Șabloane cheie pentru bugetare în Excel. Șabloane cheie pentru bugetare în Excel Principii de bază ale managementului fluxului de numerar

Sumele plăților planificate sunt reflectate în bugetul fluxului de numerar al întreprinderii folosind documentul „BDDS: Cash Spending Plan”. Datele introduse în sistem prin aceste documente sunt incluse în partea de cheltuieli a bugetului. Pentru a lucra cu documente, există un jurnal al cheltuielilor planificate, care oferă posibilitatea de a vizualiza o listă a documentelor introduse anterior și de a introduce altele noi. Formularul de document conține detaliile necesare clasificării cheltuielilor planificate și are următoarea formă:

Formular de document „BDDS: plan de cheltuieli”

Procedura de completare a detaliilor la înregistrarea cheltuielilor planificate

Antetul documentului conține detalii care definesc principalele secțiuni analitice ale cheltuielilor planificate ale fondurilor:

• Data- determină perioada la care se referă cheltuielile planificate. Deoarece perioada de planificare în sistemul BDDS este de o lună, cheltuielile bugetate vor fi atribuite lunii calendaristice în care se află data selectată;
• Organizare- acest detaliu oferă posibilitatea de a planifica plăți între întreprinderi și/sau întreprinzători individuali. Valoarea atributului este selectată din directorul „Organizații”, iar la deschiderea unui nou formular de document, valoarea organizației primare specificată în setările personale ale utilizatorului este înlocuită automat în acesta.
• Centrul pentru Responsabilitate Financiară- acest detaliu indică diviziunea sau unitatea structurală a întreprinderii care asigură controlul asupra executării plăților planificate. Valoarea se completează din directorul centrelor de responsabilitate financiară;
• Opțiune de buget- acest detaliu de document vă permite să planificați cheltuielile companiei ținând cont de diferite scenarii de dezvoltare a situației financiare, iar valoarea acestuia determină cărei opțiuni bugetare trebuie să i se atribuie sumele planificate. În mod implicit, în sistemul de bugetare, utilizatorului are la dispoziție o singură opțiune de buget - „Normal”, care este inserată automat în detalii la introducerea unui nou document. Dacă este necesar să se planifice mai multe opțiuni bugetare, utilizatorul sistemului poate include un număr arbitrar de scenarii în program. Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți numărul corespunzător de elemente în directorul „Opțiuni bugetare”;
• Tipul fondurilor- determină ce tip de fonduri vor fi utilizate pentru efectuarea plăților. Elementele de recuzită pot lua următoarele valori: „Non-cash”, „Cash”. Deoarece în majoritatea organizațiilor cea mai mare parte a plăților sunt efectuate prin mijloace fără numerar, aceasta este opțiunea implicită;
• Verificarea contului- completarea acestui detaliu este necesară la planificarea fondurilor fără numerar, iar valoarea este selectată din lista de conturi bancare prin care organizația selectată efectuează plăți;
• Valută, în care se preconizează efectuarea plăților.

Sumele cheltuielilor planificate sunt introduse în secțiunea tabelară situată în fila „Lista plăților planificate” și care conține următoarele detalii:

• Element de flux de numerar- unul dintre detaliile principale, care determină atât tipul de flux de numerar la care se referă plata planificată, cât și direcția de utilizare a fondurilor. Valoarea acestui detaliu este completată din directorul cu același nume „Elemente de flux de numerar”;
• Contrapartidă- detaliul vă permite să specificați un anumit destinatar de fonduri și, în funcție de elementul selectat, poate fi completat cu valori din diferite directoare. De exemplu, pentru articolele legate de fluxul de numerar „Decontări cu furnizori”, acest detaliu va fi completat din directorul „Contrapărți”, iar pentru fluxul „Decontări cu angajați” - din directorul „Persoane fizice”;
• Acord- acest detaliu vă permite să specificați acordul specific în baza căruia se preconizează a se face decontări. Acest detaliu poate fi completat numai pentru elementele de flux de numerar pentru care plățile sunt planificate și contabilizate de către contrapărți.

În cele mai multe cazuri, planificarea laturii de cheltuieli a bugetului fluxului de numerar se realizează pe baza informațiilor conținute în diverse surse: contracte de furnizare sau servicii, estimări, calcule preliminare și alte documente care confirmă valabilitatea cheltuielilor planificate. Pentru a oferi acces rapid la informațiile pe baza cărora s-a format planul, documentul conține câmpul tabel „Documente atașate”, care vă permite să salvați copii electronice ale documentelor care justifică planul de cheltuieli în baza de informații.

Un plan pentru primirea și cheltuirea fondurilor este elaborat pentru anul următor lunar, pentru a se asigura că sunt luate în considerare fluctuațiile sezoniere ale fluxurilor de numerar ale întreprinderii. Este întocmit pentru tipuri individuale de activitate economică și pentru întreprindere în ansamblu. Având în vedere că o serie de condiții preliminare inițiale pentru dezvoltarea acestui plan sunt de natură slab previzibilă, acesta este de obicei întocmit în opțiuni - „optimist”, „realist” și „pesimist”, în plus, dezvoltarea acestui plan este multivariat în natură și în ceea ce privește metodele utilizate pentru calcularea indicatorilor săi individuali.

Scopul principal al dezvoltării unui plan de primire și cheltuire a fondurilor este de a prognoza în timp fluxurile de numerar brute și nete ale unei întreprinderi în contextul anumitor tipuri de activități economice ale acesteia și de a asigura solvabilitatea constantă în toate etapele perioadei de planificare.

Un plan pentru primirea și cheltuirea fondurilor este elaborat la întreprindere în următoarea secvență:

În prima etapă, se anticipează primirea și cheltuirea fondurilor din activitățile de exploatare ale întreprinderii, deoarece o serie de indicatori de performanță ai acestui plan servesc drept condiție prealabilă inițială pentru dezvoltarea celorlalte componente ale acesteia.

În a doua etapă, se elaborează indicatorii planificați pentru primirea și cheltuirea fondurilor pentru activitățile de investiții ale întreprinderii (ținând cont de fluxul net de numerar pentru activitățile sale de exploatare).

În cea de-a treia etapă, se calculează indicatorii planificați pentru primirea și cheltuirea fondurilor pentru activitățile financiare ale întreprinderii, care sunt concepute pentru a oferi surse de finanțare externă pentru activitățile sale de exploatare și investiții în perioada următoare.

La a patra etapă sunt prognozate fluxurile de numerar brute și nete, precum și dinamica soldurilor de numerar pentru întreprindere în ansamblu.

I. Previziunea primirii și a cheltuirii fondurilor din activitățile de exploatare a unei întreprinderi se realizează în două moduri principale:

1) pe baza volumului planificat de vânzări de produse;

2) pe baza sumei țintă planificată a profitului net.

1. Atunci când se prognozează primirea și cheltuirea fondurilor din activitățile de exploatare pe baza volumului planificat de vânzări de produse, calculul indicatorilor individuali ai planului se efectuează în următoarea secvență.

Determinarea volumului planificat al vânzărilor de produse se bazează pe programul de producție elaborat (planul de producție a produsului), ținând cont de potențialul pieței de produse corespunzătoare.

Această abordare ne permite să legăm volumul planificat de vânzări de produse cu potențialul de resurse al întreprinderii și nivelul utilizării acesteia, precum și cu capacitatea pieței de produse corespunzătoare. Indicatorul de bază pentru calcularea cantității planificate de vânzări de produse în acest caz este volumul planificat de producție de produse comercializabile.

Una dintre cele mai laborioase etape de prognoză a fluxurilor de numerar ale unei întreprinderi. Se bazează pe calcularea costului tipurilor individuale de produse (de producție și complete). Costul planificat al unui anumit tip de produs include toate costurile directe și indirecte ale producției și vânzărilor acestuia. În cea mai generală formă, valoarea planificată a costurilor totale de operare ale unei întreprinderi poate fi reprezentată de următorul algoritm de calcul:

2. Atunci când se prognozează primirea și cheltuirea fondurilor din activitățile de exploatare pe baza sumei țintă planificată a profitului net, calculul indicatorilor individuali ai planului se efectuează în următoarea secvență.

Determinarea valorii țintă planificată a profitului net al unei întreprinderi este cea mai dificilă etapă din sistemul de calcul al fluxului de numerar estimat

Suma tinta a profitului net reprezinta necesarul planificat de resurse financiare generate din aceasta sursa, asigurand implementarea obiectivelor de dezvoltare ale intreprinderii in perioada urmatoare.

Rezultatele calculelor estimative ale valorii țintă a profitului net al unei întreprinderi în contextul elementelor enumerate fac posibilă nu numai formarea bazei inițiale pentru planificarea fluxurilor sale de numerar, ci și determinarea proporțiilor interne ale utilizării sale viitoare.

Determinarea sumei planificate a costurilor operaționale pentru producția și vânzarea produselor cu această metodă de prognoză este de natură generală, deoarece presupune că programul de producție pentru valoarea țintă a profitului nu a fost încă format.

Calculul sumei planificate a fluxului net de numerar se bazează pe algoritmii discutați anterior. Acest indicator poate fi determinat prin însumarea valorii țintă a profitului net și a cheltuielilor de amortizare sau ca diferență dintre suma de numerar primită și cheltuită în perioada planificată.

II. Prognoza primirii și cheltuirii fondurilor pentru activități de investiții se realizează prin metoda numărării directe. Baza acestor calcule este:

1. Un program real de investiții, care caracterizează volumul investițiilor de fonduri în contextul proiectelor individuale de investiții în curs de implementare sau planificate pentru implementare.

2. Un portofoliu de investiții financiare pe termen lung concepute pentru formare. Dacă un astfel de portofoliu a fost deja format la întreprindere, atunci se determină suma necesară de fonduri pentru a asigura creșterea acestuia sau volumul vânzărilor de instrumente de investiții financiare pe termen lung.

3. Valoarea estimată a încasărilor de numerar din vânzarea imobilizărilor și imobilizărilor necorporale. Acest calcul ar trebui să se bazeze pe un plan de reînnoire a acestora.

4. Valoarea proiectată a profitului investiției. Deoarece profitul din proiectele de investiții reale finalizate care au intrat în faza de funcționare este prezentat ca parte a profitului operațional al întreprinderii, această secțiune prezice valoarea profitului numai pentru investițiile financiare pe termen lung - Dividende și dobânzi de primit.

5. Sume de datorie principală pentru împrumuturile financiare pe termen lung și scurt și împrumuturile planificate pentru plata în perioada de planificare. Calculul acestor indicatori se efectuează pe baza contractelor de împrumut specifice ale întreprinderii cu bănci sau alte instituții financiare (în conformitate cu condițiile de amortizare a datoriei principale).

6. Volumul estimat al plăților de dividende către acționari (dobânda la capitalul social). Acest calcul se bazează pe valoarea planificată a profitului net al întreprinderii și pe politica de dividende a acesteia. Calculele sunt rezumate în contextul pozițiilor prevăzute de standardul situației fluxurilor de trezorerie ale întreprinderii pentru activități financiare.

Se recomandă rezumarea rezultatelor calculelor privind primirea și cheltuirea fondurilor în contextul principalelor tipuri de activități și pentru întreprindere în ansamblu, în următoarea formă planificată.

Ne pare rău, browserul pe care îl utilizați limitează funcționalitatea acestui site web. Pentru a obține cea mai bună experiență, vă recomandăm să treceți la un browser web actualizat, complet acceptat. Dacă simțiți că ați primit acest mesaj din greseala, va rog contactaţi-ne.

Indiferent dacă vă gestionați finanțele companiei sau ale casei dvs., crearea unui buget este un prim pas important. Este necesar să ai un buget pentru a ține evidența cheltuielilor tale curente, pentru a determina unde poți reduce costurile și pentru a lua decizii cu privire la ce să-ți cheltuiești banii.

În timp ce crearea unui buget poate părea un proces descurajantă, utilizarea unui șablon de buget poate ajuta să facă procesul puțin mai puțin intimidant. Cum să alegi un șablon potrivit scopurilor tale din numărul mare de cele existente? Am analizat cele mai bune șabloane Excel și le-am distribuit în acest articol, astfel încât să le puteți alege pe cele care funcționează cel mai bine pentru dvs. De asemenea, oferim o descriere detaliată a modului de utilizare a unui șablon personal de buget lunar în Excel și Smartsheet.

Cum să alegeți șablonul de buget potrivit

Un șablon de buget poate fi foarte complex sau foarte simplu, totul depinde de obiectivele tale. Aceasta ar putea fi crearea unui buget pentru un proiect la locul de muncă, urmărirea cheltuielilor gospodăriei sau planificarea unui eveniment mare viitor, cum ar fi o nuntă, sau toate cele de mai sus. În orice caz, este important să alegeți un șablon potrivit pentru gestionarea bugetului. Vă oferim o descriere a diferitelor tipuri de șabloane și vă spunem în ce cazuri ar trebui să le utilizați.

Bugetul clubului de studii

De obicei, cluburile de studiu organizează evenimente de strângere de fonduri sau primesc sponsorizări pentru a-și atinge obiectivele anuale. A avea un buget de club de studiu este important pentru gestionarea operațiunilor și strategiilor clubului, precum și pentru crearea unei evidențe a obiectivelor pentru fiecare an. Acest șablon de buget pentru clubul de antrenament vă va ajuta să urmăriți și să gestionați rapid veniturile și cheltuielile clubului dvs., precum și să vă comparați bugetul general și soldul actual.

 Descărcați bugetul clubului de studii

Bugetul afacerii

Indiferent de dimensiunea afacerii tale, a avea un buget de afaceri este cheia creșterii companiei tale. Un buget de afaceri vă va ajuta să luați decizii strategice cu privire la domeniile potențiale de creștere, reducerea costurilor și sănătatea generală a companiei dumneavoastră. Acest șablon de buget de afaceri este perfect pentru furnizorii de servicii și companiile care produc și vând bunuri.

 Descărcați șablonul bugetului de afaceri

Bugetul studenților VNU

Orice student aspirant trebuie să-și creeze bugetul pentru studenți cât mai devreme posibil. Deși suma de bani necesară pentru a studia la VNU poate fi impresionantă, șablonul de student VNU vă va ajuta să determinați câți bani aveți nevoie pentru cheltuielile curente, cât trebuie să economisiți și cum să puneți acest lucru în practică. În acest șablon pentru studenți, veți găsi un tabel pentru datele trimestriale privind veniturile și cheltuielile și un alt tabel pentru o estimare preliminară a cheltuielilor școlare lunare.

 Descărcați șablonul de buget pentru studenți VNU

Bugetul departamentului

Un buget al departamentului este util în determinarea cheltuielilor potențiale ale departamentului pentru anul fiscal următor. Acest șablon de buget de departament vă va ajuta să comparați modificările procentuale ale cifrelor bugetare pentru fiecare an.

 Descărcați șablonul bugetului departamentului

Model de buget de pensie

Când planificați pensionarea, este important să creați un plan de acțiune cât mai devreme posibil. Știi cât vor fi cheltuielile tale zilnice? Ce surse de venit vei avea? Folosind un șablon de pensionare anticipată, puteți determina mai bine cât de mult trebuie să economisiți pentru pensie. Acest șablon include două pagini: o pagină pentru estimarea veniturilor și cheltuielilor de pensionare pe săptămână, două săptămâni, lună, trimestru și an și o a doua pagină pentru vizualizarea bugetului provizoriu ajustat pentru inflație.

 Descărcați un șablon de buget de pensii

Șablon de buget de familie pe lună

Familiile care sunt serioase cu privire la viitorul lor financiar vor aprecia acest șablon de buget familial. Fie că economisiți bani pentru a cumpăra o mașină sau o casă pentru întreaga familie sau pentru a plăti studiile superioare ale copiilor dvs., un șablon de buget familial vă va ajuta să creați bugetul anual al familiei dvs. și să vă ajutați să vă atingeți obiectivele. Acest șablon de buget familial include toate elementele de venituri și cheltuieli ale familiei pe lună, precum și un rezumat al tuturor datelor curente pentru fiecare categorie.

 Descărcați șablonul bugetului familiei

Șablon personal detaliat de buget lunar

Șablonul de buget personal detaliat lunar este similar cu șablonul de buget pe bază zero, deoarece se bazează pe aceeași metodă de bugetare - fiecare rublă de venit este destinată acoperirii cheltuielilor, rezultând un sold zero. Cu toate acestea, diferența cu un buget personal detaliat este că vă permite să bugetați pentru două săptămâni în loc de lunar. Acest lucru reduce posibilitatea de a depăși bugetul pentru o perioadă de plată și de a începe perioada următoare cu un sold negativ. Cu un șablon de buget personal detaliat, puteți enumera toate veniturile și cheltuielile pe prima pagină și puteți urmări tranzacțiile în paginile următoare.

Buget pentru cumpărături de sărbători

Sărbătorile nu sunt cea mai ușoară perioadă. Pentru a vă asigura că nu uitați să cumpărați un cadou pentru mătușa preferată, completați în avans bugetul pentru cumpărături de sărbători. Utilizați acest șablon de buget pentru cumpărături de sărbători pentru a face o listă cu cadourile pe care doriți să le cumpărați, cui doriți să le oferiți, cât costă, cum vor fi ambalate și dacă intenționați să le livrați personal sau prin poștă. Acest șablon are un tablou de bord la îndemână care vă oferă o privire rapidă asupra câți bani mai sunt în bugetul pentru cumpărături de sărbători.

 Descărcați șablonul de buget pentru cumpărături de sărbători

Bugetul renovarii casei

Dacă intenționați să construiți o casă nouă sau pur și simplu să actualizați ceva într-una existentă, un buget de construcție a casei vă va fi util pentru a planifica cheltuielile necesare, îmbunătățirile dorite și reparațiile de urgență. Asigurați-vă că lucrările de construcție sau renovare sunt finalizate la timp și în limita bugetului cu un șablon de renovare a casei. Urmăriți materialele și forța de muncă pentru fiecare articol individual, comparați-le cu bugetul și rămâneți la curent cu soldul bugetar curent.

 Descărcați șablonul de buget pentru construcția casei

Bugetul cheltuielilor gospodăriei

Acest șablon este similar cu șablonul de buget al familiei - vă ajută, de asemenea, să urmăriți veniturile și cheltuielile pentru întreaga familie. Diferența este că acest șablon are o pagină separată pentru fiecare lună, în timp ce șablonul pentru bugetul familiei se potrivește întregului an pe o singură pagină. Acest șablon de cheltuieli pentru gospodărie oferă o vizualizare mai detaliată a datelor pentru fiecare lună.

 Descărcați un șablon de buget pentru gospodărie

Instrument de management al bugetului

Cu un șablon de manager de buget, puteți urmări cheltuielile și vă puteți gestiona bugetul într-un singur loc. Șablonul include un buget anual, un buget pe o lună și un istoric al tranzacțiilor. Acest șablon este o soluție completă de gestionare a bugetului. Puteți înregistra toate tranzacțiile și, de asemenea, puteți urmări cheltuielile pentru întregul an sau în fiecare lună.

 Descărcați șablonul de gestionare a numerarului

Bugetul personal

Un buget personal vă va ajuta să urmăriți și să vă gestionați veniturile, cheltuielile și economiile, astfel încât să vă puteți îndrepta către atingerea obiectivelor financiare. Indiferent dacă vă creați primul buget de la zero sau actualizați unul existent, utilizarea unui șablon de buget personal vă va ajuta să obțineți rapid o imagine de ansamblu vizuală a stării finanțelor dvs. Cu acest șablon de buget personal, vă puteți enumera veniturile, economiile planificate și cheltuielile pe o singură pagină și puteți vizualiza tabloul de bord pentru o prezentare generală a bugetului pe o a doua pagină.

 Descărcați un șablon de buget personal

Bugetul proiectului

Cheia pentru gestionarea proiectelor de succes este crearea unui buget de proiect precis și urmărirea acestuia. Acest lucru poate fi o provocare, deoarece domeniul de aplicare al proiectului și calendarele se schimbă în mod constant. Folosirea acestui șablon vă va ajuta să vă mențineți sub control bugetul proiectului. Puteți urmări materialele, forța de muncă și costurile fixe pentru fiecare sarcină de proiect și puteți monitoriza diferența dintre sumele reale și cele bugetate.

 Descărcați șablonul proiectului de buget

Buget simplu

Dacă tocmai vă creați primul buget, un șablon de buget simplu vă va fi util. Acest șablon vă permite să enumerați toate cheltuielile și veniturile și să vizualizați totalurile pentru fiecare categorie, iar tabloul de bord vă va ajuta să vizualizați partea de venit care se îndreaptă spre plata cheltuielilor și a venitului liber rămas.

 Descărcați un șablon de buget simplu

Bugetul nunții

Planificarea zilei nunții poate necesita mult timp, efort și bani. Crearea unui buget înainte de a începe să vă planificați nunta vă va permite să stabiliți o sumă inițială de bani pe care o puteți cheltui. Folosind un șablon de buget de nuntă, nu numai că puteți determina câți bani trebuie să economisiți, ci și să identificați cheltuielile neplanificate. Acest șablon include o modalitate de a estima cât doriți să cheltuiți pentru fiecare categorie. Apoi, pe măsură ce vă planificați evenimentul, puteți adăuga sume cheltuite efectiv pentru a urmări variațiile bugetare.

 Descărcați șablonul bugetului de nuntă

Bugetul săptămânal

Un planificator de buget săptămânal va fi util pentru a vă urmări veniturile și cheltuielile timp de o săptămână sau două săptămâni. Acest șablon se bazează pe șablonul bugetului familiei și include coloane suplimentare pentru fiecare săptămână. Vă va oferi o idee detaliată a bugetului dvs.

 Descărcați șablonul de buget săptămânal

Foaie de calcul cu buget zero

Un șablon de buget bazat pe zero este un buget pentru o lună în care diferența dintre veniturile și cheltuielile dvs. lunare ar trebui să fie zero. Această metodă de bugetare se bazează pe ideea că fiecare dolar din venitul tău intră într-o parte a bugetului tău și știi întotdeauna unde se duc banii tăi. Acest șablon include două secțiuni: una conține o listă cu toate sursele tale de venit, iar cealaltă conține toate cheltuielile tale. Odată ce ambele secțiuni sunt finalizate, puteți vedea dacă diferența este cu adevărat zero și puteți edita bugetul în consecință.

 Descărcați un șablon de buget bazat pe zero

Importanța unui buget personal

A avea un buget personal este important nu numai pentru bunăstarea ta financiară și liniștea sufletească, ci și pentru atingerea obiectivelor tale pe termen scurt și lung. Gestionarea bugetului dvs. cu un șablon de buget personal vă va ajuta să rămâneți pe drumul cel bun.

Pentru a începe cu bugetul personal, urmați acești pași:

• Definiți-vă obiectivele. Creați o listă cu obiectivele dvs. financiare pe termen scurt și lung. Decideți care obiective sunt prioritatea dvs. principală, cum plănuiți să le atingeți și stabiliți un interval de timp pentru atingerea lor. Atingerea obiectivelor pe termen scurt nu ar trebui să dureze mai mult de un an și să includă lucruri precum achitarea datoriei cardului de credit. Atingerea obiectivelor pe termen lung poate dura câțiva ani și include obiective precum economisirea pentru studiile universitare ale copiilor tăi sau economiile pentru pensie.
• Urmăriți-vă cheltuielile. Pentru a face o estimare exactă a cât ar trebui să alocați fiecărei cheltuieli din bugetul personal, va trebui să știți cât cheltuiți în fiecare categorie. Consultați extrasele dvs. bancare din ultimele 3-4 luni pentru a vedea care sunt principalele cheltuieli. Desigur, puteți schimba oricând suma bugetului pentru fiecare categorie de cheltuieli, dar abordarea pe care o sugerăm vă va oferi o bază de la care să construiți.
• Stabilește-ți bugetul. Utilizați un șablon de buget personal pentru a începe, apoi personalizați-l în funcție de nevoile dvs. De asemenea, rețineți că cheltuielile vor varia de la lună la lună, așa că asigurați-vă că vă revizuiți periodic bugetul și îl actualizați pe măsură ce circumstanțele se schimbă.

Începeți cu un șablon de buget personal în Excel

După ce ați creat o listă cu obiectivele dvs. și ați început să vă urmăriți cheltuielile, creați-vă bugetul de funcționare folosind un șablon de buget personal.

Deschideți șablonul de buget personal, adăugați informații despre veniturile dvs., economiile planificate și sumele de cheltuieli pentru fiecare lună. Acest șablon este format din două pagini: tablou de bord și buget.

Pe pagina de buget veți găsi trei secțiuni: venituri, economii și cheltuieli. Categoria de venit include următoarele surse de venit:

• Salariu
• Veniturile din dobânzi
• Dividende
• Rambursări
• Afaceri
• Pensiune
• Alte

În secțiunea următoare puteți indica economiile planificate. Această secțiune poate include obiective pe termen scurt sau lung pe care le-ați identificat anterior. Secțiunea conține următoarele categorii pe care le puteți modifica:

• Fond de urgență
• Transfer în contul de economii
• Pensiune
• Investiții
• Educaţie
• Alte

Ultima secțiune a paginii de buget personal conține cheltuieli. Aici veți găsi diferite categorii și subcategorii asociate acestora. Principalele categorii de cheltuieli includ:

• Casa (cheltuieli casnice)
• Transport
• Cheltuieli zilnice
• Divertisment
• Sănătate
• Concediu de odihna

Odată ce ați introdus valorile pentru fiecare categorie de venituri, economii și cheltuieli, veți vedea că totalul pentru fiecare lună este calculat automat și afișat în partea de jos a fiecărei coloane. În plus, totalurile sunt calculate la sfârșitul fiecărui rând și reprezintă datele curente pentru fiecare element bugetar, categorie și secțiune.

Pe o altă pagină veți găsi un tablou de bord pentru bugetul dvs. Tabloul de bord vă va ajuta să obțineți o înțelegere vizuală a stării de sănătate și a stării de sănătate a bugetului dvs. și se va actualiza automat când se fac modificări în foaia de calcul pentru buget. Tabloul de bord inclus în șablonul de buget personal este format din 4 părți:

• Un scurt rezumat al posibilelor surse de economii. Acest rezumat rapid vă va ajuta să calculați economiile potențiale pentru fiecare lună după ce vă atingeți obiectivele actuale de economii. Economiile potențiale sunt calculate prin scăderea economiilor totale și a cheltuielilor totale din venitul total.

• Diagrama raportului dintre venituri și cheltuieli. Acest grafic vă oferă o privire vizuală rapidă asupra diferenței dintre veniturile și cheltuielile totale pentru fiecare lună, ceea ce vă va ajuta să evaluați starea de sănătate a bugetului dvs.

• Diagramă circulară a relației dintre venituri, cheltuieli și economii. Acest grafic arată cât de mult din bugetul dvs. este ocupat de venituri, cheltuieli și economii.

Utilizați șablonul de buget personal în Smartsheet

Smartsheet este un instrument robust de colaborare și colaborare bazat pe foi de calcul. Un șablon de buget personal preformatat facilitează crearea unui buget, efectuarea verificărilor de sănătate a bugetului și îmbunătățirea raportării. În acest șablon, vă puteți seta bugetul pentru luna și apoi vă puteți urmări cheltuielile reale. Folosind formulele disponibile, puteți lucra cu cheltuieli totale anuale, cheltuieli anuale planificate și diferența dintre acestea. Aceste date vor fi calculate automat pe măsură ce datele din tabel se modifică. Funcțiile puternice de colaborare ale Smartsheet vă permit să atașați atașamente, să setați mementouri și să vă împărtășiți bugetul cu părțile interesate.

Iată cum să utilizați șablonul de buget personal în Smartsheet:

1. Alegeți un șablon de buget personal

1. Accesați site-ul web și conectați-vă la contul dvs. (sau profitați de perioada de încercare gratuită de 30 de zile).
2. Accesați fila „Acasă”, faceți clic pe „Creare” și selectați opțiunea „Vizualizare șabloane”.
3. Introduceți cuvântul „Buget” în câmpul „Șabloane de căutare” și faceți clic pe pictograma lupă.
4. Va fi afișată o listă de șabloane. Pentru exemplul nostru, vom folosi șablonul „Planificarea unui buget familial pe lună”. Faceți clic pe butonul albastru „Utilizați șablonul” din colțul din dreapta sus.
5. Denumiți șablonul, alegeți unde să-l salvați și faceți clic pe OK.

2. Introduceți detalii pentru bugetul dvs

Se va deschide un șablon preformatat care conține conținutul eșantionului, precum și secțiuni, categorii și subcategorii gata făcute. În Smartsheet, puteți adăuga sau elimina cu ușurință rânduri pe baza datelor bugetare.

Pur și simplu faceți clic dreapta pe un rând și selectați „Insert Above” sau „Insert Below” pentru a adăuga un rând sau „Delete” pentru a șterge un rând.

1. Actualizați titlurile secțiunilor și subsecțiunilor din coloana principală pentru a reflecta detaliile dvs.

*Vă rugăm să rețineți că secțiunea Economii și economii a acestui șablon este inclusă în secțiunea Cheltuieli. Puteți muta această secțiune într-o locație care este mai potrivită pentru dvs. selectând liniile dorite, făcând clic dreapta pe ele și selectând „Tăiați”. Apoi faceți clic dreapta pe rândul în care doriți să lipiți rândurile selectate și faceți clic pe „Lipiți”.

1. Introduceți veniturile, economiile și cheltuielile pentru categoriile de buget respective în coloana Buget lunar. Vă rugăm să rețineți că ierarhia a fost deja configurată pentru dvs., iar formulele vor calcula automat totalurile pentru categorii pe baza datelor specificate în subsecțiuni.
2. În partea stângă a fiecărui rând, puteți atașa fișiere direct la elementele bugetare (ideal pentru atașarea extraselor bancare, documentelor fiscale etc.).
3. Adăugați detalii importante în coloana Comentarii, cum ar fi informații despre cont sau linkuri către anumite conturi.

3. Actualizați bugetul lunar

1. Introduceți sumele reale de ruble pentru fiecare element bugetar pentru luna corespunzătoare. Puteți configura să primiți mementouri deschizând fila Alerte din partea de jos a paginii și selectând Memento nou. Informații suplimentare .

1. Puteți oferi acces la bugetul dumneavoastră părților interesate. Acest lucru nu numai că îi va ajuta pe alții informați cu privire la starea bugetului, dar va crește și responsabilitatea din partea dvs. Pentru a partaja, dați clic pe fila Partajare din partea de jos a paginii. Adăugați adresele de e-mail ale persoanelor pe care doriți să le partajați, adăugați un mesaj și faceți clic pe butonul albastru „Partajați foaia” din colțul din dreapta jos al casetei de dialog.

Găsiți cel mai bun șablon de buget personal

Un buget este baza ta financiară. Acesta descrie în mod clar veniturile, cheltuielile și economiile planificate. Șablonul de buget potrivit vă va ajuta să începeți să vă îndreptați spre obiectivele dvs. financiare și să vă controlați deplin banii. Cu un șablon preformatat, puteți reutiliza același cadru bugetar pentru anul următor, facilitând procesul de bugetare și creând un jurnal de buget.

Aflați cum să utilizați cu ușurință un șablon de buget personal. Încercați Smartsheet gratuit timp de 30 de zile.

Pentru a vă planifica fluxul de numerar, pregătiți un plan zilnic de flux de numerar. Pentru a face acest lucru, numiți un angajat responsabil care va înregistra datele reale în plan zilnic. Practicați schimbul de informații și monitorizați regulat calitatea acestuia.

Este important ca fluxul de numerar din companie, care este generat din veniturile din activitățile de bază, să acopere costurile curente. Micile trucuri împrumutate din experiența anului de criză 1998 vă vor ajuta să le planificați mai precis. Adevărat, pentru a le aplica, directorul financiar va trebui să-și extindă limitele funcțiilor sale.

Cum să detaliezi mai bine informațiile pentru o planificare fiabilă a fluxului de numerar

Planul de flux de numerar din activitățile de bază este un derivat al planului de vânzări. Într-o situație de criză, planificarea bazată pe rezultatele obținute nu funcționează. Riscurile și standardele de rulare a creanțelor cresc brusc, iar disciplina de plată a clienților scade. Ajustarea lunară a bugetului în astfel de condiții nu este suficientă. Urmăriți zilnic modificările, astfel încât să aveți un plan financiar actualizat sub ochii tăi.

Pe baza a ceea ce ai învățat până acum și ținând cont de specificul afacerii tale, revizuiește-ți bugetul fluxului de numerar pentru restul anului.

Programați primele două luni pe zi și după cel mai scăzut nivel al obiectelor contabile posibile. Acesta este nivelul de detaliu pe care și-l poate permite compania. De exemplu, anterior am planificat grupuri de magazine în orașe. Acum indicați în detaliu veniturile așteptate pe categorii de produse pentru fiecare punct de vânzare.

Programați luna a treia și a patra săptămână de săptămână și, de asemenea, la cel mai scăzut nivel al obiectelor contabile posibile. Apoi, planificați lunar ca obiective fără detalii inutile.

Sarcina principală este de a localiza „vârfurile de munte” și „alpiniștii”. „Vârfurile de munte” sunt venituri regulate din activitatea principală. „Alpiniștii” sunt sursele unor astfel de venituri: clienți mari sau bunuri la cea mai mare căutare. Dacă domeniul dvs. de activitate este „B2B”, atunci vă planificați în termeni de: client/contract/comandă (etapă). Dacă „B2C” - atunci în context: ramură (magazin)/grup de categorii de mărfuri/tip de mărfuri/segment de preț/marca.

Când compania este mică, toate aceste activități suplimentare se pot face independent, împreună cu un economist. Dacă compania este medie sau mare, atunci creați un grup de lucru pentru a crește acuratețea planificării fluxului de numerar. Include:

• economist care se ocupă controlul bugetului și contabilitatea de gestiune, efectuează analize plan-fapt.
• un om de afaceri care cunoaște bine clienții sau un analist de afaceri dacă lucrezi în segmentul B2C.
• un specialist IT care înțelege baza de date contabilă și poate extrage din aceasta date și rapoarte specifice.

Instruiți economiștii să studieze statistici detaliate despre vânzările anterioare și să pregătească un raport pentru dvs., indicând care clienți, în ce categorii de produse, în care magazine și regiuni au făcut cele mai multe achiziții. Apoi, întrebați vânzările și agenții de marketing care sunt categoriile de produse cele mai solicitate în mediul actual și care sunt cele mai probabile să reușească. Încasările de la contrapărțile care au achiziționat aceste produse în cantități mari trebuie introduse într-un nou plan și monitorizate zilnic.

Exemplul 1

În a doua jumătate a anilor 90, am lucrat într-o companie care era angajată în comerțul cu ridicata cu produse chimice de uz casnic, parfumuri și alte bunuri. Domeniul meu de responsabilitate a inclus și contabilitatea mișcării mărfurilor - achiziții și vânzări. Primirea banilor a fost planificată „din ceea ce s-a realizat”. Totodată, au adăugat un procent din creșterea preconizată, ținând cont de extinderea spațiului de depozit închiriat, de creșterea operatorilor în hala de debarasare a mărfurilor și de articole suplimentare de produs. Un exemplu de raport asupra unui astfel de plan este prezentat în Tabelul 1.

Criza economică din august 1998 a schimbat regulile jocului. Vânzările s-au oprit. A trebuit să ne revizuim planurile pentru al patrulea trimestru din 1998. Anterior, acestea se făceau în volume totale săptămânal. În noile condiții, au început să pregătească un raport pentru fiecare zi și să reflecte în el încasările de la marii cumpărători. Pentru fiecare a fost întocmit un plan detaliat pentru data plății preconizate. Acesta a descris achiziția prevăzută cu categoria, tipul, marca, volumul și costul mărfurilor. Prima lună după începerea crizei a fost planificată zi de zi.

Noile rapoarte semănau cu o păpușă de cuib. În primul rând, pentru clienții mari, informațiile din trecut au fost analizate și compilate plan de vânzări de la data produselor principale pe care le-a achiziționat anterior (a se vedea tabelul 2).

Tabelul arată că clientul va veni și va cumpăra un anumit produs la prețul specificat. Există și alte bunuri care nu puteau fi prevăzute. Pentru fiecare client important, am realizat un astfel de tabel pentru toate datele achizițiilor planificate.

Clienții mari veneau o dată pe săptămână sau de două ori pe lună. Am luat prețurile din lista de prețuri actuală. Produsele provin din achiziții mari și frecvente de clienți. Am adăugat, de asemenea, elementul „alte bunuri”, care a făcut posibilă ajustarea sumei așteptate de achiziție. Apoi datele planificate pentru clienții principali au fost colectate în raportul final (vezi Tabelul 3).

Raportul săptămânal a inclus o linie pentru clienții mici sau prost prognozați. Au fost introduse în valori totale. Datele despre clienți, articole de produs, termeni și sume au apărut și în formularele de planificare. Ulterior, în timpul iterațiilor de planificare, la formatele de raport au fost adăugate noi registre contabile. Astfel, am putut să detaliem datele și să analizăm abaterile de la plan în secțiuni mai restrânse și să răspundem rapid la situațiile în schimbare.

tabelul 1. Formatul original pentru raportarea obiectivelor de venit pentru iulie 1998

masa 2. Plan de vânzări pentru clientul SRL „Angrosist regional” începând cu 1 septembrie

Tabelul 3. Raport final privind clienții principali, mii de ruble.

Cumpărători						Total (pe contraparte):
"Angrosist regional" LLC
„Totul pentru casnică” SRL
"Chimie de uz casnic de Sud" LLC
Ivanov I.I
Petrov S.S. IP
„1000 de lucruri mici pentru casă” SA
Alti clienti
Total (pe zi):

Cum să vă derulați planul de flux de numerar

Setul de instrumente al unui plan de vânzări revizuit în mod regulat nu este nou. Particularitatea abordării mele este frecvența revizuirii. În fiecare zi, un angajat al serviciilor financiare introduce datele din ziua trecută și editează datele planificate ținând cont de noile informații primite.

Nu revizuiți întregul plan de vânzări al companiei pentru „vârfurile de munte”, ci ajustați bugetul fluxului de numerar ca instrument personal al directorului financiar. Conduce analiza plan-fapt cel putin o data pe saptamana. Optim de două ori: vineri seara pentru săptămâna următoare și miercuri seara pentru zilele rămase. Acest lucru este necesar pentru a ști întotdeauna dacă compania dumneavoastră are suficiente fonduri ținând cont de obligațiile curente sau dacă vă apropiați de un prag periculos. Controlați nu numai valoarea finală a ajustărilor efectuate, ci și motivele acestora.

Exemplul 2

Să presupunem că la 1 septembrie ar fi trebuit să sosească un partener regional și să cumpere un lot mare de mărfuri în valoare de 100 de mii de ruble. Acesta este un „vârf de munte”. La compararea faptului cu planul, este clar că mărfurile nu au fost vândute, banii nu au fost primiți.

Trebuie să aflăm motivul. De exemplu, un client și-a închis afacerea. Aceasta înseamnă că bugetul fluxului de numerar ar trebui ajustat: excludeți 100 de mii de ruble din acesta. Dacă clientul întârzie și sosește pe 4 septembrie, dar este dispus să cheltuiască doar 80 de mii de ruble, atunci actualizați bugetul fluxului de numerar ținând cont de aceste informații

După o lună, vezi dacă ai ales abordarea potrivită. Revizuiți din nou situația cu grupul de lucru. Verificați dacă ați clasificat aceiași clienți și aceleași categorii de produse ca „alpiniști”. Probabil că previziunile privind cererea s-au schimbat și trebuie să vă concentrați pe alte produse atunci când planificați. După ce faceți mai multe astfel de iterații, veți putea prezice fluxul de numerar cu mare precizie. Ca urmare, veți crește fiabilitatea calendarului de plăți al companiei și veți identifica rapid zonele cu probleme.

Exemplul 3

Vânzările noastre reale pentru septembrie 1998 au fost departe de obiectivele noastre bugetare revizuite. A devenit clar că monitorizarea planului o dată pe lună nu este suficientă. Am trecut la un buget rulant. Bugetul de cash-flow s-a transformat într-un hibrid între un plan de vânzări și un calendar de plăți, la care am făcut rapid modificări. Am primit date efective de plată și expediere o dată pe săptămână: luni, după ce extrasul de cont pentru vineri din săptămâna precedentă a intrat în sistem.

Un exemplu de raport săptămânal al planului este prezentat în Tabelul 4. Acesta este destinat unei analize comparative a plăților și a livrărilor companiei. „Planul de primire (expediere)” a inclus cantitatea de expediere pe zi din Tabelul 3. În același timp, termenii de plată din contracte au fost luați în considerare separat - plăți amânate, avansuri și dacă plata pentru expediere a fost planificată pentru un ulterior, apoi a fost indicat separat în rândul „Plan de plată (plată).” Suma de pe rândul „Plan de sold” este egală cu diferența dintre „Plan de primire (expediere)” și „Plan de plată (plată)”. Toate datele faptice au fost adăugate pe măsură ce au devenit disponibile. Am folosit raportul așa. La 1 septembrie, clientul trebuia să sosească și să cumpere produse pentru 120 de mii de ruble. De fapt, a cumpărat doar 70 de mii de ruble. Am aflat motivele și, în funcție de acestea, am făcut modificări bugetului de cash flow pentru perioadele viitoare. Procedăm în mod similar cu datele despre expedierile pentru alte zile și cu informațiile de prognoză privind plățile.

Tabelul 4. Raportul final pentru săptămână, mii de ruble.

Fii sensibil la orice modificare a planului și încearcă să afli adevăratele motive. Le puteți interpreta în moduri în care un serviciu comercial nu poate.

Exemplul 4

Directorul financiar al companiei de telecomunicații Smartphone a aflat că încasările planificate pentru 20 iunie de la un client corporativ important în valoare de 600 de mii de ruble. Nu va fi. A aflat de la oamenii de afaceri că antreprenorul s-a dus la un concurent, Zvonok. Apoi am contactat serviciul financiar al clientului și am clarificat de ce. S-a dovedit că concurentul a oferit o reducere mare pentru că acționarii îi oferă finanțare. Și Smartphone-ul are în portofoliu împrumuturi pe termen scurt și scumpe. Structura actuală a costurilor nu ne permite să oferim reduceri mari și să concuram în condiții egale cu Zvonok. Directorul financiar, împreună cu directorul general, au informat proprietarii despre această situație, au justificat scăderea bruscă a fluxurilor de numerar și au propus o posibilă soluție. Pentru ca o firmă să concureze pe condiții echitabile, trebuie să înlocuiască împrumuturile bancare pe termen scurt la o rată de 22 la sută cu finanțare de la acționari la o rată de cinci procente.

Ce vă va ajuta să vă faceți planul de vânzări mai realist?

De regulă, planul de vânzări al unei companii nu este doar un instrument , dar și baza pentru motivarea managerilor de top și a multor alți angajați. Prin urmare, există riscul ca sistemul actual de motivare să afecteze negativ acuratețea planificării fluxului de numerar. Este mai bine să schimbați algoritmul pentru calcularea KPI-urilor, astfel încât să nu fie legate de acest indicator.

Exemplul 5

Faptul vânzărilor în septembrie 1998 a ridicat brusc problema calității planificării. Compania noastră încerca să supraviețuiască, aveam nevoie de previziuni realiste ale fluxurilor de numerar. De ei depindeau prea mult: volumele de cumpărături, închirierea depozitelor, numărul de personal, volumele de capital de lucru. În acest caz, opțiunea „din ceea ce s-a realizat” nu era potrivită. Apoi am analizat componența principalilor cumpărători mari și am organizat colectarea de informații privind planurile de achiziție. Au întrebat când vor să cumpere de la noi data viitoare, pentru ce cantitate și ce produs. Informațiile au fost reflectate în indicatorii planificați. Principalul lucru este să nu transformi acest lucru într-o obligație pentru client. Datorită schimbului deschis de date, am făcut planificarea mai precisă și am construit relații de încredere cu partenerii. De-a lungul timpului, clienții și-au împărtășit nu numai planurile de achiziție, ci și dorințele lor pentru sortiment și servicii, au evaluat situația locală și au făcut contraoferte pentru cooperare în noi domenii.

Pe care vânzări să se concentreze

Când planificați fluxurile de numerar, trebuie să vă concentrați în primul rând pe principalele produse, clienți și canale de vânzare. Pentru a face acest lucru folosește . Se bazează pe principiul economistului italian Vilfredo Pareto. Omul de știință a formulat o regulă: urmărirea unui număr mic de elemente vă permite să gestionați situația în ansamblu. Prin urmare, controlați datele despre principalii clienți (articole, canale de vânzare), care formează majoritatea volumului total al încasărilor de numerar.

Când planificați, rețineți că cunoștințele despre obiectele cheie din trecut pot să nu fie relevante în timpul unei crize. Cumpărătorii își schimbă preferințele și strategiile de consum. Identificați noi categorii de produse care oferă principalul aflux de bani și concentrați-vă asupra acestora.

Automatizați procesul de planificare a fluxului de numerar. Nu contează pe ce platformă o faci. Este important ca sistemul să producă rapoartele necesare.

Când planificați fluxurile de numerar, încercați să priviți procesele standard dintr-un unghi diferit, ieșiți din zona dvs. de confort și țineți cont de nuanțele descrise.

Întocmită pe baza materialelor din revistă