Налоговый вычет при покупки машины: что из себя представляет и предоставляется ли в России? Можно ли получить налоговый вычет за покупку машины

Сегодня уже многие знают, что при таком крупном приобретении, как квартира или дом, полагается возмещение подоходного налога в размере 13 процентов от израсходованных денег, называемое имущественным вычетом. Оно действительно удобно и выгодно для большинства людей, ведь, например, покупая жильё за 3–4 миллиона рублей, получается сэкономить целых 390 тысяч. Сумма, действительно, немаленькая, существенно облегчающая финансовые тяготы от столь . Привыкнув к такой системе, всех интересует, а возможен ли налоговый возврат при покупке автомобиля, также являющийся довольно крупным приобретением. Разочаровывая читателей, скажем, к сожалению, среди случаев, при которых предусмотрено имущественное возмещение, приобретение машины не предусмотрено. Однако, хотя вернуть деньги вам вряд ли удастся, всё же стоит сохранить бумаги, полученные при совершении сделки: именно благодаря им будет реально рассчитывать на какую-то часть суммы при продаже транспортного средства.

Возможен ли возврат налога

Не входит в список случаев, для которых предусмотрен вычет. Поэтому непосредственный возврат НДФЛ при покупке автомобиля не является реальным. Однако можно вернуть налог с покупки машины при реализации. Достаточно для этого иметь у себя бумаги, подтверждающие сделку купли-продажи с указанием цены, к примеру, квитанцию, подтверждающую приобретение «с нуля», или расписку, если автотранспорт был куплен «с рук». Хотя с дохода также придётся заплатить не менее 13 процентов от суммы сделки, эту выплату можно получить в ряде случаев:

1. Если машина покупалась более трёх лет назад, вам даже не придётся собирать . Если вы были владельцем авто в течение трёх лет и более, имущественный вычет начисляется автоматически. С другой стороны, всё же следует сохранить бумаги, которые фиксируют сделку. Это необходимо для предъявления в соответствующую службу, если им станет интересна эта сделка.
2. Если продаёте транспорт менее чем через три года, но по цене меньшей, чем её стоимость. Механизм, по которому начисляется возврат, объясняется довольно просто. Покупая машину, вы расплачиваетесь деньгами из собственных сбережений. Продавая его, выручаете сумму денег значительно меньшую, чем та, которую потратили. Значит, дохода нет, присутствуют только реальные убытки. А если нет дохода, значит, и подоходный платить не нужно.

Чтобы получить компенсацию в этой ситуации, нужно обратиться , оформив декларацию с обязательным указанием данных покупателя и указанной стоимости. Также следует приложить документы с указанием реальной цены транспортного средства, являющейся значительно выше продажной. Сроки обращения за выплатами ограничены: это нужно сделать не позднее следующего после продажи года, до 30 апреля включительно.

Что делать, если документы о покупке не сохранились

Если по каким-либо причинам не удалось сохранить документы, подтверждающие покупку транспорта, переживать не стоит. В этом случае также можно рассчитывать на компенсацию, однако тут могут возникнуть некоторые сложности. Во-первых, вас по-прежнему освобождают от выплат, если продаёте автомобиль более чем через три года использования. Во-вторых, продажа машины по цене меньшей, чем 250 тысяч рублей, также не облагается налогом. Более того, если вы продаёте транспортное средство по цене более чем 250 000, то сумма, по которой будет рассчитаны обложения, вычисляется за исключением этих денег. Например, если продаёте транспорт за 500 000 и нет документов, подтверждающих его приобретение, то . Но 13 процентов будут браться не от полной стоимости, а от числа, оставшегося после вычета 250 тысяч рублей. То есть продавец будет должен заплатить 0,13 × (500 − 250) = 32 500 рублей. Если сохранились бумаги с указанием, например, что за транспортное средство было отдано 600 000 рублей, то от выплат вас освобождают.

Таким образом, возврат налога при покупке машины государством не предусмотрен и получить компенсацию не удастся. Вероятно, когда-нибудь это станет реальным, если государство посчитает, что автомобиль очень ценен и необходим, но пока такой возможности нет, так как личный транспорт - это, скорее, роскошь. Но, с другой стороны, можно уменьшить обложения или вовсе избавиться от них, когда решите реализовать транспортное средство. Нам будет очень интересно узнать, насколько полезной оказалась настоящая статья.

Транспортное средство (ТС) – официально зарегистрированный объект собственности, являющийся согласно ст. 130 ГК РФ движимым имуществом. Его владелец платит особый вид налога – транспортный. При покупке автомобиля гражданам следует знать, смогут ли они компенсировать часть потраченных денег, получив налоговый вычет.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Получение имущественных вычетов установлено ст. 219 НК РФ . Согласно статье, он предоставляется за расходы:

• , дома или земельного участка.
• , разработку проектных документов.
• На отделочные и ремонтные работы, приобретение стройматериалов.

Несмотря на то что ТС подлежит официальной регистрации и является объектом налогообложения, речь о возврате налога за покупку машины в кодексе не идет. Следовательно, льгота предоставляется.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

• ТС находилось в собственности менее 3 лет.
• Цена продажи превышает стоимость приобретения.
• Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ , разрешается уменьшить налоговую базу:

• На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
• На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Пример:

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

1. Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит: 800000 * 0,13 = 104000.
2. Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит: (800000 – 250000) * 0,13 =71500.
3. Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить: (800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

В случае с Ивановым, самый выгодный вариант экономии – третий.

СОВЕТ! Приобретая какое-либо дорогостоящее имущество, сохраняйте документы, подтверждающие расходы.

Документы

Отличительной особенностью данной налоговой льготы является то, что ее получение не зависит от дохода гражданина и уплаты им НДФЛ. Оформление вычета требует предоставления документов, подтверждающих право на него. Среди них:

• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• паспорт транспортного средства (ПТС);
• договор купли-продажи, дарения или наследования;
• платежные документы, доказывающие ваши расходы.

Заявление на получение налогового вычета желательно подать в день подачи 3-НДФЛ.

Продажа без получения прибыли

Автомобиль сильно подвержен износу, поэтому сделки купли-продажи такой собственности зачастую не приносят доход. От уплаты НДФЛ освобождены лица, продавшие свою машину:

• дешевле, чем она была приобретена;
• за цену покупки;
• менее чем за 250000 руб. (обусловлено предоставлением вычета на эту сумму).

Чтобы подтвердить право на освобождение от налога, в инспекцию необходимо представить доказательство расходов: квитанции, расписку в получении денег, чеки и т. д.

Метод взаимозачета

Такой способ экономии допустим, если помимо реализации автомобиля приобреталось недвижимое имущество. Принцип следующий: продав ТС, гражданин обязан заплатить 13%. Но, купив жилье в этом же году, у него возникает право на возврат НДФЛ, если до этого он им не пользовался. Сумма компенсации может быть зачтена в счет уплаты налога.

ВАЖНО! Применяя метод взаимозачета, право на налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. при продаже не пропадает.

Пример:

Петров М. А. в 2016 году получил в дар кроссовер и продал его за 900 тыс. руб. В этом же году он купил квартиру за 1,3 млн руб. Возврат НДФЛ за приобретение недвижимости ранее он не получал.

Налог с реализации ТС: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 тыс.

Возмещение 13% с покупки квартиры: 1,3 млн * 0,13 = 169000

Остаток: 169000 – 84500 = 84500

Сумма НДФЛ, подлежащая оплате, компенсируется выплатой. Остаток возврата Петров М. А. может получить после подачи соответствующих документов и декларации 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке машины в кредит

Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.

При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.

Пример:

Береснев О. Н. купил в 2015 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. – проценты. В 2017 году ТС продали за 1,2 млн.

НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.

Ответственность за нарушение закона

Иногда в попытках сэкономить или уклониться от уплаты налога граждане не соблюдают действующие правила. В случае выявления ошибок к нарушителю применяют штрафные санкции.

Есть две основные группы нарушений:

1. Отсутствие декларации 3-НДФЛ.
2. Занижение суммы сделки в договоре.

В первом случае, в зависимости от получения или не получения прибыли, гражданина привлекут к ответу по ст.119 НК РФ. Вторая ситуация будет рассмотрена как уклонение от уплаты налога и наказываться по ст. 122 НК РФ. Наказание по обеим статьям – выплата штрафа.

Положениями Российского законодательства не полагается налоговый вычет при покупке машины как за собственные деньги, так и кредитные. Однако в случае ее продажи гражданина могут освободить от уплаты НДФЛ или предоставить льготу. Если выявлены попытки использования незаконных методов экономии, виновное лицо привлекут к ответственности.

Частые коррективы, вносимые в законодательство, порой приводят к возникновению множества вопросов, среди которых особо актуальным считается налоговый вычет при покупке автомобиля. Законопослушные граждане уже имели преимущество удостовериться в привлекательности возврата налога, особенно в сфере покупки недвижимости, в связи с чем возврат 13% от приобретения транспортного средства кажется вполне обоснованным.

Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.

Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.

Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.

К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:

• покупка или строительство недвижимости;
• оплата образования;
• прохождение лечебного курса;
• материальное участие в благотворительных мероприятиях.

Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:

• покупка участка земли, частного дома или квартиры;
• постройка жилой недвижимости;
• оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.

В соответствии с налоговым законодательством имущественный вычет покрывает исключительно покупку недвижимого имущества. Поскольку эти расходы считаются жизненно необходимыми, к ним применяются льготы. Однако автомобиль не рассматривается законодательством как предмет первой необходимости, поэтому вернуть 13% после его покупки не представляется возможным.

Как вернуть 13 процентов от покупки авто?

Поскольку по состоянию на 2017 г. авто не состоит в списке покупок, после которых существует возможность возврата налога, корректнее будет поставить вопрос: как сэкономить при продаже машины, поскольку в ряде случаев можно избежать уплаты налога.

Прежде всего, время между покупкой и реализацией автомобиля следует потратить с умом. Чтобы в процессе продажи не возникли трудности, желательно придерживаться следующих действий:

• сохранить документы, подтверждающие первоначальную стоимость. Не лишним будет их заверить нотариально;
• фиксировать каждую затрату, связанную с авто, вплоть до обслуживания в салоне, поскольку это поможет установить адекватную цену продажи;
• проследить за регистрацией авто и уплатой налогов: важно, чтобы все было оформлено грамотно, т.к. в будущем это поможет быстрой оценке сделки купли-продажи со стороны компетентных органов.

После того, как будут соблюдены все подготовительные «предпродажные» нюансы, можно приступать к освоению основных премудростей искусства грамотных продаж.

Видео - Налоговый вычет при покупке авто

Налоговые тонкости продажи авто

В ряде случаев для собственников авто предусмотрены выгодные условия реализации транспортных средств. Следует лишь вооружиться необходимыми знаниями.

Правило 3 лет

Этот вариант является самым простым и востребованным: если машина числилась в собственности более 3 лет, оплачивать налог нет необходимости. Помимо этого владелец освобождается от обязанности заполнения и подачи .

Таблица 1. Срок владения авто

Если авто было в собственности менее 3 лет, при его реализации следует оплачивать подоходный налог, однако существует возможность применения вычета.

После совершения сделки нужно придерживаться следующего плана:

• внести необходимые данные в налоговую декларацию и отнести ее инспектору по месту регистрации;
• если размер положенного налога не покроется вычетами, следует его оплатить.

Если транспорт числился в собственности менее 3 лет, декларацию нужно подавать в любом случае.

Налоговый вычет разработан только для транспортных средств, стоимостью до 250 000 рублей. Этот момент дает неоспоримое преимущество при реализации подаренного или полученного в наследство авто.

Примеры расчета.

В 2015 г. было куплено авто по цене 460 000 руб., в следующем году оно было продано по цене 600 000 руб. Поскольку владелец сохранил оригинал договора и чеки, существует 2 метода налога:

• по расходам;
• по стандартному вычету.

С позиции расходов налог, который следует оплатить с продажи транспорта, бывшего в собственности менее 3 лет, рассчитывается следующим образом: 600 000 — 460 000=140 000 руб. Именно эта сумма считается доходом и подлежит налогообложению: 140 000 * 0,13 = 18 200 руб.

Применяя механизм вычета, расчет будет выглядеть несколько иначе: 600 000 — 250 000 = 350 000 руб., что и будет суммой, подлежащей удержанию. Соответственно, следует применить следующий расчет: 350000 * 0,13 = 45 500 рублей. Поскольку сумма оплаты подоходного налога намного меньше суммы стандартного вычета, целесообразнее применить 1 вариант.

Таким образом, существует 2 метода расчета налога: на основе разницы в стоимости между покупкой и продажей, либо на основе суммы, превышающей 250 000 руб. Не следует забывать, что 1 способ возможен лишь при наличии пакета документов, подтверждающих приобретение авто.

Существуют и более сложные для калькуляции ситуации. Субъект владеет 2 автомобилями: один был приобретен в 2014 г., а другой подарен членом семьи в 2016 г. Затем, в 2016 г, они были проданы по следующей цене: 1- за 270 000 руб., 2 - за 130 000 руб. Суммарно доход составил 400 000 рублей. Поскольку обе сделки были совершены на протяжении 1 года, вычет, составляющий 250 000 руб., может применяться в обеих случаях: (270 000+130 000)-250000=150 000 руб. Именно с этой суммы будет удерживаться налог в размере 19 500 руб. (150 000*0,13=19 500). Если бы машины реализовывались в разных годах, расчет выглядел бы следующим образом: 270 000 – 250 000=20 000*0,13=2 600 руб. и 130 000-250 000= — 120 000 руб. Соответственно, доход, полученный от второй сделки, не подлежит налогообложению.

Использование взаимозачета

Существует еще один нестандартный вариант: взаимозачет при продаже авто и недвижимого имущества.

Например, для квартиры, купленной за 1 000 000 руб., и авто, реализованного за 1 000 000 руб. в том же году, возможен этот вариант взаимозачета, поскольку в первом случае можно вернуть 13%, а во втором случае их необходимо оплатить. Если было продано полученное в наследство авто, стоимостью в 1 000 000 руб., срок владения которым не превышает 3 лет, и в тот же налоговый период было приобретено жилье за 1 250 000 руб., калькуляция происходит следующим образом:

1. За продажу авто, по отношению к которому можно применить налоговый вычет, необходимо удержать налог: (1 000 000 - 250 000) * 0,13= 97 500 руб.
2. На приобретение жилья распространяется имущественный вычет: 1 250 000 *0, 13 = 162 500 руб.

В итоге, сумма налога к оплате компенсируется суммой к выплате: 162 5000 - 97 500 = 65 000 руб., именно этот остаток перечисляется владельцу после подачи декларации.

Возможные ошибки

При продаже машины многие владельцы совершают грубые ошибки в попытке уклониться от уплаты налога. Среди самых распространенных можно отметить следующие:

1. Отказ от заполнения и предоставления декларации по форме , в которой необходимо указывать сумму, полученную в процессе реализации. Когда сотрудники компетентных органов обнаружат факт продажи, собственник авто будет вынужден заплатить 13% от общей стоимости, пеню и штраф за скрытие факта продажи.
2. Занижение цены. Часто владельцы умышленно ставят стоимость машины ниже 250 000 рублей, чтобы иметь возможности воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который освобождает от оплаты налога. Подобные действия могут привести к проблемам при аннулировании сделки купли-продажи. К тому же уменьшение стоимости выгодно только продавцу: если новый владелец решит продать авто по адекватной цене, доход от продажи может сильно превышать сумму, потраченную на его приобретение, что чревато оплатой налога.

После приобретения машины владелец не должен рассчитывать на налоговый вычет, однако законодательство постоянно усовершенствуется, поэтому возможно, в обозримом будущем собственники автотранспортных средств будут приятно удивлены появившимся льготами.

В связи с постоянными изменениями в Налоговом законодательстве, все чаще возникает вопрос: а положен ли налоговый вычет при покупке машины?

Многие граждане РФ уже на собственном опыте увидели приятные возможности предоставления имущественных налоговых вычетов при приобретении недвижимости. Поэтому возврат 13 процентов с покупки автомобиля выглядит вполне логичным.

Машины являются дорогим товаром. Ситуацию усугубляет и то, что покупка большинства авто происходит на кредитные средства. Если бы можно было вернуть налог за покупку автомобиля, то эти дополнительные деньги стали бы хорошим подспорьем для оплаты взносов по кредиту.

Давайте разбираться:

• в каких случаях полагается возврат 13% налога при покупке;
• какие бывают налоговые вычеты;
• как можно сэкономить при продаже;
• и как НЕ следует экономить.

Законом РФ предусматриваются льготы для указанных в законодательных документах категорий граждан. Один из таких вариантов сводится к возврату внесенного ранее налога от дохода, в размере 13%.

Вернуть деньги могут граждане, которые за время одного календарного года и платили государству НДФЛ, и несли какие-либо расходы. Возвращение 13 процентов будет осуществляться тем гражданам, которые потратили деньги на:

• Покупку или строительство недвижимости;
• Получение образования;
• Лечебно-диагностические медицинские процедуры;
• Благотворительность.

Подробнее про вычеты смотрите . Все эти траты являются необходимыми для жизни, и поэтому по ним предусмотрены налоговые льготы. Приобретение автомобиля не входит в перечень предметов первой необходимости. Именно поэтому вернуть 13% от покупки машины не удастся .

Как можно сэкономить

Зато положены налоговые льготы не при покупке, а при продаже транспортных средств. Главное, знать все тонкости закона. Именно об этих секретах мы сейчас и поговорим.

Для кого-то, может, будет открытием, но налоги необходимо платить при получении любой прибыли. Если получил выгоду от продажи, будь добр, поделись с государством. Такой закон…

Из денег, вырученных при продаже машины, также необходимо заплатить 13% от полученной прибыли.

Немного о правилах и отчетности

Пример . Гражданин Дизель Р.Н. продал свой микроавтобус в 2016 году. Теперь он должен оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2017 года. А если ему нужно заплатить налог, то Дизель должен уложиться в срок до 15 июля 2017 года.

Таковы правила. А теперь об исключениях.

Если автомобиль находился в собственности более 3 лет (36 месяцев), тогда нет необходимости не только платить 13-процентный налог, но и заполнять и, затем, передавать декларацию в налоговую инспекцию.

Как рассчитать срок владения собственностью

Срок владения рассчитывается в разных случаях по-разному. Рассмотрим основные случаи, когда Вы становитесь собственником:

1. Покупка. В этом случае срок владения будет считаться с момента покупки этого автомобиля.
2. Наследство. Тогда началом владения будет считаться день смерти наследодателя.
3. Подарок. Если Вы получаете машину в дар, то собственностью она станет со дня подписания договора дарения.

Как не платить налог при владении автомобилем меньше 36 месяцев ? Если вы владели транспортным средством менее 3 лет, то при его продаже подача декларации 3-НДФЛ в период до 30 апреля и оплата 13% от суммы продажи обязательна. Как же можно сэкономить? А лучше вообще ничего не заплатить?

За что купил, за то продал

Это, конечно, самый идеальный вариант. Но, тем не менее, приличная экономия получается и при оплате налога с разницы цен автомобиля на момент продажи и покупки даже в том случае, если они не совпадают.

Этот метод еще называется «цена продажи минус цена покупки». Так можно поступить, если у вас сохранены оригиналы документов, подтверждающих сумму затрат на покупку этого транспортного средства.

В этом случае налог можно заплатить не со всей цены продажи, а с разницы между уровнем стоимости сделок. Тогда НДФЛ рассчитывается так: (цена продажи машины – цена её первоначальной покупки) * 13%.

Пример . Если Бардачков К.Р. приобрел машину за 400 т.р., а продал за 500 т.р., налог будет рассчитан не с 500 т.р., а по формуле: (500 000-400 000) * 13% и составит не 65 000, а 13 000 рублей.

Но нужно иметь в виду, что расходы и доходы должны относиться к одному и тому же автомобилю. Именно в этом случае возможно использовать разницу между этими цифрами.

В случае, если авто было продано дешевле, чем приобретено, налог не оплачивается. Но декларацию 3-НДФЛ заполнять нужно, если авто было в собственности менее 3-х лет.

Если первоначальный договор купли-продажи не сохранился, необходимо взять в ГИБДД копию справки-счета. Это потребуется для подтверждения понесенных расходов.

Данный вариант экономии подходит только для автомобилей, которые были куплены, а не получены в наследство или в дар.

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. По представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля. И здесь же есть образцы заполненных бланков 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Использование стандартного вычета

Имущественный налоговый вычет для движимого имущества определен законом как 250 т.р. Именно с этой суммы налог не оплачивается. Это может служить подспорьем при получении машины в дар или в наследство. А еще в том случае, если не нашлось документов, которые подтверждают первоначальные затраты на покупку.

Если сумма продажи авто не превышает 250 тысяч рублей, налог в 13% не оплачивается. Например, если подаренную машину вы продали за 240 000, то используя стандартный вычет, никаких отчислений налогов производить не придется.

Важным является то, что имущественный налоговый вычет, равный 250 т.р., распространяется на все проданное имущество за год.

Пример . Вы продаете 3 подаренные машины по 300 т.р. Льготой в 250 000 руб. можно воспользоваться только 1 раз. Поэтому налог будет рассчитываться таким образом: (300 000*3 -250 000) * 13% = 84 500 рублей.

Поэтому совет : продавайте подаренные машины не больше одной в год! 😀

Использование взаимозачета

Если в прошедшем году вы не только продавали машину, но и приобретали имущество, налог за которое вы можете вернуть (квартира, дом), можно произвести взаимную компенсацию одного налога другим.

Купив квартиру за 1 млн.р. и продав машину за 1 млн. р. Вы должны заплатить 13% от продажи автомобиля и можете вернуть такую же сумму с покупки жилья. В данном случае суммы равны и ничего оплачивать не требуется.

Пример . Гражданин Калинов Л.А. продал автомобиль за 1 млн. руб., который получил в наследство, и он был в собственности менее 3-х лет. А взамен стал собственником жилья, купив комнату за 1.2 млн. руб.

За продажу авто он должен уплатить налог с суммы продажи (минус вычет в 250 т.руб.): (1 000 000 — 250 000) * 13% = 97 500 руб.

При покупке квартиры Калинов может воспользоваться имущественным вычетом. Это значит получить 13% от суммы покупки: 1.2 млн.р * 13% = 156 000 руб.

В результате получается, что сумма налога к уплате компенсируется суммой к выплате: 156 000 — 97 500 = 58 500 руб. И этот остаток Калинов сможет получить на руки, подав декларацию 3-НДФЛ.

Если Вам необходима индивидуальная Скайп-консультация или помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ (с выгодой для Вас, а не для налоговой инспекции), то оставляйте . Мы работаем для людей!

Незаконный способы экономии

При продаже автомобиля владельцы часто совершают грубые ошибки, чтобы не платить налог:

1. Не заполняют и не подают декларацию с указанием суммы от продажи машины. Надежда на то, что в ИФНС не станет известно о прибыли беспочвенна. Если скрыть факт продажи автомобиля, то к 13% налога владелец заплатит позже: 13% + пени за задержку выплат налога + штраф за отсутствие вовремя поданной 3-НДФЛ.

2. Занижают цену продажи ниже 250 тысяч рублей. Они делают это для того, чтобы воспользоваться стандартным имущественным вычетом и не платить налог. Данные действия противозаконны и ведут к проблемам в случае аннулирования сделки или попадании информации о данном нарушении к правоохранительным органам.

К тому же не забывайте, что цена продажи в 250 тыс. руб. выгодна Вам, а вот покупателю это со временем может выйти боком, если он позже решит сам продать этот автомобиль: ведь тогда получится, что его доход будет сильно больше, чем официальный расход. А это выльется в бо льшей сумме налога.

В статье « » Вы найдете еще несколько примеров о том, как выгоднее продать свой автомобиль и заплатить при этом меньше налогов. Рекомендую к просмотру полезное видео, где все это разобрано очень наглядно:

Что дальше?

Если Вы купили машину, то рассчитывать на то, что при покупке возвращаются 13% от общей суммы не приходится. Но такие правила действуют на сегодняшний день.

Вполне возможно, что в скором будущем налоговый вычет при покупке машины станет таким же обычным делом, как и прочие налоговые льготы. Тут уже пусть наши законодатели решают: ведь ситуация, когда государство возвращает 13 процентов с покупки автомобиля, может быть выгодна обеим сторонам.

Представьте, что в новый закон внесены изменения и стало возможным вернуть 13 процентов от покупки машины. В этом случае, вряд ли покупателям захочется занижать в договорах уплаченные суммы. А значит наряду с возвратом подоходного налога при покупке, возрастет и НДФЛ при продаже авто. Вот такая может получиться взаимная выгода. 🙂

Если остались вопросы, то задавайте их в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂

Налоговые вычеты применяются как в нашей стране, так и в большинстве городов за гранцией. Согласно Налоговому Кодексу 2015 года они определены законодательно, а конкретное упоминание о них содержится в 220 статье НК РФ. Именно эта статья поможет ответить на простой вопрос о возможностях пользования налоговыми вычетами при приобретении либо продаже имущества, в частности при .

Прежде всего, объясним, о чем собственно идет речь. Как известно, налогоплательщики обязаны ежемесячно (или ежегодно, как правило, это только для физических лиц) отчитываться о полученных квартальных доходах в налоговую и платить определенный процент с них, или фиксированную сумму. В некоторых же случаях имеется возможность получить существенное послабление.

Какие это случаи? Перечислим:

• человек имеет заслуги перед Отечеством - герои различных степеней, кавалеры медалей и орденов;
• многодетные семьи, усыновители, родители детей-инвалидов;
• если продается имущество, которое находилось как минимум три года в собственности;
• инвестиции в экономику.

Теперь попробуем разобраться, как обстоят дела непосредственно с автотранспортом.

Купил машину — можно ли воспользоваться вычетом?

Сразу огорчим читателей - в НК РФ ничего подобного относительно автомобилей не сказано.

Во всех случаях, если Вы стали владельцем машины - купили за свои кровные, оформили автокредит, взяли в лизинг - ни на какие послабления рассчитывать не нужно.

Согласитесь, что ситуация не радостная, поскольку согласно тому же НК РФ максимальное послабление может достигать двух миллионов рублей. И это было бы выгодно как для физлиц, так и для представителей бизнесструктур.

Достаточно рассмотреть простую ситуацию - из заработной платы каждого из нас ежемесячно высчитывается 13%. Если вы приобрели недвижимое имущество стоимостью 1 миллион рублей, то 13% от этой суммы можно вернуть назад, то есть 130 тысяч рублей.

К сожалению, такое правило распространяется только на недвижимость - квартиры, дома и так далее.

Схема расчетов следующая - 13% возмещаются с:

• живых денег, затраченных на покупку;
• с кредитных средств;
• с общей суммы набежавшей переплаты по кредиту.

Суммируя это все вместе, можем увидеть, что скидка получается внушительная. Правда, есть одно «НО» - срок выплат растянется на многие годы, так как вам, фактически, возвращают уплаченные вами же государству налоги, и если сумма вычета превышает ваши налоговых отчислений за год в несколько раз, то именно на столько лет продлятся выплаты.

Другой, более рациональный способ получить причитающиеся деньги - подать документы не в районную налоговую в зависимости от прописки, а на саму работу, и с зарплаты перестанут снимать 13% подоходного налога.

Есть и другие расходы, согласно которым возможен налоговый вычет - например, на обучение, лечение детей и так далее, но еще раз повторяем, что при покупке автомобиля вычет не возможен.

Если продал машину — возможно получить вычет?

Ситуация немного изменяется тогда, когда машина наоборот покупается - в этом случае можно рассчитывать на определенные послабления. Но и здесь нужно обращать внимание на существенные моменты.

Нужно вспомнить, при каких условиях налог на продажу машину не нужно оплачивать и как он высчитывается:

• декларацию нужно подавать, если машины была в пользовании менее 3 лет;
• если был получен определенный доход с продажи и сумма продажи была больше, чем покупка, то именно с этой разницы нужно найти и высчитать 13 процентов).

Согласно НК вычет с продажи транспортного средства равняется 250 тысяч.

Соответственно, приходим к следующим выводам, как можно уменьшить налоговое бремя. Прежде всего, разберитесь, как выгоднее: получать налоговый вычет или оплатить налоговый вычет с разницы.

Рассмотрим такую ситуацию:

• два года назад гражданин приобрел машину за 1 миллион руб, а продал ее за полтора миллиона. Ваш прямой доход составит 1,5 млн рублей. Если воспользоваться вычетом, то получается, что нужно выплатить 13 процентов от 1 500 000 р., что равняется 195 000 рублей - сумма не малая.

Согласно же НК РФ ст. 220, п.2 можно значительно уменьшить данную сумму, выплатив 13 процентов с разницы, то есть с 500 тысяч - 65 тысяч рублей. Понятно, что большинство из нас изберут именно второй путь.

Таким образом, получать вычет не всегда рационально, например, при покупке дорогой машины. Правда, вам нужно будет иметь все платежные документы, подтверждающие ваши затраты, - чек-справка с автосалона, договор купли-продажи.

Как получить вычет?

Если же вы разобрали все возможные комбинации и пришли к заключению, что вычет более выгоден, то для его получения нужно действовать следующим образом:

• подать налоговую декларацию;
• ПТС проданного авто;
• платежные документы, на основании которых покупалась и продавалась машина;
• свой паспорт, ИНН.

Небольшой совет - чтобы избежать встреч с налоговиками, продавая авто, которое было в пользовании менее трех лет, договоритесь с новым владельцем о продаже его по гендоверенности. Когда же 3 года пройдут, можно заполнить договор купли-продажи - 13-ти процентный налог уже оплачивать не потребуется, а новый владелец получит возможность зарегистрировать авто на себя в ГИБДД.