Deschide eseul. Cont individual de investiții. Este de încredere

Nu toți concetățenii noștri știu în prezent cum și unde să investească în mod corespunzător propriile economii. Desigur, depozitele bancare sunt încă populare până în ziua de azi datorită faptului că persoanele fizice nu cunosc încă această oportunitate reală de a câștiga puțin mai mult datorită unui cont individual de investiții și chiar sunt cei care nu știu cum funcționează acest sistem. Să încercăm să ne dăm seama ce este, ce beneficii oferă astfel de conturi clientului și, de asemenea, cum să deschidem un cont individual.

Ce este IIS

În termeni simpli, un cont individual de investiții este să investești propriile economii în active cu scopul de a obține profit. Adică, îți încredințezi capitalul unui broker sau companie de management, iar aceștia, la rândul lor, investesc bani în proiecte profitabile și primesc venituri. Îți poți alege propriul intermediar, condițiile de cooperare și chiar modalitățile de a primi beneficii.

Această practică a apărut în țara noastră nu cu mult timp în urmă și anume la 1 ianuarie 2015, scopul creării conturilor de investiții este de a atrage bani de la persoane fizice, reducând astfel finanțarea. Cu câțiva ani mai devreme, creditarea bancară era folosită ca finanțare, adică datorită conturilor de investiții, banca este exclusă din lanț și, prin urmare, nevoia de creditare dispare. Desigur, în practică, schema pare mult mai complicată, dar potențialii investitori trebuie doar să știe că banii lucrează pentru ei, iar profitul din munca lor este cu nu mai puțin de 1,5% mai mare decât depozitul bancar.

Înainte de a deschide un cont individual de investiții, trebuie să cunoașteți toate modalitățile de a obține venituri din propriile investiții, iar în prezent există două scheme:

1. Un profit de 13% la toate investițiile pentru un an calendaristic, această opțiune este ideală pentru contribuabili.
2. Deducerea impozitului pe venitul din investiții în valoare de 13% din profiturile pe care le-ați obținut din investițiile dumneavoastră la bursă.

Vă rugăm să rețineți că alegerea dvs. de venit depinde de dacă sunteți angajat oficial și plătiți impozit pe venit sau nu. Cert este că, dacă nu sunteți angajat oficial și nu plătiți impozit pe venit, atunci doar a doua opțiune este potrivită pentru dvs.

Dar, în acest caz, fiecare potențial investitor se confruntă cu alegerea schemei de profitabilitate mai bine să aleagă, cel puțin dacă sunteți angajat legal, atunci ambele scheme sunt potrivite pentru dvs. Aici, pentru început, este mai bine să alegi prima variantă, cu ea ești garantat să primești un venit de 13% din suma investiției, indiferent de alte circumstanțe. Mai mult, dacă investești bani în contul tău individual în fiecare an, vei primi beneficii în fiecare an.

În a doua variantă, nu vei primi beneficiul de 13% pe investiție, ci în schimb vei avea venituri din investiție și nu va trebui să plătești impozit pe venit pe aceasta. După cum am menționat mai sus, chiar dacă nu lucrați oficial, puteți deveni în orice caz un investitor privat. În ceea ce privește marja de profit, probabil că va fi mai mare în prima opțiune.

Apropo, există mai multe reguli de investiție pe care toată lumea ar trebui să le cunoască:

1. Puteți deschide un cont pe o perioadă de cel puțin trei ani, puteți retrage bani mai devreme decât perioada stabilită de lege, dar în acest caz veți pierde o rentabilitate de 13% la alegerea primei scheme de acumulare a profitului, și dacă ați anterior primit 13%, va trebui să-l returnați statului.
2. Puteți deschide mai întâi un cont, apoi decideți asupra schemei de acumulare a profitului; acest lucru se poate face la sfârșitul perioadei de investiție; nu le puteți alege pe ambele în același timp.
3. Numai cetățenii țării noastre și rezidenții fiscali pot deschide un cont; contul este deschis exclusiv în moneda națională.
4. O persoană poate deschide un singur cont, iar dacă ai făcut investiții printr-un intermediar, atunci pe viitor îți poți transfera economiile către altul, dar poți deschide un cont nou doar după ce l-ai închis pe primul.
5. Suma maximă de investiție pentru un an calendaristic nu trebuie să depășească 400.000 de ruble, valoarea maximă a deducerii impozitului este de 52.000 de ruble, adică 13%.

Vă rugăm să rețineți că conturile individuale de investiții nu sunt protejate de guvern, spre deosebire de depozitele bancare.

Cum să deschizi un cont

Deschiderea unui IIS constă în mai multe etape. În primul rând, trebuie să determinați unde este mai bine să deschideți un IIS, deoarece acest lucru se poate face în două moduri printr-un broker sau o companie de management. Brokerii sunt în esență intermediari prin care poți deveni un participant la bursa. Schema de lucru cu brokerii este destul de simplă: poți lua propriile decizii, iar intermediarul tău le va implementa, din motivul că, prin lege, persoanele fizice nu pot fi ofertanți. Aici controlați direct venitul din investiții. Serviciile de intermediere sunt plătite; de ​​regulă, remunerația este exprimată ca procent din tranzacție.

Într-o altă opțiune, puteți contacta compania de administrare, iar acestea, la rândul lor, sunt filiale ale băncilor comerciale. De exemplu, Sberbank, Otkritie, VTB, Alfa Bank oferă această oportunitate. Aici schema de lucru va fi oarecum mai simplă, pur și simplu încheiați un acord cu o companie de management și transferați economiile către managementul încrederii, iar reprezentanții companiei le pot gestiona independent. Trebuie doar să faceți alegerea corectă: proiecte cu randament ridicat, cu risc ridicat și, dimpotrivă, risc scăzut și profitabilitate scăzută.

Vă rugăm să rețineți că activitățile brokerilor și companiilor de administrare sunt reglementate de Banca Centrală a Rusiei; acesta este un tip de activitate licențiat, așa că înainte de a încheia un acord, asigurați-vă că intermediarul dvs. operează în mod legal; acest lucru se poate face pe site-ul oficial al Băncii Rusiei.

Alegerea unei companii

Deci, primul pas va fi alegerea unei companii, și anume, trebuie să determinați unde este mai profitabil să deschideți un cont individual de investiții. Cu siguranță trebuie să studiați lista actuală de oferte și să stabiliți care dintre ele se potrivesc cel mai bine cerințelor dvs. Iată o listă a liderilor actuali, aceștia includ: Sberbank, FINAM, Otkritie, BCS, VTB. Apropo, Sberbank este cea care are în prezent cele mai multe conturi deschise, peste 66.000.

În etapa următoare, trebuie să aplicați pentru a deschide un cont, puteți afla cum să faceți acest lucru pe site-ul oficial al brokerului sau al companiei de administrare pe care ați ales-o. Dacă aveți întrebări despre deschiderea de conturi, asigurați-vă că utilizați linia de asistență telefonică. În orice caz, va trebui să vizitați biroul organizației și să scrieți o aplicație, dar multe companii de management oferă posibilitatea de a scrie o aplicație de la distanță, adică pe site-ul oficial, totuși, aici, clientul va trebui probabil să se înregistreze pe portalul Serviciilor de Stat și semnătura electronică, dar această întrebare merită clarificată.

În continuare trebuie să semnezi acordul, nu e nevoie să te grăbești aici, studiază-l cu atenție. Dacă cooperezi cu un broker, vei obține nu doar un acord, ci și un act de aderare la reglementările companiei. În ambele opțiuni, veți primi date pentru a vă accesa contul personal, în care veți putea efectua unele operațiuni, în special, să vă reîncărcați contul de investiții.

În cele din urmă, după ce acțiunile de înregistrare sunt interzise, ​​va trebui să vă reîncărcați contul cu o anumită sumă. Prin lege, uzura minimă este nelimitată, dar companiile de administrare pot stabili un prag minim, de exemplu, de la 1000 la 5000 de ruble. Apropo, dacă nu aveți disponibilă suma necesară, atunci există o anumită perioadă în care vă puteți reîncărca contul, dar toate aceste nuanțe sunt individuale.

Cum să obțineți o deducere fiscală

Deci, după ce ai depus bani în cont, s-a dus imediat la treabă, angajații societății de administrare sau brokerii gestionează finanțele, încep deja să genereze venituri, dar încă nu ai primit deducerea fiscală la care ai dreptul conform la lege. Intermediarii înșiși nu vă vor plăti nicio despăgubire; aceasta se află în autoritatea biroului fiscal, așa că va trebui să-i contactați acolo. Aici trebuie să parcurgeți doar câțiva pași:

Veți avea nevoie de o serie de documente obligatorii, inclusiv un certificat care confirmă statutul dvs. de contribuabil, adică 2-NDFL, pe care îl luați la locul de muncă, un pașaport civil, un acord cu o societate de administrare sau un act al unui broker, va confirma că aveți un cont individual de investiții.

Va fi destul de dificil să completați declarația 3-NDFL, pe care va trebui să o depuneți la Serviciul Fiscal Federal, dar majoritatea intermediarilor care vă gestionează contul de investiții oferă suport și ajută la completarea documentului, contra cost, desigur.

Trimiteți documentele împreună cu declarația la Serviciul Fiscal Federal; acest lucru se poate face în două moduri: să vă prezentați personal la biroul de la locul de înregistrare sau de la distanță. Apropo, va fi mai ușor și mai rapid să deschideți un IIS prin serviciile de stat. Dacă aveți un cont confirmat, atunci va trebui să găsiți serviciul corespunzător în meniu, faceți clic pe butonul, sistemul vă va redirecționa automat către site-ul web al Serviciului Federal de Taxe, unde completați documentele, dar ar trebui suportat rețineți că nu trebuie să vă înregistrați separat pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.

În ultima etapă, trebuie să așteptați verificarea și transferul de fonduri. Procesul va dura destul de mult, din cauza faptului că doar luarea în considerare a cererii durează de la 1 la 3 luni.

Vă rugăm să rețineți că atunci când trimiteți documente către Serviciul Federal de Taxe, nu uitați să furnizați numărul contului dvs. bancar pentru a primi un transfer bancar.

De fapt, în acest moment procesul de deschidere a unui cont de investiții va fi finalizat; nu puteți decât să așteptați sfârșitul perioadei de investiție și să primiți venituri. Apropo, banii tăi vor fi investiți în principal în achiziționarea de titluri de valoare, în special obligațiuni de stat. Fiecare titlu aduce venituri individuale, adică profitabilitatea poate fi de 3–5% pe an, sau poate de 13–15%. Merită întotdeauna să ne amintim că cu cât riscul este mai mare, cu atât profitul este mai mare.

• Pot schimba tipul deducerii?

Ce este un cont individual de investiții (IIA)?

Cont individual de investiții – un cont personal pentru contabilitatea internă a fondurilor și valorilor mobiliare ale unei persoane fizice care este client al unui broker, al unei bănci sau al unei companii de administrare (trustee). Proprietarul unui IIS are dreptul de a primi o deducere a impozitului pe investiții, cu condiția ca acordul să fie valabil pentru cel puțin 3 ani. Suma anuală de înscriere într-un IIS nu poate depăși 1.000.000 de ruble.

Ce tipuri de deduceri fiscale sunt prevăzute pentru IIS?

Proprietarul unui IIS are dreptul de a alege unul dintre cele două tipuri de deduceri fiscale:

Deducerea pentru contribuții este prezentată pe baza fondurilor contribuite la IIS în anul calendaristic, dar nu mai mult de 400.000 de ruble. Rambursarea se face din impozitul pe venitul persoanelor fizice, reținut la o cotă de 13% (cu excepția dividendelor) pentru perioada fiscală specificată. Asta înseamnă că îți vor returna 13% din suma depusă în IIS, dar nu mai mult decât impozitul plătit la buget pentru acest an. Această deducere poate fi primită anual dacă depuneți fonduri într-un IIS în fiecare an și aveți venituri oficiale pentru același an;

Deducerea de venit presupune scutirea de impozit pe venitul persoanelor fizice pentru rezultatele financiare pozitive obtinute din tranzactii cu titluri de valoare si instrumente financiare derivate pe un cont individual de investitii. Deducerea este asigurată la închiderea unui IIS după cel puțin 3 ani de la data încheierii contractului.

Există caracteristici speciale la deschiderea și utilizarea IIS?

Da, există o serie de restricții la deschiderea și utilizarea IIS.

Un IIS poate fi deschis numai de o persoană adultă care este atât cetățean, cât și rezident fiscal al Federației Ruse.
O persoană are dreptul de a avea un singur IIS.
Puteți selecta tipul de deducere pe întreaga durată a contractului pentru menținerea unui IIS. În același timp, combinarea a două tipuri de deduceri pe un IIS nu este permisă.

Perioada minimă de deținere a unui IIS este de 3 ani; închiderea anticipată a contului va atrage pierderea beneficiilor fiscale. Dacă ați primit deja o deducere pentru contribuții, atunci sumele primite vor trebui returnate cu plata penalităților. Dacă te așteptai să primești o deducere pe venit, atunci aceasta nu va fi oferită la închiderea anticipată. Perioada maximă de deținere a unui IIS este nelimitată.
Retragerea parțială sau completă a activelor duce la închiderea IIS.
Reaprovizionarea IIS este posibilă numai în ruble rusești într-o sumă de cel mult 1.000.000 de ruble pe an calendaristic conform acordului. Doar proprietarul IIS poate depune fonduri din contul său bancar.

Ce produse oferă Otkritie Broker pe IIS? Care este diferența dintre ele?

Produsele IIS oferite de Otkritie Broker diferă prin metoda de gestionare a capitalului, structura activelor și potențialele rezultate financiare. Clienții pot alege un produs de investiții pe un cont individual de investiții care se potrivește optim cu perioada de investiție țintă, nivelul de profitabilitate așteptat și riscul. Astfel, alegând „Management independent al IIS”, investitorul poate, la propria discreție, să aleagă instrumente și să formeze un portofoliu, să determine orizontul investițional și raportul risc/randament. Tranzacționarea conform recomandărilor din produsele „Savings IIS”, „Independent IIA” și „Income IIS” este potrivită pentru investitorii care nu au un nivel suficient de experiență sau timp pentru a investi independent. Pentru cei care sunt gata să încredințeze complet managementul propriului capital managerilor profesioniști, la Otkritie Broker este disponibilă o gamă largă de produse: „Protective IIS”, „Stable IIS”, „Optimal IIS”, „Balanced IIS”, „ Market IIS”, produse structurate cu protecție a capitalului.

Puteți afla mai multe despre soluțiile financiare existente pe IIS în secțiunea „” sau sunând la: 8 800 500 99 66 (ext. 2).

Cum să obțineți o deducere fiscală pe venitul din IIS?

Puteți primi o deducere fiscală pe venit (tip „B”) la încetarea contractului pentru menținerea unui cont individual de investiții, dar nu mai devreme de 3 ani de la data încheierii contractului.

Această deducere fiscală poate fi obținută în unul dintre următoarele moduri:

• independent atunci când depuneți o declarație 3-NDFL la biroul fiscal după sfârșitul anului calendaristic în care IIS a fost închis.
• printr-un broker, sub rezerva depunerii unui certificat de la Serviciul Federal de Taxe înainte de închiderea IIS.

Certificatul indică informații că contribuabilul nu a primit o deducere pentru contribuție pe durata acordului pentru menținerea unui IIS și nu a avut mai multe IIS în același timp (cu excepția unei schimbări de participant profesionist cu transferul tuturor active, în acest caz, duplicarea IIS este posibilă în termen de o lună).

Ce documente trebuie să colectați pentru a primi o deducere pentru contribuții?

Pentru a primi o deducere, trebuie să depuneți o declarație în Formularul 3-NDFL la autoritățile fiscale de la locul de înregistrare, anexând la aceasta următoarele documente:

1. Certificat în forma 2-NDFL. Documentul poate fi obtinut de la un agent fiscal (angajator, broker). Clienții Otkritie Broker pot comanda certificatul original 2-NDFL prin contul personal - în secțiunea „Rapoarte și taxe”, fila „Documente originale”.

2. Documente care confirmă transferul de fonduri către IIS:

• - raportul brokerului. Clienții Otkritie Broker pot comanda raportul original prin contul personal – în secțiunea „Rapoarte și taxe”, fila „Documente originale>”.
• - ordin de plata. Acest document poate fi obținut de la banca de la care au fost transferați banii către IIS.

4. Cerere de returnare.În acest document, trebuie să indicați detaliile contului bancar personal în care va fi rambursată suma impozitului pe venitul personal. La completarea pe hârtie, formularul de cerere pentru anul 2018 poate fi preluat din Anexa nr. 8 la Ordinul nr. MMV-7-8/182@ al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 februarie 2017 sau de la biroul fiscal. Dacă declarația este depusă prin serviciul „Contul personal al contribuabilului”, atunci după ce declarația este încărcată în programul de inspecție, veți avea o plată în exces care poate fi eliminat prin completarea unei cereri de rambursare.

Care este termenul limită pentru depunerea unei declarații pentru a primi o deducere pentru contribuții?

Atunci când alege o deducere pentru contribuții (13% din suma contribuită la IIS în perioada de raportare, dar nu mai mult decât impozitul pe venitul personal plătit), proprietarul IIS o poate solicita pentru anul următor. Pentru a primi o deducere, trebuie să depuneți o declarație în Formularul 3-NDFL și să atașați documente justificative. Vă rugăm să rețineți că fiecare an are propriul formular de declarație.

O declarație pentru obținerea unei deduceri poate fi depusă oricând în termen de 3 ani de la perioada fiscală expirată. De exemplu, o declarație din 2018 poate fi depusă în 2019, 2020 sau 2021.

Cum se depune o declarație fiscală prin „Contul personal al contribuabilului”?

După ce primiți documentele necesare pentru depunerea unei deduceri fiscale în formă electronică, ar trebui să vă conectați la contul personal al contribuabilului de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal (vă puteți conecta prin portalul „Servicii de stat”).

Cum depuneți o declarație de impozit pe hârtie la Serviciul Fiscal Federal?

Instrucțiuni detaliate pas cu pas sunt disponibile la.

Cum depuneți o declarație de impozit pe hârtie la Serviciul Fiscal Federal?

Luăm date digitale din exemplul completării unei declarații prin „Contul personal al contribuabilului”: suma totală a venitului unei persoane a fost de 545.700 de ruble. Angajatorul, în calitate de agent fiscal, a reținut impozitul pe venitul personal în valoare de 70.941 RUB. În perioada fiscală, el a contribuit cu 400.000 de ruble la IIS.

Instrucțiuni detaliate pas cu pas sunt disponibile la.

Contul meu individual de investiții are 3 ani. Trebuie să-l închid?

Un cont individual de investiții (IIA) este deschis pentru o perioadă nelimitată și nu este nevoie să fie semnate documente pentru a prelungi acordul. Trei ani este perioada minimă de deținere a unui IIS, după care poate fi închis fără a pierde dreptul la deducere; perioada maximă nu este stabilită - puteți continua să lucrați la cont și să primiți deduceri. Prin urmare, dacă IIS-ul dvs. are trei ani, aveți dreptul să îl închideți în orice zi. Cu toate acestea, atunci când deschideți un nou IIS, va trebui să îl păstrați din nou timp de cel puțin trei ani pentru a nu pierde dreptul la deducere.

Înainte de a vă închide contul, luați în considerare cu atenție dacă este cu adevărat profitabil pentru dvs. să retrageți fonduri din cont sau să schimbați tipul deducerii. Și specialiștii noștri vă vor ajuta cu calculele.

Vă rugăm să rețineți că până când vă închideți IIS, impozitul pe venitul personal nu este reținut din profiturile dvs. de investiții (cu excepția cupoanelor și dividendelor), iar aceste fonduri pot fi investite profitabil. Chiar și investind într-un cont în instrumente conservatoare și practic fără riscuri, cum ar fi obligațiuni de împrumut federal, împreună cu deduceri, puteți primi profituri semnificative. Și returnați, folosind aceleași deduceri de contribuție, toate sau o parte din impozitele pe care le-ați plătit statului.

Portofoliul nostru model „Economii”, format tocmai din OFZ-uri, ar putea aduce proprietarilor săi mai mult de 47% 1 în mai puțin de trei ani, iar acest lucru nu ia în calcul deducerile fiscale - încă 13% 2 .

Dacă nu ați primit profitabilitatea dorită pe IIS-ul dvs., nu vă grăbiți să vă închideți pozițiile și contul, mai ales dacă există o pierdere pe cont. Nu poate fi reportat în câștigurile viitoare sau compensat cu câștigurile dintr-un cont obișnuit de brokeraj.

1 Pentru perioada 30 decembrie 2014 – 31 octombrie 2017, la prețuri de închidere, profitabilitatea portofoliului model Economii a fost de 47,98%. La efectuarea calculelor s-au folosit materiale de referință, informații și analitice pregătite de specialiști de la Otkritie Broker SA.

2 Un cont individual de investiții vă oferă dreptul de a primi anual până la 52.000 de ruble, pe baza fondurilor depuse într-un cont individual de investiții pentru un an calendaristic, dar nu mai mult decât suma impozitului pe venitul personal plătită la o cotă de 13% pentru perioada corespunzătoare, sau venitul dumneavoastră nu este supus impozitului pe venitul personal primit din tranzacții cu valori mobiliare și instrumente financiare derivate pe un cont individual de investiții după cel puțin 3 ani de la data semnării acordului.

Cât timp trebuie să primesc deduceri?

Cu o deducere pentru contribuție - 13% din suma contribuției la IIS pentru anul - aveți la dispoziție 3 ani pentru a face o returnare. Dacă ați deschis un cont și ați depus bani în el în 2018, atunci puteți depune o declarație pentru a primi o deducere pentru contribuția pentru 2018 în 2019, 2020 sau 2021.

Cu deducerea venitului - scutirea profiturilor investițiilor de la impozitul pe venitul personal - nu ai limite de timp dacă primești deducerea prin intermediul unui broker.

Pot schimba tipul deducerii?

Dacă în acești trei ani ați primit deja o deducere pentru contribuție, este, din păcate, imposibil să o schimbați într-o deducere pentru venit. În consecință, trebuie să închideți IIS-ul actual și să deschideți unul nou. Dacă nu doriți să vă închideți IRA actuală, oferiți-i să deschideți un IRA membrilor familiei dvs. apropiate, cum ar fi soțul sau părinții.

Deci, ați încheiat un acord cu un broker, ați deschis un cont individual de investiții și ați depus bani în el. Este timpul să obțineți niște venituri.

Roman Koblenz

investitor privat

Va trebui să parcurgem trei etape: stabilirea contactului cu fiscul, depunerea documentelor și primirea unei decizii cu privire la deducere.

Despre ce vorbim?

Vorbim despre deducerile fiscale și beneficiile care sunt oferite în cadrul programului de cont individual de investiții. Statul vrea să investești mult și bine, așa că îți asigură condiții de investiții mai favorabile decât cu conturile de brokeraj obișnuite.

IIS este un tip de cont de brokeraj, doar cu avantaje fiscale speciale.

IRS oferă două tipuri de deduceri pentru IIS: fie vă deduce investițiile din venitul impozabil, fie nu vă impozitează veniturile din investiții. Prima opțiune este cea mai populară, deoarece adaugă 13% la profitabilitatea dvs.

Cum să obțineți o deducere fiscală folosind un IIS: pași pas cu pas

1. Înregistrați-vă în contul personal pe site-ul fiscal.
2. Obțineți o semnătură electronică necalificată.
3. Pregătiți documente: certificat 2-NDFL, scanarea acordului cu brokerul și confirmarea creditării fondurilor către IIS.
4. Completați declarația 3-NDFL.
5. Trimiteți o cerere pentru o deducere fiscală folosind IIS.
6. Așteptați ca declarația să fie revizuită, iar apoi banii să fie depuși în contul dvs.

Înregistrați-vă în contul personal pe site-ul fiscal

Deoarece deducerea este fiscală, va trebui să comunicați cu fiscul. Așa mi s-a întâmplat.

Pentru orice eventualitate, am sunat și am întrebat despre login și parola pentru contul meu personal. Mi s-a spus că pot veni la orice birou fiscal să le iau și că pentru asta trebuie să-mi iau pașaportul cu mine. De asemenea, trebuie să știți TIN-ul dvs. Dacă mergeți la biroul Federal Tax Service de la locul dvs. de reședință, aveți nevoie doar de un pașaport și nu trebuie să cunoașteți TIN-ul.

M-am dus la biroul local al Serviciului Federal de Taxe și am luat un bilet pentru coada electronică de acolo. Numărul meu a apărut aproape imediat. Nu vă fie teamă de mulțimile de la Serviciul Federal de Taxe: chiar dacă sunt mulți oameni, ei nu stau în aceeași linie. I-am spus operatorului de la fisc că am venit să iau date pentru contul meu personal, mi-am dat pașaportul și trei minute mai târziu am primit pe site-ul biroului fiscal o hârtie cu login și parolă temporară pentru contul meu personal.

Acasă, m-am conectat la contul meu personal folosind datele de conectare și parola temporară. A trebuit să aștept aproximativ trei zile până când în contul meu personal au apărut toate informațiile: obiecte fiscale, certificate 2-NDFL și așa mai departe.

Dacă aveți un cont pe portalul serviciilor guvernamentale și contul dvs. este confirmat, vă puteți conecta la contul personal pe site-ul fiscal prin intermediul acestuia. Dacă nu aveți un cont pe portalul serviciilor guvernamentale, va trebui să îl confirmați și personal

Ce puteți face prin contul personal de pe site-ul fiscal?

1. Vedeți toate obiectele dvs. impozabile și valoarea impozitelor acumulate pentru acestea.
2. Vedeți toate sumele de taxe plătite și neplătite. Puteți plăti prin internet.
3. Primiți rapoarte privind impozitele plătite.
4. Generați declarații în formularul 3-NDFL.
5. Depuneți documentele pentru deducere fiscală.

Obțineți o semnătură electronică necalificată

Declarația fiscală este un document oficial care trebuie semnat de dvs. Dacă trimiteți declarația online, aceasta trebuie să aibă o semnătură electronică.

De asemenea, puteți primi un certificat de semnătură electronică în contul personal de pe site-ul biroului fiscal; pentru a face acest lucru, trebuie să accesați profilul dvs. și să selectați fila „Obțineți semnătură electronică”.

Vi se va cere să creați și să introduceți o parolă pentru a accesa certificatul de semnătură electronică. Această parolă este principalul lucru pe care trebuie să-l rețineți.

După aceasta, puteți completa documente pentru deduceri folosind IIS.

Această semnătură este necalificată

Important: semnătura electronică, care poate fi obținută pe site-ul fiscal, este necalificată. Aceasta este cea mai simplă semnătură electronică. Nu are voie să semneze alte documente, cu excepția documentelor de pe site-ul fiscal.

Vom scrie un articol separat despre semnăturile electronice calificate.

Întocmirea documentelor

Pentru a primi o deducere IIS, trebuie să depuneți o declarație 3-NDFL la biroul fiscal împreună cu un pachet de documente. Iată ce trebuie să colectați.

Certificat de venit sub forma 2-NDFL pentru anul în care ați contribuit cu bani la IIS. Confirmă că ați primit venituri și ați plătit impozit la o cotă de 13% în această perioadă fiscală. Certificatul poate fi obținut de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă.

De la 01.01.2019, certificatul 2-NDFL se numește „Certificat de venit și sume de impozite ale unei persoane fizice”

Scanarea acordului privind deschiderea unui cont de brokeraj. Acesta poate fi un acord pentru menținerea unui IIS, un acord privind serviciile de intermediere folosind un IIS, o aplicație, notificare sau notificare de aderare la reglementări sau un acord de servicii de brokeraj care utilizează un IIS sau un acord general. Fiecare broker are un nume diferit pentru acest document.

Cum să investești și să nu o strici

Confirmarea creditării fondurilor către IIS. Dacă banii au fost depuși în numerar la casierie, acesta este un ordin de primire în numerar. Dacă banii au fost transferați dintr-un cont bancar, acesta este un ordin de plată. Dacă banii au fost transferați dintr-un alt cont de brokeraj, acesta este un ordin de transfer de fonduri și un raport de la broker.

De exemplu, Roman a depus fonduri în casieria băncii, iar banca, la instrucțiunile sale, a transferat banii brokerului pentru creditarea la IIS. La casieria băncii i s-a dat un ordin de primire de numerar și o chitanță, pe care le-a atașat declarației.

Completăm declarația 3-NDFL

De asemenea, puteți completa o declarație fiscală pe site-ul fiscal. Pentru a completa declarația în secțiunea „Situații de viață”, selectați elementul „Trimiteți o declarație 3-NDFL”:

Declarația poate fi completată pe Internet, sau puteți descărca un fișier creat în programul Declarație. De exemplu, vom completa pe Internet.

Completarea declarației online este simplă și intuitivă. Mai întâi, selectați anul pentru care depuneți declarația. Trebuie să selectați anul în care ați contribuit cu bani la IIS:

În a doua etapă, trebuie să indicați veniturile și sursele acestora. Dacă agentul dvs. fiscal - de obicei un angajator - a depus deja declarații anuale, datele privind veniturile pot fi descărcate din adeverința pe care a depus-o la fisc. Pentru a face acest lucru, bifați caseta angajatorului și faceți clic pe butonul „Completați din certificat”.

Dacă angajatorul dumneavoastră nu a transmis încă rapoarte, va trebui să completați manual secțiunea pe baza certificatului dumneavoastră 2-NDFL.

În a treia etapă, trebuie să selectați deducerile care vor fi declarate în declarație. Deducerile pentru IIS se referă la deduceri de investiții; acestea trebuie bifate.

După aceasta, trebuie să indicați suma deducerii pentru investiții - adică suma cu care ați contribuit la IIS pentru anul.

La ultimul pas vi se va afișa suma taxei care trebuie rambursată. Aici trebuie să încărcați scanări ale documentelor justificative: certificat 2-NDFL, acord privind deschiderea unui cont individual de investiții și confirmarea transferului de bani către acesta.

Tot ce trebuie să faceți este să introduceți parola pentru semnătura digitală electronică și să faceți clic pe butonul „Confirmați și trimiteți”. Felicitări, ați depus declarația.

Trimitem cererea și așteptăm un răspuns

Declarația completată nu vă va returna banii în contul dvs.: vă va confirma doar dreptul la rambursare. Trebuie să trimiteți o cerere de declarație fiscală la biroul fiscal.

Aplicația poate fi completată imediat după trimiterea declarației 3-NDFL sau mai târziu - la ceva timp după trimiterea declarației, informații despre valoarea plății în exces a impozitelor vor apărea în secțiunea „Impozitele mele” a contului dumneavoastră personal. În aceeași linie va exista un buton special - „Aruncă”.

Dacă nu aveți datorii fiscale, puteți primi suma rambursată în contul dvs. bancar, ale cărei detalii sunt indicate în aceeași secțiune.

Trebuie să așteptați în medie patru luni pentru bani. Trei luni este perioada oficială de examinare a declarației de la data depunerii acesteia.

Declarația în sine trebuie făcută în termen de o lună de la data depunerii cererii de returnare, dar nu mai devreme de finalizarea luării în considerare a declarației.

Rezultate

Primirea unei deduceri prin intermediul site-ului fiscal este mult mai simplă și mai clară decât ar părea. Și singura mea călătorie la Serviciul Federal de Taxe a fost foarte utilă, pentru că accesul la contul meu personal va fi util de mai multe ori.

Cum și unde este mai bine să deschideți un cont individual de investiții (IIA) în 2019?

Mulți antreprenori remarcabili au vorbit în mod repetat despre un lucru atât de util precum investițiile pe termen lung. Astfel, Warren Buffett, care conduce Berkshire Hathaway, vorbește constant despre acest lucru în scrisorile sale regulate către acționarii companiei. John Bogle, creatorul legendar al Vanguard Group, spune același lucru.

Pentru un nespecialist, acest lucru este de o importanță semnificativă, deoarece riscă în special să piardă fonduri la bursă dacă începe să se angajeze în tranzacții intraday pe aceasta.

Rușii au un instrument excelent, care este un cont individual de investiții. Acesta este plasat cu un serviciu de brokeraj - care, la rândul său, ajută o persoană (sub rezerva unor restricții din partea acestuia din urmă) să primească un profit serios din cauza beneficiilor fiscale.

Piața internă a văzut pentru prima dată un astfel de mecanism în 2015, motivul pentru care a fost actualizarea legislației privind piața de valori, împreună cu actualizările Codului Fiscal al țării.

Important de știut despre IIS

Un cont poate fi creat doar de o persoană fizică, fie la o companie de brokeraj, fie direct la o bancă. Cerințele includ impozitarea pe teritoriul Federației Ruse (prezența în țară de la 183 de zile pe an). Există o regulă: un singur cont - o persoană.

La ce companie de brokeraj este cea mai bună pentru a deschide un cont de investiții? Consultați ratingul celor mai buni brokeri din Rusia în 2017.

Contul în sine nu este limitat în timp, dar pentru ca beneficiile fiscale să fie aplicate este necesară menținerea unei perioade minime de investiție, a cărei valoare este de 3 ani și care începe de la data semnării acordului.

Este permis doar un cont de ruble, iar în 12 luni îl puteți completa cu o sumă de cel mult 1 milion de ruble, deși înainte de 18/06/17 limita era de 400 de mii de ruble. Nu este necesară reumplerea IIS suplimentar anual. Cu toate acestea, este inacceptabil să se retragă o parte din fonduri.

De asemenea, ar trebui să fiți la curent cu comisioanele bancare și de brokeraj pentru lucrul cu valori mobiliare.

Instrumente pe IIS

În același timp, sunt posibile orice opțiuni de investiție care sunt aplicabile pe principalele platforme de tranzacționare rusești din Moscova și Sankt Petersburg. Acest:

• acțiuni ale întreprinderilor rusești și străine;
• obligațiuni ale municipalităților, corporațiilor, suverane;
• valută;
• acțiuni ale fondurilor mutuale;
• metode derivate (opțiuni, tranzacții futures etc.).

Vă rugăm să rețineți că unii brokeri și instituții bancare nu permit anumite instrumente, emitenți etc. Vă rugăm să contactați brokerul dumneavoastră pentru o listă completă a metodelor de investiții acceptate.

IIS și deducere fiscală

Principalul avantaj al contului este returnarea unei părți din investiție, care în cele din urmă crește profitabilitatea. Mai mult, există 2 tipuri de preferințe fiscale pentru proprietarii de IIS.

Deducerepentru contribuție

În această situație, unei persoane i se oferă o rambursare de 13% din suma care a fost creditată în anul precedent, dar suma maximă este limitată la 130.000 de ruble.

Important: o deducere este posibilă atunci când investitorul a declarat profit pentru perioada anterioară (adică a existat o plată a impozitului), iar rambursarea maximă nu poate depăși suma impozitului.

Dacă au trecut mai puțin de 3 ani de la deschiderea unui cont individual de investiții, completarea acestuia, depunerea unei cereri de restituire și apoi primirea acestuia, legea obligă investitorul să restituie fondurile către stat.

Dacă investitorul închide contul, atunci impozitul de 13% va fi reținut din profitul primit.

Deducerepe venit

O astfel de deducere scutește o persoană fizică de impozitare sub formă de impozit pe venitul personal asupra sumei tuturor veniturilor creditate în cursul operațiunilor care utilizează un IIS. Legea prevede utilizarea unei deduceri fără deținerea obligatorie a altor venituri impozabile.

O persoană poate conta pe o astfel de retur numai după 3 ani de la data creării IIS. Dacă este închis mai devreme de 3 ani de la data constituirii, statul va reține impozitul pe venitul personal în cuantum de 13%, similar schemei pentru un cont de brokeraj.

Este important să țineți cont de toate nuanțele și detaliile investiției atunci când alegeți tipul de deducere, inclusiv metoda de investiție și cota de impozit pe profit. De exemplu, impozitul pe venitul personal nu se aplică plăților pentru cupoane și obligațiuni guvernamentale interne. Dacă achiziționați OFZ, de exemplu, puteți obține o rambursare a contribuției dvs.

Primirea unei deduceri fiscale

Daca vorbim de o deducere pentru completare (contributii), investitorul se adreseaza fiscului in anul urmator celui in care s-a facut completarea. În acest caz, este necesară confirmarea contribuțiilor cu o declarație 3-NDFL, anexând la aceasta următoarele documente:

• confirmarea primirii profitului de anul trecut cu o cotă de impozitare de 13% (de exemplu, un certificat 2-impozit pe venitul persoanelor fizice de la organizația în care lucrează persoana fizică);
• confirmarea creării unui cont individual de investiții și a transferului de fonduri către acesta (poate fi furnizată de un broker);
• cerere de rambursare, pentru aceasta va trebui să furnizați detalii bancare.

Dacă este implicită o deducere pentru venit, atunci persoana fizică trebuie, la rezilierea contractului, să dea băncii sau brokerului o adeverință de la biroul fiscal care să ateste că nu există cazuri de primire de deduceri pentru completare.

Astfel, banca (sau brokerul) nu va putea achita banii cu retinerea la sursa a impozitului pe venitul persoanelor fizice de 13%.

Contul de investiții individuale este poate unul dintre puținele lucruri cu adevărat bune pe care le-a făcut guvernul nostru pentru investitorul privat și industria investițională.

Ce este atât de atractiv la această metodă de investiție? IIS face posibilă obținerea de avantaje fiscale prin investiții la bursă. În străinătate, de exemplu în SUA, Marea Britanie și alte țări, astfel de conturi există de mult timp. Pentru ruși, oportunitatea de a deschide conturi individuale de investiții a apărut recent - din 2015. În prezent, aproximativ 180 de mii de investitori folosesc deja acest instrument.

Ce este un cont individual de investiții?

Un IRA este un tip special de cont care poate fi utilizat pentru achiziționarea de valori mobiliare și care vă dă dreptul la o deducere fiscală sau impozitare preferențială a veniturilor din investiții. Poate fi deschis cu un broker sau o companie de management.

Dar această metodă de investiție are o serie de caracteristici și limitări:

• Pentru a beneficia de beneficiu, contul de investiții trebuie să fie deschis timp de cel puțin 3 ani. Perioada maximă de muncă nu este limitată.
• Puteți închide oricând contul înainte de sfârșitul a trei ani și puteți retrage banii și profiturile, dar veți pierde beneficiile fiscale. Prin urmare, pentru a nu pierde dreptul la deducere, banii trebuie păstrați în cont cel puțin trei ani. De asemenea, nu este furnizată retragerea parțială a fondurilor fără închiderea IIS.
• Numărătoarea inversă de trei ani începe la data deschiderii contului.
• O persoană poate deschide un singur cont de investiții pentru sine.
• Suma maximă care poate fi depusă într-un IIS în timpul anului este limitată la 400.000 de ruble pe an ( Actualizați: din 2017 valoarea a fost crescută la 1 milion de ruble). Nu există o cantitate minimă pentru deschidere și completare. În același timp, deschiderea unui cont nu vă obligă să depuneți imediat bani în el (cu excepția cazului în care un IIS este deschis într-o companie de administrare ca parte a managementului trustului). Banii pot fi depuși ulterior în orice moment. Contribuțiile pot fi făcute dintr-o dată sau în timp, cum ar fi lunar sau anual. Acest lucru nu este limitat în niciun fel. Principalul lucru este că valoarea contribuțiilor tale pentru anul nu depășește limita maximă. Contul poate fi completat numai cu bani și numai în ruble.
• Folosind un IIS, puteți primi venituri din investiții prin achiziționarea diferitelor instrumente financiare: acțiuni, obligațiuni, euroobligațiuni, futures, opțiuni, precum și valută. Ca parte a deschiderii unui IIS într-o companie de management, este disponibil managementul încrederii. Instrumentele financiare care sunt tranzacționate la valută nu pot fi achiziționate. Lista instrumentelor financiare disponibile poate varia în funcție de broker.
• Nu este deloc necesar să cumpărați titluri de valoare. Puteți depune bani și îi puteți lăsa „întinși” în cont. Dreptul de a primi o deducere nu dispare.
• Fondurile și titlurile dintr-un cont individual de investiții, precum și dintr-un cont de brokeraj, nu sunt asigurate de DIA.

Deduceri fiscale pentru IIS

Principalul avantaj al conturilor individuale de investiții este capacitatea investitorului de a primi deduceri fiscale. Există două tipuri de deduceri din care puteți alege: contribuții și venituri.

Deducere pentru contribuțiile la un cont individual de investiții

Esența acestei deduceri fiscale este că investitorul primește dreptul de a returna impozitul pe venitul personal plătit în valoare de 13% din suma depusă în IIS. Cu toate acestea, cu o contribuție maximă de 1 milion de ruble, deducerea fiscală se aplică numai unei sume de până la 400.000 de ruble. Acest tip este potrivit doar pentru cei care au venituri oficiale și plătesc impozit pe venitul personal.

Valoarea deducerii se calculează folosind următoarea formulă: Suma contribuției pentru anul * 13%. Valoarea maximă a contribuției la cont pe an este de 1 milion de ruble. Dar suma acoperită de beneficiul fiscal este limitată la 400 de ruble, astfel încât deducerea nu poate depăși 52.000 de ruble.

Pe de altă parte, valoarea deducerii este limitată la impozitul pe venitul personal plătit. Dacă valoarea impozitului plătit de un investitor pentru anul a fost de 45.000 de ruble, atunci doar 45.000 pot fi returnate, nu 52.000, chiar dacă toate cele 400.000 de ruble au fost depuse în cont. Deducerile „necheltuite” nu sunt reportate în perioadele fiscale ulterioare.

Deducerea poate fi primită numai pentru anul în care au fost efectuate contribuțiile.

Banii pot fi primiți doar anul viitor. Adică, dacă ai deschis un IIS și ai depus bani în 2016, atunci vei putea depune documente și vei putea primi o deducere abia în 2017. În acest caz, se restituie impozitul pe venitul persoanelor fizice care a fost plătit în anul de cotizare, adică pentru anul 2016.

La închiderea unui IIS după trei ani, venitul primit este impozitat la 13% ca pe un cont obișnuit de brokeraj. Dacă ați primit o deducere fiscală și apoi v-ați închis IIS înainte de trei ani, taxele vor trebui returnate la buget, ținând cont de penalități și amenzi.

Deducerea venitului

Acest tip de deducere scutește investitorul de la plata impozitului pe venitul primit dintr-un cont individual de investiții. Spre deosebire de primul tip, în acest caz valoarea deducerii nu este limitată. Acest tip de deducere este potrivit pentru cei care nu au venituri oficiale și, prin urmare, nu plătesc impozit pe venitul personal.

Deducerea se exprimă prin faptul că la închiderea unui IIS, brokerul sau societatea dumneavoastră de administrare, care sunt agenți fiscali, nu vă rețin impozitele pe veniturile primite din investiții. De asemenea, acest tip de deducere este potrivit pentru cei care primesc venituri mari din tranzacționarea pe IIS, iar beneficiul economic din scutirea de impozit este mai mare decât din deducerile la contribuții.

Cum și unde să deschideți un IIS?

Un cont individual de investiții poate fi deschis la un broker sau o companie de administrare. În acest moment, o mulțime de participanți oferă clienților lor să deschidă un astfel de cont.

Deschiderea unui IIS cu un broker

Prin deschiderea unui cont la un broker, un investitor are acces la instrumente financiare tranzacționate la bursă: acțiuni, obligațiuni, valute, instrumente derivate, ETF-uri. Printre brokerii din clasamentul după numărul de conturi individuale de investiții deschise, liderii sunt Sberbank, Finam, Otkritie și BCS.

Deschiderea unui cont la un broker nu este mai dificilă decât deschiderea unui cont la o bancă. Pentru a face acest lucru, trebuie doar să contactați biroul companiei cu pașaportul și să semnați documentele necesare. Unii brokeri fac posibilă deschiderea unui IIS de la distanță; pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un cont pe site-ul web al serviciilor de stat. În acest caz, nu va trebui să vizitați biroul.

Atunci când alegeți un broker, trebuie să luați în considerare câțiva parametri importanți:

• fiabilitatea și dimensiunea brokerului;
• ușurința de a lucra cu un broker;
• suma minimă pentru deschiderea unui cont;
• acces la burse (Moscova, Sankt Petersburg) și secțiuni ale bursei (acțiuni, futures, schimb valutar);
• plan tarifar: valoarea comisionului pe tranzacție, comision de abonament pentru deservirea unui cont de brokeraj și a unui cont de valori mobiliare, comision pentru terminalele de tranzacționare;
• alte comisioane (pentru depunerea/retragerea de fonduri, depunerea obligațiunilor pentru o ofertă etc.).

Puteți citi mai multe despre alegerea unui broker pentru investiții. Și în acest articol voi furniza pur și simplu un tabel comparativ al tarifelor primilor patru brokeri în funcție de numărul de IIS deschis.

În plus, voi spune că acestea nu sunt cele mai favorabile tarife de pe piață. Puteți găsi brokeri cu condiții mai favorabile.

Deschiderea unui IIS într-o companie de management

Trebuie să ne spuneți separat despre deschiderea unui cont de investiții la o societate de administrare. Deschiderea unui IIS într-o societate de administrare necesită încheierea unui acord de administrare a trustului, în cadrul căruia legea interzice achiziționarea de fonduri mutuale ale societății de administrare care a deschis IIS. Și este puțin probabil ca compania să cumpere fonduri de la compania de management a altcuiva. Prin urmare, de fapt, singurul instrument rămas este un fel de strategie de management al încrederii.

În prezent, companiile de management oferă multe strategii diferite. Dar înainte de a da bani unei telecomenzi, trebuie să înțelegeți bine ce vă oferă și la ce preț. Telecomanda nu este cea mai ieftină modalitate de a investi, atât în ​​ceea ce privește comisioanele, cât și pragurile de intrare. De asemenea, va fi dificil de verificat competența și integritatea managerului.

Ce tip de IIS ar trebui să aleg?

Alegerea tipului de IIS depinde de mulți factori, dar în primul rând de situația dumneavoastră personală. De exemplu, dacă nu aveți venituri oficiale pe care să plătiți impozitul pe venitul personal, sau suma acestuia este minimă, atunci alegerea este evidentă - IIS cu deducere pentru venit (al doilea tip).

Dar dacă aveți un venit oficial și ați plătit un impozit pe venitul personal semnificativ, atunci este ceva la care să vă gândiți. Beneficiul utilizării unui tip de deducere sau altul depinde în principal de doi factori: timp și profitabilitate.

Vă dau câteva exemple. Investim 400.000 pe an și primim deducerea fiscală maximă. Randament 10% pe an. Ce tip de IIS va fi mai profitabil? Pentru a face acest lucru, voi folosi calculatorul meu. Calculatorul arată că în astfel de condiții, utilizarea primului tip de deducere este mai profitabilă pentru o perioadă de investiție de până la 13 ani. Dacă mai mult, este mai bine să îl alegeți pe al doilea.

Acum să luăm un randament de 15%. În acest caz, al doilea tip de IIS devine mai profitabil mult mai devreme - în al 9-lea an de investiție.

Se poate observa că pe măsură ce profitul crește, deducerea impozitului pe venit crește, care depășește deducerea fixă ​​a contribuțiilor. Prin urmare, cu cât perioada de investiție este mai lungă și profitabilitatea așteptată, cu atât al doilea tip de IIS devine mai profitabil.

În total, primul tip este mai potrivit pentru cei care:

• are venituri oficiale și plătește impozit pe venitul personal semnificativ
• investitori conservatori care preferă
• al căror orizont de investiţii este de până la 7-10 ani.

Al doilea tip este mai potrivit pentru cei care:

• nu are venituri oficiale și nu plătește impozit pe venitul personal sau este neglijabil;
• planifică ca profitul său din tranzacționare să depășească valoarea deducerii pentru contribuții;
• are un orizont lung de investiții de 7-10 ani sau mai mult.

Din fericire, nu trebuie să alegeți imediat un tip de deducere. Acest lucru se poate face în al treilea an de la data deschiderii contului. Dar combinarea a două deducții în același timp este imposibilă. Dacă ați primit o deducere pentru contribuții, nu veți mai primi o deducere pentru venit.

Cum să obțineți o deducere fiscală pentru IIS?

Procedura de obținere a unei deduceri fiscale depinde de tipul de deducere ales.

Pentru obtinerea deducere pentru contribuții

1. Obțineți un document care confirmă primirea veniturilor impozitate la o cotă de 13% - un certificat 2-NDFL de la agentul fiscal (de exemplu, un angajator).
2. Pregătiți documente care confirmă deschiderea unui cont individual de investiții (o copie a acordului cu un broker privind deschiderea unui cont de investiții) și documente de plată care confirmă transferul de fonduri (ordin de plată, raportul brokerului privind transferul de fonduri).
3. Completați declarația 3-NDFL.
4. Trimiteți o cerere pentru rambursarea taxei plătite.
5. Depuneți declarația 3-NDFL împreună cu documentele de mai sus și o cerere la biroul fiscal de la locul de înregistrare.

Declaratia poate fi depusa la fisc in format hartie sau electronic.

Pentru a completa declarația 3-NDFL, puteți descărca un formular șablon de pe site-ul Serviciului Federal de Impozite nalog.ru pentru perioada fiscală corespunzătoare, îl puteți imprima și completați manual.

O declarație tipărită pe hârtie și copii ale documentelor trebuie depuse la biroul fiscal. Acest lucru se poate face mergând acolo personal, trimițând o scrisoare prin poștă sau printr-un reprezentant autorizat.

Dar este mult mai ușor să trimiți declarația împreună cu documentele pe cale electronică. Pentru a completa o declarație, puteți utiliza programul „Declarație” și puteți descărca fișierul finalizat în format xml de pe acesta.

A doua opțiune este să completați o declarație în contul personal al contribuabilului pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.

Există un mit conform căruia 3-NDFL trebuie depus la biroul fiscal strict înainte de 30 aprilie. Această regulă se aplică numai dacă vă declarați venitul pentru anul trecut. Dacă depuneți o declarație pentru rambursarea impozitului pe venit, o puteți face în termen de trei ani de la plata acesteia.

După trimitere, trebuie să așteptați ca documentele dumneavoastră să fie verificate de către fisc (până la 3 luni). Dacă reușește, fondurile sunt transferate în contul tău bancar.

Când completați și trimiteți declarația și documentele 3-NDFL, puteți întâmpina diverse dificultăți și întrebări, mai ales dacă nu ați mai făcut acest lucru până acum. Pentru a vă face mai ușor să faceți față acestei sarcini, utilizați procedura pas cu pas. Acesta descrie în detaliu toți pașii care trebuie parcurși pentru a primi o deducere fiscală pentru contribuțiile la un cont individual de investiții.

Pentru a primi impozit deducerea venitului trebuie să faceți următoarele:

1. Înainte de a închide un IIS (nu mai devreme de trei ani), solicitați un certificat de la biroul fiscal din care să rezulte că nu ați utilizat o deducere fiscală la contribuții pe toată durata contractului.
2. Furnizați acest certificat brokerului sau companiei dvs. de administrare. Când închideți un IIS, agentul fiscal nu vă va reține impozitele pe venit.

Ce altceva trebuie să știți despre un cont individual de investiții?

1. Pentru a primi o deducere fiscală anul viitor, puteți depune bani până la 31 decembrie a anului curent inclusiv.
2. Puteți deschide un IRA acum, chiar dacă nu intenționați să îl completați în următorii câțiva ani. Contul poate rămâne gol pentru o perioadă nelimitată de timp. Însă numărătoarea inversă de trei ani va începe din momentul încheierii acordului.
3. Valorile mobiliare achiziționate într-un cont individual de investiții nu sunt eligibile pentru beneficiul fiscal al deținerii de titluri pe termen lung.
4. Puteți returna impozitul pe venitul personal plătit nu numai pe salarii. Orice impozit pe venitul personal plătit la o cotă de 13%, de exemplu impozitul pe proprietate, pe titluri de valoare sau din închirierea imobilelor, face obiectul unei rambursări. Excepția sunt dividendele.
5. IIS poate fi transferat către alt broker. Pentru a face acest lucru, un nou cont este deschis cu un nou broker și valorile mobiliare sunt transferate acestuia (noul broker trebuie să fie notificat despre IIS deschis). Aveți la dispoziție 30 de zile pentru a vă transfera contul.
6. Nu se percepe impozit pe venit pe toată perioada de funcționare a contului. Acest lucru se întâmplă numai la închiderea unui IIS (cu excepția primirii unei deduceri pentru venit).
7. iar cupoanele de obligațiuni corporative achiziționate pe IIS sunt impozitate cu 13%. Cupoanele de obligațiuni de stat, municipale și subfederale nu sunt supuse impozitului.
8. Societățile de administrare nu pot investi mai mult de 15% din fondurile contului într-un depozit bancar.
9. Dividendele și cupoanele sunt trimise implicit către IIS. Acest lucru nu contează ca o completare. Unii brokeri permit clientului să aleagă să își depună contul într-un cont bancar. În acest fel, puteți „retrage” o parte din fonduri, în ciuda interdicției.

Caracteristicile muncii

Deoarece nu puteți depune bani imediat într-un cont de investiții, apar diverse opțiuni. Mai jos sunt patru opțiuni diferite pentru a deschide un IIS și a face contribuții.

Deschizând un cont în decembrie și depunând bani înainte de sfârșitul anului, puteți primi 52.000 de ruble anul viitor. Dacă amânați și depuneți banii o lună mai târziu, în ianuarie 2017, va trebui să așteptați aproximativ 1,5 ani pentru deducere.

Legea nu interzice depunerea banilor în ultima lună a celui de-al treilea an de contract. Prin urmare, după o lună vă puteți închide IIS și puteți primi banii înapoi plus o deducere fiscală. Rentabilitatea unei astfel de operațiuni va fi de 26% pe an.

Pe scurt, un cont individual de investiții este un instrument excelent pentru cei care doresc să-și mărească economiile investind în bursă și sunt gata să investească bani de câțiva ani.