DPH 60 dní v kudir po zaplacení. Promítnutí výdajů za zboží a materiál v kudiru. Platba předem od kupujícího do banky

Účetní, jejichž organizace jsou ve zjednodušeném daňovém systému, si pravidelně stěžují, že KUDiR v 1C Accounting 3.0 je vyplněno nesprávně. Stává se, že zápisy z rozvahy neskončí v knize příjmů a výdajů podle očekávání. Publikace se bude zabývat nejčastějšími chybami, které vznikají při udržování zjednodušeného daňového systému v 1C Accounting 3.0 a navrhne zpracování 1C pro opravu chyb zjednodušeného daňového účetnictví.

Abychom propojili terminologii účetních a programátorů a komunikovali společným jazykem, uvedu několik upřesnění:

1. Objekt platformy 1C „Registr účetnictví“ uchovává účetní zápisy, hlavní sestavou využívající účetní zápisy je „Rozvaha obratu“. Proto podmínky " údaje účetního registru" A " údaje rozvahy„Odrážet jednu podstatu.
2. KUDiR- zkratka pro " Kniha příjmů a výdajů“, kterou provádějí organizace a podnikatelé se zjednodušeným daňovým systémem pro výpočet základu daně. Dle Knihy se daně platí v souladu se sazebníkem: 6 % ze základu daně (Pouze příjem) nebo 15 % ze základu daně (Příjmy - Výdaje).

Abychom problému jasně porozuměli, podívejme se na důvody výskytu chyb zjednodušeného daňového systému v 1C Accounting 3.0.

Hlavní příčiny účetních chyb zjednodušeného daňového systému v 1C Accounting 3.0

Důvodů ve skutečnosti není mnoho a všechny souvisí s nepochopením fungování mechanismu nákladového účetnictví 1C. Soudruzi uživatelé, zápisy v knize příjmů a výdajů se tvoří nikoli podle údajů účetní evidence (obratové bilance), ale podle údajů ze zcela jiných evidencí.

Proto chci ještě jednou tučným písmem napsat, že

částky zahrnuté v KUDiR nejsou převzaty z účetní evidence nebo rozvahy, ale jsou tvořeny v samostatných registrech 1C Účetnictví 3.0

Na všechny tyto registry se podíváme níže. A věnuji této otázce tolik pozornosti, protože

při udržování zjednodušeného daňového systému v 1C Accounting 3.0, zavedení ručního provozu s úpravou pouze účetní evidence(částky v rozvaze) bez úpravy zjednodušeného daňového systému registruje, vy 100% děláš chybu.!!!

Po zadání manuální transakce se údaje v rozvaze stanou správnými, ale kompenzace nákladů jsou provedeny nesprávně! Pokud tedy chcete něco opravit ve mzdách, daních, zboží, poraďte se s lidmi, kteří to v 1C Accounting 3.0 umí správně. Tímto způsobem v konečném důsledku ušetříte svůj čas a nervy v budoucnu při odesílání zpráv.

Problém dále zhoršuje skutečnost, že účetní období se uzavírají po vykazovaném období a oprava chyb v uzavřeném období může vést k nesrovnalostem mezi předloženými výkazy a údaji 1C. Při chybném vyplnění KUDiR v 1C Účetnictví 3.0 je tedy jediným správným řešením opravit údaje na začátku otevřeného období a provést celkové přeúčtování dokladů, v důsledku čehož bude správná kniha výnosů resp. by se měly tvořit výdaje.

Níže v tomto článku vám ukážu, jak to udělat sami. A nyní se podíváme na nastavení účetní politiky podle zjednodušeného daňového systému, protože někdy je KUDiR v 1C Accounting 3.0 vyplněn nesprávně kvůli nesprávnému nastavení účetní politiky.

Nastavení účetních zásad podle zjednodušeného daňového systému v 1C Accounting 3.0

Nastavení účetní politiky podle zjednodušeného daňového systému se nastavuje před zahájením účetnictví a teoreticky se v průběhu roku nemění.

Pro správnou změnu účetní politiky ve zjednodušeném daňovém systému v polovině roku je po změně nutné přeúčtovat všechny doklady od začátku roku.

Abychom prostudovali metodu opravy účetnictví v rámci zjednodušeného daňového systému, když je KUDiR v 1C Accounting 3.0 vyplněno nesprávně, vytvoříme v adresáři „Organizace“ novou organizaci - individuální podnikatel - se zjednodušeným daňovým systémem 15%. V kartě vyplníme základní údaje ručně nebo pomocí DIČ, pokud je připojena služba 1C Protistrana. Po vyplnění přistoupíme k nastavení daňového systému, což znamená, že organizace má daňový systém Zjednodušené (příjmy mínus náklady).

Nejdůležitější nastavení zjednodušeného daňového systému v 1C Accounting 3.0 se nachází na druhé záložce „STS“.

Na této záložce můžete pro každý typ výdajů zjednodušeného daňového systému nastavit pořadí uznání. Události uznání výdajů zakotvené v zákoně jsou specifikovány zaškrtnutím, bez možnosti odstranění. Každá organizace se rozhodne, zda bude či nebude zohledňovat akce s možností změny při uznávání výdajů zaškrtnutím nebo odškrtnutím příslušných políček. Proto,

při absenci výdajů v KUDiR, kdy jsou splněny potřebné podmínky pro uznání výdajů viz v nastavení pro uznávání výdajů zjednodušeného daňového systému na přítomnost dalších událostí účtování nákladů.

Oprava chyb při účtování výdajů za zboží a materiál

Podívejme se na mechanismus generování výdajů pro KUDiR za nakoupené zboží a materiály. Pro lepší pochopení úkonů k nápravě účtování zjednodušené daňové soustavy vytvoříme jednoduchou účetní situaci.

Nejprve vložíme na bankovní účet zakladatelský vklad do základního kapitálu ve výši 10 000 rublů.

Platíme za zboží a materiál, za to převádíme zálohu dodavateli ve výši 4 720 rublů (z toho 720 rublů DPH). V tomto případě bude vygenerováno zaúčtování Dt 60,02 Kt 51 a celá částka platby spadá do sloupce 6 „Výdaje celkem“ KUDiR.

Provádíme příjem položek placených položek a příjem rozdělujeme na zboží v množství 3 jednotek. a dorazíme na účet 41.01 za přeprodej a materiál ve výši 1 ks. na účet 10.01. používat pro své vlastní účely. 1C Accounting vygeneruje příjmové záznamy, ale do knihy příjmů a výdajů bude zahrnuta pouze platba za nakoupený materiál.

Přijaté položky zboží nebyly zahrnuty do KUDiR, protože nastavení zjednodušeného daňového systému naznačuje, že pro uznání výdajů za zakoupené zboží jsou nutné události: nákup zboží, platba za něj a prodej. Pro uznání materiálu jako nákladů je postačující podmínkou nákup materiálu a platba za něj:

V souladu s tím zboží po prodeji půjde do KUDiR. Ze tří nakoupených jednotek prodáme jednu jednotku výrobků, abychom mohli zkontrolovat fungování mechanismu účtování výdajů ve zjednodušeném daňovém systému. Vystavujeme doklad o prodeji zakoupených produktů (mimochodem, pokud potřebujete zobrazit hrubé záznamy v TORG 12, přečtěte si publikaci Hrubé v TORG 12 pro 1C Accounting 3.0).

Po zaevidování prodeje totiž vidíme záznamy o spotřebě jedné zbožní jednotky v zápisu v knize příjmů a výdajů zjednodušeného daňového systému.

Příklad ukazuje, jak počáteční nastavení systému ovlivňuje tvorbu záznamů v knize příjmů a výdajů zjednodušeného daňového systému. Proto,

Pokud jste v KUDIR nevytvořili žádné záznamy, podívejte se na nastavení pro rozpoznání událostí výdajů zjednodušeného daňového systému a zkontrolujte celou cestu pohybu zboží nebo materiálu - od nákupu po prodej nebo spotřebu v organizaci.

Toto pravidlo se uplatní, pokud se záznamy po skončení událostí v Knize vůbec neobjeví. Častěji ale nastávají situace, kdy jsou výdaje zaúčtovány nesprávně.

Hledání a oprava chyb, když je KUDiR v 1C Accounting 3.0 vyplněno nesprávně

Příkladem takové chyby je situace, kdy prodáte zboží za jednu částku, ale v KUDiR skončí jiná částka. V tomto případě zavolají 1C programátora a začnou s velkou vášní dokazovat, že program nefunguje správně!!! 😡

Oprava těchto typů chyb vyžaduje trochu více znalostí. Pokud věnujete pozornost registrům, kterými 1C Accounting 3.0 provádí účtování, pak při účtování obchodní operace zaznamenat pohyby v registru Výdaje v rámci zjednodušeného daňového systému. Tento registr shromažďuje všechny výdaje, které by měly spadat do KUDiR zjednodušeného daňového systému. V souladu s tím je třeba na tento registr nahlížet kdy o obchodních operacích KUDiR v 1C Accounting 3.0 je vyplněno nesprávně.

Údaje akumulačního registru „Výdaje ve zjednodušeném daňovém systému“ můžete prohlížet prostřednictvím „Univerzálního výkazu“ (nachází se v sekci „Přehledy“), kde vybereme registr a nakonfigurujeme seskupení a ukazatele. Údaje účetní evidence se generují v rozvaze. Pro provedení odsouhlasení je nutné vytvořit oba tyto registry pro stejné období a prozkoumat údaje, zda nejsou nesrovnalosti.

Chcete-li pochopit povahu chyby, zkontrolujte obrat a vypočítejte transakce, kvůli kterým se účetnictví „rozptýlilo“. Potřebujete-li opravit dříve učiněnou chybu, podívejte se na zůstatky a v případě nesrovnalostí proveďte úpravy v evidenci „Výdaje v rámci zjednodušeného daňového systému“. Teoreticky je možné upravovat účetní evidenci, ale obvykle se účetní řídí údaji v rozvaze, takže údaje v této sestavě jsou brány jako pravdivé.

Pro zadání opravy slouží Transakční doklad, ve kterém je vybrána evidence k editaci, v našem případě „Výdaje ve zjednodušeném daňovém systému“.

Pomocí tohoto dokumentu přivedeme zůstatky registru „Výdaje v rámci zjednodušeného daňového systému“ do zůstatků rozvahy. Poté je nutné provést celkové přepracování dokumentů od okamžiku opravy a poté budou záznamy v KUDiR správně akceptovány.

Publikace pojednávala o korekčním mechanismu obchodní operace, ve kterém je chybně vyplněno KUDiR v 1C Accounting 3.0. Pokud jste si všimli, v celém článku bylo zdůrazněno, že mluvíme konkrétně o obchodních operacích. Faktem je, že transakce pro vypořádání se zaměstnanci a vypořádání s fondy se tvoří odlišně. V další publikaci si přesně o tom povíme.
Brzy se uvidíme!

KUDiR v 1C Accounting 3.0 je špatně vyplněný, jak to opravit (část 1)

Proč nejsou výdaje na nákup zboží a materiálu zahrnuty v knize příjmů a výdajů? To je otázka, kterou dostávám od téměř všech „zjednodušených lidí“, se kterými začínám pracovat poprvé. A opravdu, jak to může být? Peníze odešly z běžného účtu, zboží jsme obdrželi. Nevidí program výdaje? A nejčastěji začíná boj! Účetní a tahle "jednopokojovka". No, pojďme na to přijít. Koneckonců, ve skutečnosti je vše velmi jednoduché.

Budeme mluvit o programu 1C: Účetnictví 8, vydání 3. A začnu svůj článek samozřejmě tím, že zvážím nastavení daňového účetnictví v programu.

V kapitole Hlavní Pojďme k nastavení daní a výkazů. A na záložce zjednodušený daňový systém rozvinout Postup účtování výdajů:

Ve skutečnosti se jedná o stejné nastavení, sadu „tiků“, která je zodpovědná za to, kdy by měly být určité výdaje zahrnuty do KUDiR. Podrobně probereme náklady na nákup materiálu a zboží:

Upozorňujeme, že některá zaškrtávací políčka lze zaškrtnout nebo zrušit, zatímco jiná nikoli. Každé zaškrtnutí znamená registraci konkrétního dokumentu v programu nutném pro akceptaci výdajů. To znamená, že čím více zaškrtávacích políček je zaškrtnuto, tím více operací se zbožím nebo materiálem musí být v programu provedeno, aby byly výdaje automaticky akceptovány v KUDiR.
Například ve výchozím nastavení jsou pro materiály vybrána dvě zaškrtávací políčka: příjem materiálů a platba za materiály. Tito. Aby byly náklady na nákup materiálu zahrnuty do knihy, je nutné jejich úhradu promítnout do programu (na vrub běžného účtu, resp. RKO) a zaúčtovat na sklad. Tito. zadejte doklad o příjmu. Oba dokumenty jsou povinné! Jinak často slyším, že jsem penězi zaplatil, ale z nějakého důvodu se základ daně nesnížil. Samotný fakt platby NESTAČÍ!
Se zbožím je to ještě „horší“. V tomto případě k přijetí výdejky nestačí zaplatit a zaúčtovat zboží na sklad. Také je potřeba PRODAT!
Podívejme se na příklady.
Pojďme se tedy podívat na konkrétní příklad. Naše organizace zakoupila psací potřeby. Často se stává, že organizace nejprve převede peníze dodavateli předem. Vytvořme dokument s typem operace Platba dodavateli:

Hned ho zformujeme Kniha příjmů a výdajů za 3. čtvrtletí a ujistěte se, že i když jsme již vynaložili výdaje, přesto se nepromítly do KUDiR:

Nyní vytvoříme dokument Příjem zboží a služeb.Účet pečlivě vyplňujeme. Materiál musí být aktivován např. na účet 10.01. Jak nastavit automatické doplňování položkových účetních účtů v dokladech se dočtete v našem článek.

Nyní znovu vytvoříme knihu a vidíme, že nyní odráží náklady na materiál. Věnujte pozornost obsahu transakce ve zprávě. Tito. v knize příjmů a výdajů je datem číslo a obsah dokladu, kterým se výdaje zahrnují do daňového účetnictví. V tomto případě byly materiály přijaty na fakturu č. 547:

Dobře tedy. Ale co se stane, když materiály poprvé dorazily k nám, dostali jsme je:

A později zaplatili:

V tomto případě se zápisy v knize příjmů a výdajů projeví jinak. Tito. Program zaznamená, že byla provedena platba za již dodaný materiál. A datum a číslo dokladu jsou datum a číslo debetu z běžného účtu.

Tito. Pro akceptaci výdajů za materiál potřebujeme dva doklady odpovídající dvěma zaškrtávacím políčkům v nastavení daňové evidence.
Se zbožím je to trochu složitější. Podívejme se na příklad. Naše organizace nakoupila zboží za účelem dalšího prodeje. Opět upozorňuji na položku účetní účty.

Pak jsem zaplatil za tuto položku:

Vzhledem k tomu, že se bavíme o zboží, přesto, že zboží bylo zaúčtováno na sklad a dokonce zaplaceno v plné výši, v knize příjmů a výdajů nejsou žádné údaje o těchto nákladech:

A teprve po prodeji zboží program zohlední naše výdaje. Upozorňujeme, že jsme produkt neprodali úplně, ale částečně:

A KUDiR odrážel výdaje pouze ve vztahu k prodanému zboží:

Tito. Pro akceptování výdajů za nákup zboží potřebujete tři doklady - tři zaškrtávací políčka v nastavení daňové evidence. Pokud zaškrtnete další políčko, budete potřebovat čtyři dokumenty.
To je celé velké (nebo malé) tajemství přijímání výdajů na pořízení zásob v programu 1C: Účetní 8.
Doufám, že vám můj článek bude užitečný. Zvláště v předvečer 9měsíční zpravodajské kampaně.
Pokud máte po přečtení ještě nějaké otázky, můžete se jich zeptat v komentářích.

Stává se, že nastávají situace, kdy se při zadávání všech dokladů v knize výdajů a příjmů nezobrazí očekávané výdaje.

Podívejme se na nejčastější důvody, proč se v KUDIRu nezobrazují výdaje promítnuté do účetnictví.

1. Rekvizity „Výdaje (NU)“

V souladu s Čl. 346.16 daňového řádu Ruské federace je seznam přijatých výdajů uzavřen, tzn. Jako výdaje lze zohlednit pouze ty výdaje, které jsou výslovně uvedeny v tomto článku.

Při zohlednění výdajů v programu je uvedeno, zda jsou tyto výdaje akceptovány nebo ne, to znamená, že splňují požadavky čl. 346.16 daňového řádu Ruské federace nebo ne.

Například v dokumentu „Příjem zboží a služeb“, který odráží služby organizace třetí strany, to bude vypadat takto.

Obr. 1 „Doklad – Příjem zboží a služeb“

Pokud jde o zboží a materiály, existují určité potíže. U nich je přijatelnost výdajů určena příjmem i odpisem.

Například navzdory skutečnosti, že v dokladu o příjmu je u materiálu a zboží uvedeno „přijato“, náklady na ně nebudou akceptovány, pokud byly například materiály odepsány jako nepřijatelné náklady a zboží bylo prodáno v rámci činností podléhajících UTII.

Dalším příkladem je bezplatná dodávka materiálu. Takové materiály nebudou akceptovány jako náklady. I když požadavek – faktura uvádí „přijato“, v příjmovém dokladu ve sloupci „Výdaje (OU)“ bude uvedeno „nepřijato“.

2. Platba a další nezbytné podmínky

Jak to vyžaduje hotovostní metoda, výdaje budou uznány až při skutečné platbě.

Pro určité druhy výdajů existují dodatečné podmínky, například výdaje na nákup zboží nelze akceptovat před jeho prodejem.

Program automaticky hlídá všechny potřebné podmínky a dokud se nepromítnou všechny potřebné události, nebude se v KUDIR zobrazovat spotřeba. Druhým důvodem tedy může být skutečnost, že nebyly uhrazeny výdaje nebo nenastaly určité události, které jsou nutné pro zaúčtování nákladu.

3. Posloupnost dokumentů

Jedním z nejčastějších důvodů je antidatování dokumentů.

Při práci s doklady nedatovanými je nutné přeúčtovat všechny pozdější doklady spojené s těmito výdaji. Pokud se vám nepodaří navázat spojení, budete muset vše přepojit.

4. Počáteční zůstatky

Ve zjednodušeném daňovém systému je zvláštní účetnictví vedeno ve zvláštní evidenci časového rozlišení. Tyto registry obsahují informace o zásilkách zboží a materiálu, vzájemném vypořádání a specifické informace o výdajích.

Počáteční zůstatky musí být zaneseny do těchto evidencí, to znamená, že pokud existují výdaje, které jsou spojeny s operacemi vzniklými před zahájením účetnictví nebo před přechodem na zjednodušený daňový systém, musí být tyto informace zadány. Pokud nezadáte počáteční zůstatky, nemusí být výdaje zahrnuty do KUDIR, zde je další důvod.

5. Datum platnosti účetnictví

V „1C: Accounting 8“ je mechanismus, který umožňuje pro urychlení práce rozdělit zaúčtování dokladu do dvou fází – rychlá registrace dokladu a konečné zaúčtování v dávkovém režimu. V tomto mechanismu existuje něco jako datum relevance účetnictví - před tímto datem je účetnictví aktuální a doklady jsou kompletní a po tomto datu doklady ještě čekají na konečné dokončení. Vzhledem k tomu nemusí být náklady uznány, pokud doklad není zcela zaúčtován (umístěný po datu platnosti).

6. Vzájemná vypořádání s použitím zúčtovacích dokladů pouze pro daňové účetnictví

Tato situace je poměrně vzácná, ale protože je obtížné ji samostatně identifikovat, zaslouží si samostatný popis.

V 1C: Účetnictví 8 lze účtování vzájemných vypořádání na základě dohody s protistranou vést dvěma způsoby:

• Podle dohody jako celku;
• Podle vypořádacích listin.

Stejně funguje účtování vzájemných vypořádání pro účely zjednodušeného daňového systému. Je možné, že v nastavení účetnictví je zakázána údržba analytiky „Doklad o zúčtování s protistranou“, ale používají se dohody „na základě dokladů o zúčtování“. V tomto případě podle účetnictví není patrné, že zálohy a platby nejsou uzavřeny a v daňovém účetnictví jsou výdaje považovány za neuhrazené a nepromítají se do KUDIR.

V takové situaci se doporučuje v dokladech správně vyplnit údaje „doklad o vypořádání“ nebo odmítnout použití dohod se vzájemným vypořádáním „podle
zúčtovací dokumenty“ a místo toho použít dohodu se vzájemným vypořádáním pod „smlouvou jako celkem“.

Analýza stavu výdajů podléhajících promítnutí v daňovém účetnictví podle zjednodušeného daňového systému

Akumulační registr „Výdaje v rámci zjednodušeného daňového systému“ uchovává informace o každém výdaji organizace, které lze promítnout do KUDIR.

Nejzajímavější informace jsou:

• z jakých důvodů a jaké výdaje nejsou akceptovány pro daňové účetnictví;
• Co je třeba udělat pro to, aby byly tyto výdaje akceptovány pro daňové účetnictví.

Stavy výdajů mohou nabývat následujících hodnot:

• Není odepsáno;
• Neodepsáno, nezaplaceno;
• Nezaplaceno;
• Nezaplaceno, nezaplaceno kupujícím;
• Nezaplaceno kupujícím.

V protokolu nastavte následující nastavení (obrázek 2-3).