Deducere fiscală pentru cumpărarea unei mașini: ce este și este oferită în Rusia? Este posibil să obțineți o deducere fiscală pentru cumpărarea unei mașini?

Astăzi, mulți știu deja că pentru o achiziție atât de mare precum un apartament sau o casă, se datorează o rambursare a impozitului pe venit în valoare de 13 la sută din banii cheltuiți, numită deducere de proprietate. Este cu adevărat convenabil și profitabil pentru majoritatea oamenilor, deoarece, de exemplu, cumpărând o casă pentru 3-4 milioane de ruble, puteți economisi până la 390 de mii. Suma este într-adevăr destul de mare, uşurând semnificativ poverile financiare ale unei astfel de situaţii. După ce s-a obișnuit cu un astfel de sistem, toată lumea este interesată dacă este posibilă o rambursare a taxelor la achiziționarea unei mașini, care este, de asemenea, o achiziție destul de mare. Dezamăgirea cititorilor, să spunem, din păcate, printre cazurile în care se asigură despăgubiri de proprietate, nu este prevăzută achiziția unei mașini. Cu toate acestea, deși este puțin probabil să puteți returna banii, merită totuși să păstrați documentele primite în timpul tranzacției: datorită acestora vă puteți baza în mod realist pe o parte din sumă atunci când vindeți vehiculul.

Este posibilă rambursarea taxelor?

Nu sunt incluse în lista cazurilor pentru care se prevede o deducere. Prin urmare, o rambursare directă a impozitului pe venitul personal la achiziționarea unei mașini nu este realistă. Cu toate acestea, puteți returna impozitul la achiziționarea unei mașini la vânzare. Pentru a face acest lucru, este suficient să aveți documente care confirmă tranzacția de cumpărare și vânzare care indică prețul, de exemplu, o chitanță care confirmă achiziția „de la zero”, sau o chitanță dacă vehiculul a fost achiziționat „de la zero”. Deși va trebui, de asemenea, să plătiți cel puțin 13 la sută din suma tranzacției pe venit, această plată poate fi primită în mai multe cazuri:

1. Dacă mașina a fost cumpărată în urmă cu mai bine de trei ani, nici nu trebuie să o ridicați. Dacă dețineți o mașină timp de trei ani sau mai mult, deducerea de proprietate se calculează automat. Pe de altă parte, ar trebui să păstrați în continuare actele care înregistrează tranzacția. Acest lucru este necesar pentru a prezenta serviciului corespunzător dacă devin interesați de această tranzacție.
2. Dacă vindeți un vehicul în mai puțin de trei ani, dar la un preț mai mic decât costul lui. Mecanismul prin care se calculează rambursarea este explicat destul de simplu. Când cumperi o mașină, plătești cu bani din propriile economii. Când îl vinzi, primești înapoi o sumă de bani semnificativ mai mică decât ai cheltuit. Aceasta înseamnă că nu există venituri, doar pierderi reale. Și dacă nu există venituri, atunci nu trebuie să plătiți impozit pe venit.

Pentru a primi compensații în această situație, trebuie să aplicați completând o declarație cu indicarea obligatorie a datelor cumpărătorului și a costului indicat. De asemenea, ar trebui să atașați documente care indică prețul real al vehiculului, care este semnificativ mai mare decât prețul de vânzare. Termenul limită pentru aplicarea plăților este limitat: aceasta trebuie făcută cel târziu în anul următor după vânzare, până la 30 aprilie inclusiv.

Ce trebuie să faceți dacă documentele de achiziție nu au fost salvate

Dacă din anumite motive nu ați reușit să salvați documentele care confirmă achiziționarea vehiculului, nu trebuie să vă faceți griji. În acest caz, puteți conta și pe compensații, dar aici pot apărea unele dificultăți. În primul rând, ești în continuare scutit de plăți dacă vinzi mașina după mai mult de trei ani de utilizare. În al doilea rând, vânzarea unei mașini la un preț mai mic de 250 de mii de ruble nu este, de asemenea, supusă taxei. Mai mult, dacă vindeți un vehicul cu mai mult de 250.000, atunci suma pe care se vor calcula impozitele se calculează excluzând acești bani. De exemplu, dacă vindeți un vehicul cu 500.000 și nu există documente care să confirme achiziția acestuia, atunci. Dar 13 la sută vor fi luate nu din costul total, ci din numărul rămas după deducerea a 250 de mii de ruble. Adică, vânzătorul va trebui să plătească 0,13 × (500 − 250) = 32.500 de ruble. Dacă ați păstrat documente care indică, de exemplu, că s-au plătit 600.000 de ruble pentru vehicul, atunci veți fi scutit de plăți.

Astfel, statul nu asigură rambursarea taxei la achiziționarea unui autoturism și nu se va putea primi despăgubiri. Probabil că într-o zi acest lucru va deveni real dacă statul consideră că o mașină este foarte valoroasă și necesară, dar deocamdată nu există o astfel de posibilitate, întrucât transportul personal este mai degrabă un lux. Dar, pe de altă parte, puteți reduce taxele sau puteți scăpa de ele cu totul atunci când vă decideți să vindeți vehiculul. Vom fi foarte interesați să aflăm cât de util a fost acest articol.

Vehiculul (VV) este un obiect de proprietate înregistrat oficial, care, potrivit Artă. 130 Cod civil al Federației Ruse bunuri mobile. Proprietarul său plătește un tip special de taxă - transportul. Atunci când cumpără o mașină, cetățenii ar trebui să știe dacă vor putea compensa o parte din banii cheltuiți prin primirea unei deduceri fiscale.

Există o rambursare a taxelor la cumpărarea unei mașini?

Se stabilește primirea deducerilor de proprietate Artă. 219 Codul fiscal al Federației Ruse. Potrivit articolului, se prevede pentru costurile:

• , casă sau teren.
• , elaborarea documentelor de proiect.
• Pentru lucrări de finisare și reparații, achiziționare de materiale de construcție.

În ciuda faptului că vehiculul este supus înmatriculării oficiale și este supus impozitării, codul nu vorbește despre rambursări de taxe pentru achiziționarea unei mașini. Prin urmare, beneficiul este oferit.

Taxa de vânzare auto: opțiuni de economisire

Vânzarea unei mașini presupune venituri. După cum știți, o parte semnificativă a profiturilor cetățenilor este supusă impozitului pe venitul personal. Implementarea mașinii nu face excepție. Este necesar să se deduce 13% dintr-o astfel de tranzacție în următoarele cazuri:

• Mașina a fost deținută de mai puțin de 3 ani.
• Pretul de vanzare depaseste pretul de achizitie.
• Venitul depășește 250 de mii de ruble.

Fiecare cetățean încearcă să economisească bani sau caută modalități de a fi complet scutit de plata impozitelor. Și legea îți permite să faci asta.

Deducerea de proprietate

Deducerile fiscale sunt prevăzute nu numai pentru cheltuieli, ci și pentru veniturile plătitorilor de impozit pe venitul persoanelor fizice. Cetățenii care dețin o mașină de mai puțin de 3 ani și au vândut-o trebuie să depună o declarație 3-NDFL până la data de 30 aprilie a anului următor, indicând valoarea încasărilor. Și până pe 15 iulie, plătiți 13% din vânzare.

Conform Clauza 2 a articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse, este permisă reducerea bazei de impozitare:

• Suma de bani cheltuită pentru cumpărarea unei mașini. Confirmat prin documente: cecuri, chitanțe, acord privind transferul dreptului de proprietate cu indicarea costului.
• Pentru 250.000 de ruble. – valoarea maximă a beneficiului fiscal. Se aplică tuturor proprietăților vândute în cursul anului și nu fiecărei proprietăți individuale.

Însuși cetățeanul poate alege cea mai profitabilă opțiune pentru el și o poate folosi.

Exemplu:

Ivanov M.O a cumpărat un SUV în 2015 pentru 700.000 de ruble, în 2017 l-a vândut cu 800.000.

1. Ivanov nu știa despre posibilitatea reducerii bazei de impozitare. Apoi va plăti:800000 * 0,13 = 104000.
2. Folosind deducerea, impozitul pe venitul personal va fi:(800000 – 250000) * 0,13 =71500.
3. După ce a redus veniturile cu valoarea cheltuielilor cu mașina, Ivanov va trebui să plătească:(800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

În cazul lui Ivanov, cea mai profitabilă opțiune de economisire este a treia.

SFAT! Când cumpărați orice proprietate scumpă, păstrați documentele care confirmă cheltuielile.

Documentație

O trăsătură distinctivă a acestui beneficiu fiscal este că primirea acestuia nu depinde de venitul cetățeanului și de plata impozitului pe venitul personal. Înregistrarea unei deduceri necesită furnizarea de documente care confirmă dreptul la aceasta. Printre ei:

• pașaport;
• declarația 3-NDFL;
• pașaportul vehiculului (PTS);
• contract de vânzare, cadou sau moștenire;
• documente de plată care să ateste cheltuielile dvs.

Este recomandabil să depuneți o cerere pentru o deducere fiscală în ziua depunerii 3-NDFL.

Se vinde fara profit

Mașina este foarte supusă uzurii, astfel încât tranzacțiile de cumpărare și vânzare a unor astfel de proprietăți adesea nu generează venituri. Persoanele care își vând mașina sunt scutite de plata impozitului pe venitul personal:

• mai ieftin decât a fost cumpărat;
• pentru prețul de achiziție;
• pentru mai puțin de 250.000 de ruble. (cu condiția prevederii unei deduceri pentru această sumă).

Pentru a vă confirma dreptul la scutire de impozit, trebuie să furnizați inspectoratului dovada cheltuielilor: chitanțe, primire de bani, cecuri etc.

Metoda de plasare

Această metodă de economisire este acceptabilă dacă, pe lângă vânzarea unei mașini, au fost achiziționate imobile. Principiul este următorul: după ce a vândut un vehicul, un cetățean este obligat să plătească 13%. Dar, după ce și-a cumpărat o locuință în același an, are dreptul la rambursarea impozitului pe venit dacă nu a mai folosit-o înainte. Suma compensației poate fi compensată cu impozitul.

IMPORTANT! Folosind metoda de compensare, dreptul la o deducere fiscală în valoare de 250 de mii de ruble. nu dispare la vânzare.

Exemplu:

Petrov M.A. a primit cadou un crossover în 2016 și l-a vândut pentru 900 de mii de ruble. În același an, a cumpărat un apartament pentru 1,3 milioane de ruble. El nu primise anterior o rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru achiziționarea de bunuri imobiliare.

Impozit pe vânzările de vehicule: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 mii.

Compensație de 13% pentru achiziționarea unui apartament: 1,3 milioane * 0,13 = 169.000

Sold: 169000 – 84500 = 84500

Cuantumul impozitului pe venitul persoanelor fizice datorat este compensat prin plata. Petrov M.A. poate primi restul rambursării după depunerea documentelor relevante și a declarației 3-NDFL.

Rambursarea taxei la cumpărarea unei mașini cu credit

O tranzacție de cumpărare a unui vehicul folosind fonduri împrumutate nu este diferită de cumpărarea acestuia pe cheltuiala dumneavoastră. Cumpărătorul are pur și simplu un acord contractual suplimentar cu banca. Prin urmare, legea nu prevede posibilitatea de a obține o deducere fiscală la achiziționarea unui autoturism pe credit.

Când vinde o astfel de mașină mai devreme decât după 3 ani de proprietate, cetățeanul este obligat să plătească și impozitul pe venitul personal. Totodată, la calcularea bazei de impozitare prin scăderea cheltuielilor, acesta are dreptul să ia în calcul cheltuielile la dobânda plătită pentru un credit auto.

Exemplu:

Beresnev O.N a cumpărat o mașină în 2015 folosind bani împrumuți pentru 1 milion de ruble. Perioada de rambursare a datoriei este de 5 ani. În fiecare an, plătește 230 de mii de ruble: 200 de mii - datorie principală, 30 de mii - dobândă. În 2017, vehiculul a fost vândut cu 1,2 milioane.

Impozitul pe venitul personal va fi: (1.200.000 – 460.000) * 0,13 = 96.200 ruble.

Responsabilitatea pentru încălcarea legii

Uneori, în încercarea de a economisi sau de a sustrage impozitele, cetățenii nu respectă regulile aplicabile. Dacă sunt detectate erori, contravenientului vor fi aplicate penalități.

Există două grupuri principale de încălcări:

1. Lipsa declarației 3-NDFL.
2. Subestimarea sumei tranzacției în contract.

În primul caz, în funcție de primirea sau neîncasarea profitului, cetățeanul va fi tras la răspundere pentru Articolul 119 din Codul Fiscal al Federației Ruse. A doua situație va fi considerată evaziune fiscală și se va pedepsi conform Artă. 122 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Pedeapsa pentru ambele articole este plata unei amenzi.

Prevederile legislației ruse nu prevăd o deducere fiscală la achiziționarea unei mașini, fie cu bani proprii, fie cu credit. Cu toate acestea, în cazul în care este vândut, cetățeanul poate fi scutit de plata impozitului pe venitul personal sau poate beneficia de un beneficiu. Dacă sunt detectate încercări de a folosi metode ilegale de salvare, făptuitorul va fi tras la răspundere.

Modificările frecvente aduse legislației conduc uneori la apariția a numeroase întrebări, printre care deducerea fiscală la achiziționarea unui autoturism este considerată deosebit de relevantă. Cetăţenii care respectă legea au avut deja avantajul de a vedea atractivitatea unei rambursări de taxe, mai ales în domeniul achiziţiilor imobiliare, şi de aceea o rambursare de 13% la achiziţionarea unui vehicul pare destul de rezonabilă.

În fiecare lună, 13% din salariu este reținut statului. Acest alineat de legislație este obligatoriu pentru toți rezidenții fiscali ai Federației Ruse. Cu toate acestea, aceste fonduri nu sunt cheltuite exclusiv pentru nevoile statului: o parte este returnată cetățenilor în anumite circumstanțe.

Printre beneficiile prevăzute de normele legale se numără o deducere fiscală, care este un mecanism de rambursare a impozitului pe venit.

Entitățile care au plătit impozit și au efectuat orice cheltuieli în cursul anului calendaristic pot recupera 13%. În unele situații, perioada care implică posibilitatea plăților se extinde la 3 ani.

Din păcate, nu toate cheltuielile se încadrează în categoria atractivă de reduceri de 13%, de exemplu, alimentele sau electrocasnicele nu sunt incluse în această listă. Puteți utiliza această opțiune în următoarele circumstanțe:

• cumpărarea sau construirea de bunuri imobiliare;
• plata pentru studii;
• finalizarea unui curs de tratament;
• participarea materială la evenimente caritabile.

Achiziționarea unei mașini se încadrează teoretic sub 1 punct, care este descifrat după cum urmează:

• achiziționarea unui teren, o casă privată sau un apartament;
• construirea de bunuri imobiliare rezidentiale;
• plata dobânzii conform contractului de împrumut pentru cumpărarea tuturor celor de mai sus.

În conformitate cu legislația fiscală, deducerea proprietății acoperă doar achiziția de bunuri imobiliare. Deoarece aceste cheltuieli sunt considerate esențiale, se aplică scutiri. Cu toate acestea, o mașină nu este considerată de lege un articol esențial, așa că nu este posibil să returnați 13% după achiziționarea acesteia.

Cum să obții 13% înapoi la achiziționarea unei mașini?

Deoarece, din 2017, o mașină nu se află pe lista de achiziții după care există posibilitatea rambursării taxei, mai corect ar fi să puneți întrebarea: cum să economisiți bani la vânzarea unei mașini, deoarece în unele cazuri poate evita plata impozitului.

În primul rând, timpul dintre cumpărarea și vânzarea unei mașini ar trebui petrecut cu înțelepciune. Pentru a evita orice dificultăți în timpul procesului de vânzare, este recomandabil să urmați următorii pași:

• păstrați documentele care confirmă costul inițial. Ar fi o idee bună să-i autentificați;
• înregistrați fiecare cost asociat mașinii, inclusiv service-ul în showroom, deoarece acest lucru va ajuta la stabilirea unui preț de vânzare adecvat;
• monitorizați înmatricularea mașinii și plata taxelor: este important ca totul să fie finalizat corect, deoarece în viitor, acest lucru va ajuta la evaluarea rapidă a tranzacției de cumpărare și vânzare de către autoritățile competente.

După ce au fost observate toate nuanțele pregătitoare „pre-vânzare”, puteți începe să stăpâniți complexitățile de bază ale artei vânzărilor competente.

Video - Deducere fiscală la cumpărarea unei mașini

Subtilități fiscale ale vânzărilor de mașini

În unele cazuri, pentru proprietarii de mașini sunt prevăzute condiții favorabile pentru vânzarea vehiculelor. Trebuie doar să te înarmezi cu cunoștințele necesare.

regula de 3 ani

Această opțiune este cea mai simplă și cea mai populară: dacă mașina este deținută mai mult de 3 ani, nu este nevoie să plătiți impozit. În plus, proprietarul este scutit de obligația de a completa și de a depune.

Tabelul 1. Perioada de deținere a mașinii

Dacă mașina este deținută de mai puțin de 3 ani, impozitul pe venit trebuie plătit la vânzare, dar există posibilitatea aplicării unei deduceri.

După finalizarea tranzacției, trebuie să respectați următorul plan:

• introduceți datele necesare în declarația fiscală și duceți-le la inspectorul de la locul de înregistrare;
• Dacă valoarea impozitului datorat nu este acoperită de deduceri, trebuie să o plătiți.

În cazul în care vehiculul a fost deținut mai puțin de 3 ani, declarația trebuie depusă în orice caz.

Deducerea fiscală este concepută numai pentru vehiculele care costă până la 250.000 de ruble. Acest punct oferă un avantaj incontestabil atunci când vindeți o mașină donată sau moștenită.

Exemple de calcul.

În 2015, o mașină a fost achiziționată la un preț de 460.000 de ruble, anul următor a fost vândută la un preț de 600.000 de ruble. Deoarece proprietarul a păstrat contractul și chitanțele inițiale, există 2 metode de impozitare:

• prin cheltuieli;
• conform deducerii standard.

Din perspectiva cheltuielilor, impozitul care trebuie plătit pentru vânzarea vehiculelor deținute mai puțin de 3 ani se calculează după cum urmează: 600.000 - 460.000 = 140.000 ruble. Această sumă este considerată venit și este supusă impozitării: 140.000 * 0,13 = 18.200 ruble.

Folosind mecanismul de deducere, calculul va arăta ușor diferit: 600.000 - 250.000 = 350.000 de ruble, care va fi suma care va fi reținută. În consecință, trebuie aplicat următorul calcul: 350.000 * 0,13 = 45.500 ruble. Deoarece valoarea impozitului pe venit plătit este mult mai mică decât valoarea deducerii standard, este mai recomandabil să folosiți opțiunea 1.

Astfel, există 2 metode de calcul al impozitului: pe baza diferenței de valoare dintre cumpărare și vânzare sau pe baza unei sume care depășește 250.000 RUB. Nu trebuie să uităm că metoda 1 este posibilă doar dacă aveți un pachet de documente care confirmă achiziția mașinii.

Există și situații care sunt mai greu de calculat. Subiectul deține 2 mașini: unul a fost achiziționat în 2014, iar celălalt a fost donat de un membru al familiei în 2016. Apoi, în 2016, au fost vândute la următoarele prețuri: 1 pentru 270.000 RUB, 2 pentru 130.000 RUB. Venitul total a fost de 400.000 de ruble. Deoarece ambele tranzacții au fost finalizate în decurs de 1 an, se poate aplica o deducere de 250.000 RUB în ambele cazuri: (270.000+130.000)-250.000=150.000 RUB. Din această sumă va fi reținut impozitul în valoare de 19.500 de ruble. (150.000*0,13=19.500). Dacă mașinile ar fi vândute în ani diferiți, calculul ar arăta astfel: 270.000 - 250.000 = 20.000 * 0,13 = 2.600 ruble. și 130.000-250.000= - 120.000 de ruble. În consecință, veniturile primite din a doua tranzacție nu sunt supuse impozitării.

Folosind plase

Există o altă opțiune non-standard: compensarea la vânzarea de mașini și imobiliare.

De exemplu, pentru un apartament cumpărat cu 1.000.000 de ruble și o mașină vândută cu 1.000.000 de ruble. în același an, această opțiune de compensare este posibilă, deoarece în primul caz puteți returna 13%, iar în al doilea caz trebuie plătite. Dacă o mașină moștenită în valoare de 1.000.000 de ruble, a cărei perioadă de proprietate nu depășește 3 ani, a fost vândută, iar locuința a fost cumpărată pentru 1.250.000 de ruble în aceeași perioadă fiscală, calculul este următorul:

1. Pentru vânzarea unei mașini, în legătură cu care se poate aplica o deducere fiscală, este necesară reținerea impozitului: (1.000.000 - 250.000) * 0,13 = 97.500 ruble.
2. Pentru achiziționarea de locuințe se aplică o deducere de proprietate: 1.250.000 * 0,13 = 162.500 de ruble.

Ca urmare, suma impozitului de plătit este compensată cu suma de plătit: 162.5000 - 97.500 = 65.000 de ruble, acest sold este transferat proprietarului după depunerea declarației.

Posibile greșeli

Atunci când vând o mașină, mulți proprietari fac greșeli grave în încercarea de a se sustrage de la plata impozitelor. Printre cele mai frecvente sunt următoarele:

1. Refuzul de a completa și de a depune o declarație în formular, in care este necesara indicarea sumei primite pe parcursul procesului de vanzare. Atunci când angajații autorităților competente descoperă faptul vânzării, proprietarul mașinii va fi obligat să plătească 13% din costul total, o penalitate și o amendă pentru disimularea faptului vânzării.
2. Subpreț. Adesea, proprietarii stabilesc în mod deliberat costul mașinii sub 250.000 de ruble pentru a putea profita de deducerea standard de proprietate, care îi scutește de plata impozitului. Astfel de acțiuni pot duce la probleme la anularea unei tranzacții de cumpărare și vânzare. În plus, reducerea valorii este benefică doar vânzătorului: dacă noul proprietar decide să vândă mașina la un preț adecvat, veniturile din vânzare pot depăși cu mult suma cheltuită pentru achiziționarea acesteia, ceea ce poate duce la plăți de taxe.

După achiziționarea unei mașini, proprietarul nu trebuie să mizeze pe o deducere fiscală, însă legislația este în continuă îmbunătățire, așa că este posibil ca în viitorul apropiat, proprietarii de vehicule să fie plăcut surprinși de beneficiile apărute.

Din cauza schimbărilor constante ale legislației fiscale, se pune din ce în ce mai mult întrebarea: există o deducere fiscală la cumpărarea unei mașini?

Mulți cetățeni ai Federației Ruse au văzut deja din propria experiență oportunitățile plăcute de a oferi deduceri de impozit pe proprietate la achiziționarea de bunuri imobiliare. Prin urmare, o rentabilitate de 13% la achiziționarea unei mașini pare destul de logică.

Mașinile sunt bunuri scumpe. Situația este agravată de faptul că majoritatea mașinilor sunt achiziționate folosind fonduri de credit. Dacă ar fi posibil să obțineți o rambursare a taxei la achiziționarea unei mașini, atunci acești bani suplimentari ar fi un bun ajutor pentru plata ratelor de împrumut.

Să ne dăm seama:

• în ce cazuri se datorează o rambursare a taxei de 13% la cumpărare;
• ce deduceri fiscale exista?
• cum poți economisi bani când vinzi;
• și cum să NU economisești bani.

Legea Federației Ruse prevede beneficii pentru categoriile de cetățeni specificate în documentele legislative. Una dintre aceste opțiuni se reduce la o rambursare a impozitului pe venit plătit anterior în valoare de 13%.

Cetăţenii care au plătit impozitul pe venitul personal la stat şi au efectuat orice cheltuieli pe parcursul unui an calendaristic pot returna banii. Restituirea a 13% va fi efectuată acelor cetățeni care au cheltuit bani pentru:

• Cumpărarea sau construirea de bunuri imobiliare;
• Obținerea unei educații;
• Proceduri medicale terapeutice și diagnostice;
• Caritate.

Vezi mai multe despre deduceri. Toate aceste cheltuieli sunt necesare pe viață și, prin urmare, pentru ele se acordă scutiri fiscale. Achiziționarea unei mașini nu este inclusă în lista articolelor esențiale. Acesta este motivul pentru care Nu va fi posibil să returnați 13% din achiziția mașinii.

Cum poți economisi bani?

Dar beneficiile fiscale sunt oferite nu pentru cumpărare, ci pentru vânzarea de vehicule. Principalul lucru este să cunoașteți toate complexitățile legii. Despre aceste secrete vom vorbi acum.

Pentru unii, poate fi o revelație, dar impozitele trebuie plătite atunci când se primește orice profit. Dacă ați beneficiat de vânzare, vă rugăm să o împărtășiți guvernului. O astfel de lege...

Din banii primiți din vânzarea mașinii trebuie să plătiți și 13% din profitul primit.

Câteva despre reguli și raportare

Exemplu. Citizen Diesel R.N. Mi-am vândut microbuzul în 2016. Acum trebuie să completeze și să depună declarația fiscală 3-NDFL până la 30 aprilie 2017. Și dacă trebuie să plătească impozit, atunci Diesel trebuie să respecte termenul până pe 15 iulie 2017.

Acestea sunt regulile. Și acum despre excepții.

Dacă mașina era deținută mai mult de 3 ani(36 de luni), atunci nu este nevoie nu numai să plătiți impozitul de 13 la sută, ci și să completați și apoi să depuneți o declarație la fisc.

Cum se calculează durata de proprietate a unei proprietăți

Mandatul se calculează diferit în cazuri diferite. Să ne uităm la principalele cazuri când devii proprietar:

1. Cumpărare. În acest caz, perioada de deținere va fi socotită de la data achiziționării acestei mașini.
2. Moştenire. Atunci începutul dreptului de proprietate va fi considerat ziua decesului testatorului.
3. Prezent. Dacă primiți cadou o mașină, aceasta va deveni proprietate de la data semnării acordului de donație.

Cum să eviți plata taxelor atunci când deții o mașină mai puțin de 36 de luni? Dacă dețineți un vehicul de mai puțin de 3 ani, atunci când îl vindeți, este necesară depunerea unei declarații 3-NDFL înainte de 30 aprilie și plata a 13% din valoarea vânzării. Cum poți economisi bani? Este mai bine să nu plătești nimic?

Pentru ce l-am cumpărat, pentru ce l-am vândut

Aceasta este, desigur, cea mai ideală opțiune. Dar, cu toate acestea, se obțin economii decente și la plata impozitului pe diferența de prețuri a mașinilor la momentul vânzării și cumpărării, chiar dacă acestea nu se potrivesc.

Această metodă este numită și „prețul de vânzare minus prețul de cumpărare”. Acest lucru se poate face dacă ați salvat documentele originale care confirmă valoarea costurilor pentru achiziționarea acestui vehicul.

În acest caz, taxa se poate plăti nu pe întregul preț de vânzare, ci pe diferența dintre nivelul valorilor tranzacției. Apoi impozitul pe venitul personal se calculează astfel: (prețul de vânzare al mașinii – prețul achiziției inițiale a acestuia) * 13%.

Exemplu. Dacă Bardachkov K.R. a cumpărat o mașină cu 400 tr și a vândut-o cu 500 tr, taxa va fi calculată nu de la 500 tr, ci după formula: (500.000-400.000) * 13% și nu va fi 65.000, ci 13.000 de ruble.

Dar trebuie să rețineți că cheltuielile și veniturile trebuie să se refere la aceeași mașină.În acest caz, este posibil să se folosească diferența dintre aceste cifre.

Dacă mașina a fost vândută mai ieftin decât a fost cumpărată, taxa nu se plătește. Dar declarația 3-NDFL trebuie completată dacă mașina este deținută de mai puțin de 3 ani.

În cazul în care contractul inițial de cumpărare și vânzare nu a fost păstrat, trebuie să luați o copie a certificatului de facturare de la poliția rutieră. Acest lucru va fi necesar pentru a confirma cheltuielile efectuate.

Această opțiune de economisire este potrivită numai pentru mașinile care au fost achiziționate și care nu au fost primite ca moștenire sau cadou.

Tu puteți descărca mostre completarea declarației 3-NDFL. Oferă exemple de diferite situații de viață care pot apărea la vânzarea unei mașini. Și aici există mostre de formulare 3NDFL completate. Tot ce trebuie să faceți este să vă introduceți numerele și detaliile pașaportului.

Folosind deducerea standard

Deducerea impozitului pe proprietate pentru bunurile mobile este definită prin lege ca 250 tr. Pe această sumă nu se plătește nicio taxă. Acest lucru poate servi ca ajutor atunci când primiți o mașină ca cadou sau moștenire. Și, de asemenea, în cazul în care nu există documente care să confirme costurile inițiale de achiziție.

Dacă valoarea vânzării auto nu depășește 250 de mii de ruble, impozitul de 13% nu este plătit. De exemplu, dacă ați vândut o mașină donată cu 240.000, atunci folosind deducerea standard, nu va trebui să faceți nicio deducere fiscală.

Este important ca o deducere a impozitului pe proprietate egală cu 250 de ruble să se aplice tuturor proprietăților vândute în timpul anului.

Exemplu. Vindeți 3 mașini donate cu 300 de ruble fiecare. Un beneficiu de 250.000 de ruble. poate fi folosit o singură dată. Prin urmare, impozitul va fi calculat după cum urmează: (300.000*3 -250.000) * 13% = 84.500 ruble.

Prin urmare sfatul: Nu vinde mai mult de o mașină donată pe an! 😀

Folosind plase

Dacă anul trecut nu doar ați vândut o mașină, ci și ați achiziționat o proprietate pentru care puteți returna taxa (apartament, casă), puteți compensa reciproc un impozit pentru altul.

Cumpărând un apartament pentru 1 milion de ruble. și vând mașina cu 1 milion de ruble. Trebuie să plătiți 13% la vânzarea mașinii și puteți returna aceeași sumă la achiziționarea unei locuințe. În acest caz, sumele sunt egale și nu este necesar să se plătească nimic.

Exemplu. Cetățeanul Kalinov L.A. a vândut o mașină pentru 1 milion de ruble, pe care a moștenit-o și a fost deținută pentru mai puțin de 3 ani. Și, în schimb, a devenit proprietarul proprietății, cumpărând o cameră pentru 1,2 milioane de ruble.

Pentru vânzarea unei mașini, el trebuie să plătească impozit pe suma vânzării (minus o deducere de 250 mii ruble): (1.000.000 - 250.000) * 13% = 97.500 ruble.

La achiziționarea unui apartament, Kalinov poate profita de o deducere de proprietate. Aceasta înseamnă obținerea a 13% din suma achiziției: 1,2 milioane de ruble * 13% = 156.000 de ruble.

Ca urmare, se dovedește că suma impozitului de plătit este compensată cu suma de plătit: 156.000 - 97.500 = 58.500 de ruble. Și Kalinov va putea primi acest sold prin depunerea unei declarații 3-NDFL.

Dacă aveți nevoie de o consultație individuală Skype sau de asistență pentru completarea declarației 3-NDFL (cu beneficii pentru dvs., și nu pentru biroul fiscal), atunci părăsiți . Lucrăm pentru oameni!

Modalități ilegale de a economisi bani

Atunci când vând o mașină, proprietarii fac adesea greșeli grave pentru a evita plata impozitului:

1. Nu completează sau depun o declarație care să indice suma din vânzarea mașinii. Speranța că Serviciul Fiscal Federal nu va deveni conștient de profit este nefondată. Dacă ascundeți faptul că vindeți o mașină, atunci proprietarul va plăti ulterior impozitul de 13%: 13% + penalități pentru întârzierea plății taxelor + amendă pentru nedepunerea la timp a 3-NDFL.

2. Ei scad prețul de vânzare sub 250 de mii de ruble. Ei fac acest lucru pentru a profita de deducerea standard de proprietate și pentru a evita plata impozitului. Aceste acțiuni sunt ilegale și duc la probleme dacă tranzacția este anulată sau informații despre această încălcare ajung la agențiile de aplicare a legii.

În plus, nu uitați că prețul de vânzare este de 250 de mii de ruble. benefic pentru dvs., dar în timp acest lucru poate fi invers pentru cumpărător, dacă ulterior decide să vândă el însuși această mașină: la urma urmei, atunci se dovedește că veniturile sale vor fi mult mai mari decât cheltuielile oficiale. Și aceasta va avea ca rezultat b O cuantumul impozitului mai mare.

În articolul „” veți găsi mai multe exemple despre cum să vă vindeți mașina mai profitabil și să plătiți mai puține taxe. Vă recomand să vizionați un videoclip util în care toate acestea sunt explicate foarte clar:

Ce urmeaza?

Dacă ați cumpărat o mașină, atunci nu vă puteți aștepta ca 13% din suma totală să fie returnată la cumpărare. Dar astfel de reguli se aplică astăzi.

Este foarte posibil ca, în viitorul apropiat, o deducere fiscală la cumpărarea unei mașini să devină la fel de obișnuită ca și alte beneficii fiscale. În acest moment, să decidă legiuitorii noștri: până la urmă, o situație în care statul returnează 13 la sută din achiziția unei mașini poate fi benefică pentru ambele părți.

Imaginați-vă că noua lege a fost modificată și a devenit posibil să returnați 13 la sută din achiziția unei mașini. În acest caz, este puțin probabil ca cumpărătorii să dorească să subestimeze sumele plătite în contracte. Aceasta înseamnă că, împreună cu rambursarea impozitului pe venit la cumpărare, impozitul pe venitul personal va crește și la vânzarea unei mașini. Acesta este modul în care poate rezulta beneficiul reciproc. 🙂

Dacă aveți întrebări, adresați-le în comentarii. Raspundem rapid si cu placere! 🙂

Deducerile fiscale se aplică atât în ​​țara noastră, cât și în majoritatea orașelor din străinătate. Conform Codului Fiscal din 2015, acestea sunt definite prin lege, iar mențiunea specifică a acestora este cuprinsă în articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Acest articol vă va ajuta să răspundeți la o întrebare simplă despre posibilitățile de utilizare a deducerilor fiscale atunci când cumpărați sau vindeți proprietăți, în special când.

În primul rând, să explicăm despre ce vorbim de fapt. După cum știți, contribuabilii sunt obligați să raporteze lunar (sau anual, de regulă, numai pentru persoane fizice) veniturile lor trimestriale la biroul fiscal și să plătească un anumit procent din acesta, sau o sumă fixă. În unele cazuri, este posibil să obțineți o ușurare semnificativă.

Care sunt aceste cazuri? Să enumeram:

• o persoană are merite pentru Patrie - eroi de diferite grade, deținători de medalii și ordine;
• familii numeroase, parinti adoptivi, parinti de copii cu handicap;
• dacă se vinde o proprietate care a fost deținută de cel puțin trei ani;
• investiții în economie.

Acum să încercăm să ne dăm seama cum stau lucrurile direct cu vehiculele.

Mi-am cumpărat o mașină - pot profita de deducere?

Să ne dezamăgim imediat cititorii - Codul Fiscal al Federației Ruse nu spune nimic similar în ceea ce privește mașinile.

În toate cazurile, dacă devii proprietarul unei mașini - ai cumpărat-o cu banii tăi, ai luat un împrumut auto, ai închiriat-o - nu trebuie să te bazezi pe nicio concesiune.

De acord că situația nu este fericită, deoarece conform aceluiași Cod Fiscal al Federației Ruse, relaxarea maximă poate ajunge la două milioane de ruble. Și acest lucru ar fi benefic atât pentru persoanele fizice, cât și pentru reprezentanții structurilor de afaceri.

Este suficient să luăm în considerare o situație simplă – din salariul fiecăruia dintre noi se scad 13% în fiecare lună. Dacă ați achiziționat bunuri imobiliare în valoare de 1 milion de ruble, atunci 13% din această sumă poate fi returnată înapoi, adică 130 de mii de ruble.

Din păcate, această regulă se aplică numai bunurilor imobiliare - apartamente, case și așa mai departe.

Schema de calcul este următoarea- 13% se rambursează din:

• bani reali cheltuiți pentru achiziție;
• din fonduri de credit;
• din suma totală a plății excedentare acumulate la împrumut.

Rezumând totul, putem observa că reducerea este impresionantă. Adevărat, există un „DAR” - perioada de plată va dura mulți ani, deoarece vi se rambursează, de fapt, impozitele pe care le-ați plătit statului, iar dacă suma deducerii depășește deducerile dvs. fiscale pentru anul mai multe ori, atunci plățile vor dura exact atât de mulți ani.

O altă modalitate, mai rațională, de a obține banii datorați este să depuneți acte nu la fisc, în funcție de înregistrarea dvs., ci la locul de muncă în sine, iar impozitul pe venit de 13% nu va mai fi dedus din salariu.

Există și alte cheltuieli pentru care este posibilă o deducere fiscală - de exemplu, pentru educație, tratamentul copiilor și așa mai departe, dar repetăm ​​încă o dată că atunci când cumpărăm o mașină, o deducere nu este posibilă.

Dacă vindeți o mașină, este posibil să obțineți o deducere?

Situația se schimbă puțin atunci când, dimpotrivă, se achiziționează o mașină - în acest caz, poți conta pe anumite concesii. Dar chiar și aici trebuie să acordați atenție punctelor importante.

Trebuie să vă amintiți în ce condiții nu trebuie plătită taxa pe vânzarea unei mașini și cum este calculată:

• trebuie depusă o declarație dacă mașina a fost utilizată de mai puțin de 3 ani;
• dacă un anumit venit a fost primit din vânzare și suma vânzării a fost mai mare decât achiziția, atunci din această diferență trebuie să găsiți și să calculați 13 la sută).

Potrivit Codului Fiscal, deducerea din vânzarea unui vehicul este de 250 mii.

În consecință, ajungem la următoarele concluzii cu privire la modul în care poate fi redusă sarcina fiscală. Mai întâi de toate, dă-ți seama care este mai profitabil: să primești o deducere fiscală sau să plătești o deducere fiscală pe diferență.

Luați în considerare această situație:

• în urmă cu doi ani, un cetățean a cumpărat o mașină cu 1 milion de ruble și a vândut-o cu un milion și jumătate. Venitul tău direct va fi de 1,5 milioane de ruble. Dacă utilizați deducerea, se dovedește că trebuie să plătiți 13% din 1.500.000 de ruble, ceea ce este egal cu 195.000 de ruble - nu o sumă mică.

Conform Codului Fiscal al Federației Ruse, art. 220, clauza 2, puteți reduce semnificativ această sumă plătind 13 la sută din diferență, adică de la 500 mii - 65 mii ruble. Este clar că majoritatea dintre noi vom alege a doua cale.

Astfel, primirea unei deduceri nu este întotdeauna rațională, de exemplu, atunci când cumpărați o mașină scumpă. Adevărat, va trebui să aveți toate documentele de plată care vă confirmă cheltuielile - o chitanță de la reprezentanța auto, un contract de cumpărare și vânzare.

Cum se obține o deducere?

Dacă ați analizat toate combinațiile posibile și ați ajuns la concluzia că deducerea este mai profitabilă, atunci pentru a o obține trebuie să procedați după cum urmează:

• depuneți o declarație fiscală;
• PTS-ul mașinii vândute;
• documente de plată în baza cărora a fost cumpărată și vândută mașina;
• pașaportul tău, TIN.

Un mic sfat - pentru a evita întâlnirile cu autoritățile fiscale atunci când vindeți o mașină care a fost în uz de mai puțin de trei ani, convingeți-vă cu noul proprietar să o vindeți pe bază de procură. După ce au trecut 3 ani, puteți completa un contract de cumpărare și vânzare - nu va mai trebui să plătiți taxa de 13 la sută, iar noul proprietar va avea posibilitatea să înmatriculeze mașina pe numele său la poliția rutieră.