Opravit

Daňový odpočet za nákup automobilu: co to je a je poskytován v Rusku? Je možné získat daňový odpočet při koupi auta?

Dnes už mnozí vědí, že za tak velkou koupi, jako je byt či dům, náleží vratka daně z příjmu ve výši 13 procent vynaložených peněz, tzv. srážka z nemovitosti. Pro většinu lidí je to opravdu pohodlné a ziskové, protože například nákupem domu za 3-4 miliony rublů můžete ušetřit až 390 tisíc. Částka je skutečně poměrně velká, což výrazně ulehčuje finanční zátěž takové situace. Každý, kdo si na takový systém zvykl, zajímá, zda je možné vrácení daně při nákupu automobilu, což je také poměrně velký nákup. Čtenáře zklameme, řekněme, že bohužel mezi případy, kdy je poskytována majetková náhrada, není poskytována koupě automobilu. Přestože je nepravděpodobné, že budete moci peníze vrátit, přesto se vyplatí uschovat si papíry obdržené během transakce: právě díky nim můžete s nějakou částí částky při prodeji vozidla reálně počítat.

Je možné vrácení daně?

Nezařazeno do seznamu případů, pro které se poskytuje odpočet. Přímé vrácení daně z příjmu fyzických osob při pořízení automobilu tedy není reálné. Daň z koupě auta při prodeji ale vrátit můžete. K tomu stačí mít doklady potvrzující transakci nákupu a prodeje s uvedením ceny, například účtenku potvrzující nákup „od nuly“ nebo účtenku, pokud bylo vozidlo zakoupeno „od nuly“. Ačkoli budete také muset zaplatit alespoň 13 procent z částky transakce z příjmu, tuto platbu lze obdržet v řadě případů:

Pokud bylo auto zakoupeno před více než třemi lety, nemusíte ho ani sbírat. Pokud vlastníte auto tři a více let, srážka z nemovitosti se vypočítá automaticky. Na druhou stranu byste si měli stále uchovávat papíry, které transakci zaznamenávají. To je nutné předložit příslušné službě, pokud se o tuto transakci začne zajímat.
Pokud prodáte vozidlo za méně než tři roky, ale za cenu nižší, než jsou jeho náklady. Mechanismus, kterým se vypočítává náhrada, je vysvětlen poměrně jednoduše. Při koupi auta platíte penězi z vlastních úspor. Když jej prodáte, dostanete zpět částku, která je výrazně nižší, než kolik jste utratili. To znamená, že neexistuje žádný příjem, pouze skutečné ztráty. A pokud nemáte žádný příjem, nemusíte platit daň z příjmu.

Chcete-li v této situaci získat náhradu, musíte požádat vyplněním prohlášení s povinným uvedením údajů kupujícího a uvedených nákladů. Přiložte také doklady s uvedením skutečné ceny vozidla, která je výrazně vyšší než prodejní cena. Lhůta pro podání žádosti o platby je omezená: je nutné tak učinit nejpozději příští rok po prodeji, do 30. dubna včetně.

Co dělat, pokud nebyly nákupní doklady uloženy

Pokud se vám z nějakého důvodu nepodařilo uložit doklady potvrzující koupi vozidla, není třeba se obávat. V tomto případě můžete počítat i s kompenzací, zde však mohou nastat určité potíže. Za prvé, stále jste osvobozeni od plateb, pokud vůz prodáte po více než třech letech používání. Za druhé, prodej automobilu za cenu nižší než 250 tisíc rublů také nepodléhá dani. Navíc, pokud prodáte vozidlo za více než 250 000, pak se částka, ze které se budou počítat daně, počítá bez těchto peněz. Pokud například prodáváte vozidlo za 500 000 a neexistují žádné doklady potvrzující jeho koupi, pak. Ale 13 procent nebude odebráno z celkových nákladů, ale z počtu zbývajícího po odečtení 250 tisíc rublů. To znamená, že prodávající bude muset zaplatit 0,13 × (500 − 250) = 32 500 rublů. Pokud máte zachované doklady o tom, že například za vozidlo bylo zaplaceno 600 000 rublů, budete od plateb osvobozeni.

Stát tak při nákupu auta nevrací daň a nebude možné získat náhradu. Pravděpodobně se to jednou stane skutečností, pokud stát uváží, že auto je velmi cenné a potřebné, ale zatím taková možnost neexistuje, protože osobní doprava je spíše luxus. Ale na druhou stranu si můžete snížit daně nebo se jich úplně zbavit, když se rozhodnete vozidlo prodat. Velmi nás bude zajímat, jak užitečný byl tento článek.

Vozidlo (VV) je úředně registrovaným předmětem majetku, který dle Umění. 130 Občanského zákoníku Ruské federace movitý majetek. Jeho majitel platí zvláštní druh daně – dopravu. Při koupi auta by občané měli vědět, zda budou moci část vynaložených peněz kompenzovat daňovým odpočtem.

Existuje při koupi auta vrácení daně?

Je stanoveno přijímání srážek z majetku Umění. 219 Daňový řád Ruské federace. Podle článku se poskytuje na náklady:

, dům nebo pozemek.
, vypracování projektové dokumentace.
Pro dokončovací a opravárenské práce, nákup stavebního materiálu.

Navzdory skutečnosti, že vozidlo podléhá úřední registraci a zdanění, zákon o vracení daně za nákup automobilu nehovoří. Proto je výhoda poskytnuta.

Daň z prodeje auta: Možnosti úspor

Prodej auta znamená příjem. Jak víte, značná část zisků občanů podléhá dani z příjmu fyzických osob. Výjimkou není ani realizace vozu. Z takové transakce je nutné odečíst 13 % v následujících případech:

Vozidlo vlastnil necelé 3 roky.
Prodejní cena převyšuje kupní cenu.
Příjem přesahuje 250 tisíc rublů.

Každý občan se snaží ušetřit nebo hledá způsoby, jak být zcela osvobozen od placení daní. A zákon vám to umožňuje.

Odpočet majetku

Daňové slevy se poskytují nejen na výdaje, ale i na příjmy poplatníků daně z příjmů fyzických osob. Občané, kteří vlastní automobil méně než 3 roky a prodali jej, jsou povinni do 30. dubna následujícího roku podat prohlášení 3-NDFL s uvedením výše výnosu. A do 15. července zaplaťte 13 % z prodeje.

Podle Ustanovení 2 článku 219 daňového řádu Ruské federace, je povoleno snížit základ daně:

Množství peněz vynaložených na nákup auta. Potvrzeno doklady: šeky, účtenky, dohoda o převodu vlastnických práv s uvedením nákladů.
Za 250 000 rublů. – maximální výše daňového zvýhodnění. Platí pro všechny nemovitosti prodané během roku, nikoli pro každou jednotlivou nemovitost.

Sám občan si může vybrat pro něj nejvýnosnější variantu a využít ji.

Příklad:

Ivanov M.O. koupil SUV v roce 2015 za 700 000 rublů, v roce 2017 jej prodal za 800 000.

Ivanov o možnosti snížení základu daně nevěděl. Pak zaplatí:800000 * 0,13 = 104000.
Při použití srážky bude daň z příjmu fyzických osob:(800000 – 250000) * 0,13 =71500.
Po snížení příjmu o částku výdajů na auto bude muset Ivanov zaplatit:(800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

V případě Ivanova je nejziskovější možností spoření třetí.

RADA! Při nákupu jakékoli drahé nemovitosti si uschovejte doklady potvrzující výdaje.

Dokumentace

Charakteristickým rysem tohoto daňového zvýhodnění je, že jeho příjem nezávisí na příjmu občana a platbě daně z příjmu fyzických osob. Registrace odpočtu vyžaduje poskytnutí dokladů potvrzujících nárok na něj. Mezi nimi:

cestovní pas;
prohlášení 3-NDFL;
cestovní pas vozidla (PTS);
kupní smlouva, darovací nebo dědická smlouva;
platební doklady prokazující vaše výdaje.

Žádost o odpočet daně je vhodné podat v den podání 3-NDFL.

Prodej bez zisku

Automobil je vysoce opotřebitelný, takže transakce nákupu a prodeje takového majetku často negenerují příjem. Osoby, které prodají své auto, jsou osvobozeny od placení daně z příjmu fyzických osob:

levnější, než bylo zakoupeno;
za kupní cenu;
za méně než 250 000 rublů. (s výhradou poskytnutí odpočtu této částky).

Chcete-li potvrdit své právo na osvobození od daně, musíte inspektorátu doložit výdaje: účtenky, příjmy, šeky atd.

Metoda síťování

Tento způsob spoření je přijatelný v případě, že kromě prodeje automobilu byla zakoupena nemovitost. Princip je následující: při prodeji vozidla je občan povinen zaplatit 13 %. Ale po koupi domu v témže roce má právo na vrácení daně z příjmu fyzických osob, pokud jej dříve nevyužil. Částku kompenzace lze započítat proti dani.

DŮLEŽITÉ! Pomocí metody kompenzace nárok na daňový odpočet ve výši 250 tisíc rublů. při prodeji nezmizí.

Příklad:

Petrov M.A. dostal crossover jako dárek v roce 2016 a prodal ho za 900 tisíc rublů. Ve stejném roce koupil byt za 1,3 milionu rublů. Předtím nedostal vratku daně z příjmu fyzických osob za nákup nemovitosti.

Daň z prodeje vozidel: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 tis.

13% kompenzace za koupi bytu: 1,3 milionu * 0,13 = 169 000

Zůstatek: 169000 – 84500 = 84500

Částka splatné daně z příjmu fyzických osob je kompenzována platbou. Petrov M.A. může obdržet zbytek refundace po předložení příslušných dokumentů a prohlášení 3-NDFL.

Vrácení daní při koupi auta na úvěr

Transakce nákupu vozidla pomocí vypůjčených prostředků se neliší od nákupu vozidla na vlastní náklady. Kupující má jednoduše dodatečnou smluvní dohodu s bankou. Zákon proto nepočítá s možností získat daňový odpočet při nákupu auta na úvěr.

Při prodeji takového vozu dříve než po 3 letech vlastnictví je občan povinen zaplatit i daň z příjmu fyzických osob. Zároveň má právo při výpočtu základu daně odečtením výdajů zohlednit výdaje na zaplacené úroky za úvěr na auto.

Příklad:

Beresnev O.N. koupil auto v roce 2015 za půjčené peníze za 1 milion rublů. Doba splácení dluhu je 5 let. Každý rok zaplatí 230 tisíc rublů: 200 tisíc - jistina, 30 tisíc - úrok. V roce 2017 se vozidlo prodalo za 1,2 milionu.

Daň z příjmu fyzických osob bude: (1 200 000 – 460 000) * 0,13 = 96 200 rublů.

Odpovědnost za porušení zákona

Někdy občané ve snaze ušetřit nebo obcházet daně nedodržují platná pravidla. Pokud jsou zjištěny chyby, budou na porušovatele uplatněny sankce.

Existují dvě hlavní skupiny porušení:

Chybějící deklarace 3-NDFL.
Podhodnocení částky transakce ve smlouvě.

V prvním případě, v závislosti na příjmu či nepřijetí zisku, bude občan odpovědný Článek 119 daňového řádu Ruské federace. Druhá situace bude považována za daňový únik a bude potrestána dle Umění. 122 daňového řádu Ruské federace. Sankcí za oba články je zaplacení pokuty.

Ustanovení ruské legislativy nestanoví daňový odpočet při nákupu automobilu, ať už za vlastní peníze, ani na úvěr. V případě jeho prodeje však může být občan osvobozen od placení daně z příjmu fyzických osob nebo mu může být poskytnuta výhoda. Pokud budou odhaleny pokusy o použití nelegálních způsobů ukládání, bude pachatel pohnán k odpovědnosti.

Časté změny legislativy někdy vedou ke vzniku mnoha otázek, mezi nimiž je daňový odpočet při nákupu automobilu považován za obzvláště relevantní. Zákonodární občané již měli tu výhodu, že viděli atraktivitu vracení daní, zejména v oblasti nákupu nemovitostí, a proto se vratka 13 % z nákupu vozidla jeví jako docela rozumná.

Každý měsíc je státu sraženo 13 % z platu. Tento odstavec právních předpisů je povinný pro všechny daňové rezidenty Ruské federace. Tyto prostředky však nejsou vynakládány výhradně na potřeby státu: část se za určitých okolností vrací občanům.

Mezi výhody, které právní normy poskytují, patří odpočet daně, což je mechanismus pro vrácení daně z příjmu.

Subjekty, které v kalendářním roce odvedly daň a vynaložily nějaké výdaje, mohou sražených 13 % získat zpět. V některých situacích se lhůta pro možnost plateb prodlužuje na 3 roky.

Bohužel ne všechny výdaje spadají do atraktivní kategorie 13% slevy, například potraviny nebo domácí spotřebiče v tomto seznamu nejsou. Tuto možnost můžete použít za následujících okolností:

nákup nebo výstavba nemovitostí;
platba za vzdělání;
absolvování léčebného kurzu;
materiální účast na charitativních akcích.

Nákup auta teoreticky spadá pod 1 bod, který se dešifruje takto:

nákup pozemku, soukromého domu nebo bytu;
výstavba rezidenčních nemovitostí;
zaplacení úroků ze smlouvy o úvěru za koupi všeho výše uvedeného.

V souladu s daňovým zákonem se odpočet majetku vztahuje pouze na nákup nemovitosti. Protože jsou tyto výdaje považovány za nezbytné, platí výjimky. Auto však není ze zákona považováno za zásadní věc, a tak není možné po jeho zakoupení vrátit 13 %.

Jak získat zpět 13 procent z nákupu auta?

Vzhledem k tomu, že od roku 2017 není auto na seznamu nákupů, po kterých existuje možnost vrácení daně, bylo by správnější položit si otázku: jak ušetřit peníze při prodeji auta, protože v některých případech se může vyhnout placení daní.

V první řadě je třeba čas mezi nákupem a prodejem auta trávit rozumně. Abyste se vyhnuli jakýmkoli potížím během procesu prodeje, je vhodné dodržet následující kroky:

uschovejte si doklady potvrzující původní náklady. Bylo by dobré nechat je notářsky ověřit;
zaznamenejte všechny náklady spojené s vozem, až po servis v showroomu, protože to pomůže stanovit adekvátní prodejní cenu;
sledovat registraci vozu a placení daní: je důležité, aby bylo vše správně vyplněno, protože v budoucnu to pomůže při rychlém posouzení transakce nákupu a prodeje příslušnými orgány.

Poté, co byly pozorovány všechny přípravné „předprodejní“ nuance, můžete začít ovládat základní složitosti umění kompetentního prodeje.

Video - Odpočet daně při koupi auta

Daňové jemnosti prodeje automobilů

V některých případech jsou majitelům automobilů poskytovány zvýhodněné podmínky pro prodej vozidel. Jen je potřeba se vyzbrojit potřebnými znalostmi.

3 roky pravidlo

Tato možnost je nejjednodušší a nejoblíbenější: pokud je auto ve vlastnictví déle než 3 roky, není třeba platit daň. Majitel je navíc zbaven povinnosti vyplnit a odevzdat.

Tabulka 1. Doba vlastnictví vozu

Pokud je auto v majetku méně než 3 roky, je nutné při prodeji zaplatit daň z příjmu, ale je zde možnost uplatnění odpočtu.

Po dokončení transakce musíte dodržovat následující plán:

uvést potřebné údaje do daňového přiznání a odevzdat je inspektorovi v místě registrace;
Pokud splatná částka není pokryta odpočty, musíte ji zaplatit.

Pokud bylo vozidlo ve vlastnictví méně než 3 roky, musí být prohlášení v každém případě předloženo.

Daňový odpočet je určen pouze pro vozidla s cenou do 250 000 rublů. Tento bod poskytuje nepopiratelnou výhodu při prodeji vozu darovaného nebo zděděného.

Příklady výpočtů.

V roce 2015 bylo auto zakoupeno za cenu 460 000 rublů, další rok bylo prodáno za cenu 600 000 rublů. Protože si vlastník ponechal původní smlouvu a účtenky, existují 2 způsoby zdanění:

podle výdajů;
podle standardního odpočtu.

Z pohledu nákladů se daň, kterou je třeba zaplatit z prodeje vozidel vlastněných méně než 3 roky, vypočítá takto: 600 000 - 460 000 = 140 000 rublů. Právě tato částka se považuje za příjem a podléhá zdanění: 140 000 * 0,13 = 18 200 rublů.

Pomocí mechanismu odpočtu bude výpočet vypadat trochu jinak: 600 000 - 250 000 = 350 000 rublů, což bude částka, která má být zadržena. V souladu s tím by měl být použit následující výpočet: 350 000 * 0,13 = 45 500 rublů. Vzhledem k tomu, že částka zaplacené daně z příjmu je mnohem nižší než částka standardního odpočtu, je vhodnější použít možnost 1.

Existují tedy 2 způsoby výpočtu daně: na základě rozdílu v hodnotě mezi nákupem a prodejem nebo na základě částky přesahující 250 000 RUB. Neměli bychom zapomínat, že metoda 1 je možná pouze v případě, že máte balíček dokumentů potvrzujících koupi vozu.

Jsou i situace, které se počítají obtížněji. Subjekt vlastní 2 vozy: jeden byl zakoupen v roce 2014 a druhý byl darován rodinným příslušníkem v roce 2016. Poté byly v roce 2016 prodány za tyto ceny: 1 za 270 000 RUB, 2 za 130 000 RUB. Celkový příjem byl 400 000 rublů. Vzhledem k tomu, že obě transakce byly dokončeny během 1 roku, lze v obou případech uplatnit odpočet ve výši 250 000 RUB: (270 000 + 130 000) -250 000 = 150 000 RUB. Z této částky bude sražena daň ve výši 19 500 rublů. (150 000*0,13=19 500). Pokud by se vozy prodávaly v různých letech, výpočet by vypadal takto: 270 000 - 250 000 = 20 000 * 0,13 = 2 600 rublů. a 130 000-250 000 = - 120 000 rublů. V souladu s tím příjem získaný z druhého plnění nepodléhá zdanění.

Použití síťoviny

Existuje další nestandardní možnost: kompenzace při prodeji automobilů a nemovitostí.

Například za byt zakoupený za 1 000 000 rublů a auto prodané za 1 000 000 rublů. ve stejném roce je tato možnost kompenzace možná, protože v prvním případě můžete vrátit 13% a ve druhém případě musí být zaplaceny. Pokud bylo prodáno zděděné auto v hodnotě 1 000 000 rublů, jehož doba vlastnictví nepřesahuje 3 roky, a ve stejném zdaňovacím období bylo zakoupeno bydlení za 1 250 000 rublů, výpočet je následující:

Při prodeji automobilu, u kterého lze uplatnit daňový odpočet, je nutné srazit daň: (1 000 000 - 250 000) * 0,13 = 97 500 rublů.
Odpočet majetku se vztahuje na nákup bydlení: 1 250 000 * 0,13 = 162 500 rublů.

V důsledku toho je částka splatné daně kompenzována splatnou částkou: 162 5000 - 97 500 = 65 000 rublů, je to tento zůstatek, který je převeden na vlastníka po podání prohlášení.

Možné chyby

Při prodeji auta se mnoho majitelů dopouští závažných chyb ve snaze vyhnout se placení daní. Mezi nejčastější patří následující:

Odmítnutí vyplnit a odeslat prohlášení ve formuláři, ve kterém je nutné uvést částku přijatou při procesu prodeje. Když zaměstnanci příslušných orgánů zjistí skutečnost prodeje, bude majitel vozu nucen zaplatit 13 % z celkových nákladů, penále a pokutu za zatajení skutečnosti prodeje.
Podcenění. Majitelé často záměrně nastaví cenu vozu pod 250 000 rublů, aby mohli využít standardního odpočtu majetku, který je osvobozuje od placení daně. Takové akce mohou vést k problémům při zrušení transakce nákupu a prodeje. Snížení hodnoty je navíc výhodné pouze pro prodávajícího: pokud se nový majitel rozhodne vůz prodat za adekvátní cenu, může příjem z prodeje značně převýšit částku vynaloženou na jeho nákup, což může vést k platbám daně.

Po koupi vozu by majitel neměl počítat s daňovým odpočtem, nicméně legislativa se neustále zdokonaluje, a tak je možné, že v dohledné době budou majitelé vozidel příjemně překvapeni výhodami, které se objevily.

Vzhledem k neustálým změnám v daňové legislativě se stále častěji objevuje otázka: Existuje daňový odpočet při koupi automobilu?

Mnoho občanů Ruské federace již z vlastní zkušenosti vidělo příjemné možnosti poskytování odpočtů daně z nemovitosti při nákupu nemovitosti. Proto se 13procentní návratnost nákupu auta jeví jako celkem logická.

Auta jsou drahé zboží. Situaci zhoršuje skutečnost, že většina automobilů je pořizována pomocí úvěrových prostředků. Pokud by bylo možné získat vrácení daně z nákupu auta, pak by tyto peníze navíc byly dobrou pomocí na placení splátek úvěru.

Pojďme na to přijít:

v jakých případech je při nákupu splatná refundace 13% daně;
jaké jsou daňové slevy?
jak můžete ušetřit peníze při prodeji;
a jak NEšetřit.

Právo Ruské federace poskytuje výhody pro kategorie občanů uvedené v legislativních dokumentech. Jednou z těchto možností je vrácení dříve zaplacené daně z příjmu ve výši 13 %.

Peníze mohou vrátit občané, kteří odvedli státu daň z příjmu fyzických osob a během jednoho kalendářního roku vynaložili nějaké výdaje. Vrácení 13 procent bude provedeno těm občanům, kteří utratili peníze za:

Nákup nebo výstavba nemovitostí;
Získání vzdělání;
Terapeutické a diagnostické lékařské postupy;
Charita.

Viz více o odpočtech. Všechny tyto výdaje jsou pro život nezbytné, a proto jsou na ně poskytovány daňové úlevy. Nákup auta není na seznamu zásadních položek. To je proč Nebude možné vrátit 13 % z nákupu vozu.

Jak můžete ušetřit peníze?

Daňové výhody se však neposkytují na nákup, ale na prodej vozidel. Hlavní je znát všechny záludnosti zákona. Právě o těchto tajemstvích si nyní povíme.

Pro někoho to může být zjevení, ale při příjmu jakéhokoli zisku se musí platit daně. Pokud jste z prodeje měli prospěch, podělte se o něj s vládou. Takový zákon...

Z peněz přijatých za prodej vozu musíte zaplatit i 13 % z přijatého zisku.

Něco málo o pravidlech a hlášení

Příklad. Občan Diesel R.N. prodal svůj mikrobus v roce 2016. Nyní musí vyplnit a odeslat daňové přiznání 3-NDFL do 30. dubna 2017. A pokud potřebuje zaplatit daň, tak Diesel musí stihnout termín do 15. července 2017.

Toto jsou pravidla. A nyní o výjimkách.

Pokud bylo auto ve vlastnictví více než 3 roky(36 měsíců), pak není potřeba 13procentní daň nejen platit, ale ani vyplňovat a následně podávat přiznání na finanční úřad.

Jak vypočítat dobu držby nemovitosti

Doba trvání se v různých případech počítá různě. Podívejme se na hlavní případy, kdy se stanete vlastníkem:

Nákup. V tomto případě se doba vlastnictví bude počítat od data koupě tohoto vozu.
Dědictví. Pak se za počátek vlastnictví bude považovat den smrti zůstavitele.
Současnost, dárek. Pokud auto dostanete darem, stane se majetkem ode dne podpisu darovací smlouvy.

Jak se vyhnout placení daní při vlastnictví auta méně než 36 měsíců? Pokud vlastníte vozidlo méně než 3 roky, pak je při jeho prodeji vyžadováno podání 3-NDFL prohlášení do 30. dubna a zaplacení 13 % z částky prodeje. Jak můžete ušetřit peníze? Je lepší neplatit vůbec nic?

Za co jsem to koupil, za co jsem to prodal

To je samozřejmě ta nejideálnější varianta. Slušné úspory se však dosahují také při placení daně z rozdílu cen automobilů v době prodeje a nákupu, i když se neshodují.

Tato metoda se také nazývá „prodejní cena mínus kupní cena“. To lze provést, pokud jste si uložili originální dokumenty potvrzující výši nákladů na nákup tohoto vozidla.

V tomto případě může být daň zaplacena nikoli z celé prodejní ceny, ale z rozdílu mezi úrovní transakčních hodnot. Poté se daň z příjmu fyzických osob vypočítá následovně: (prodejní cena vozu – cena jeho prvotního nákupu) * 13 %.

Příklad. Pokud Bardachkov K.R. koupil auto za 400 tr a prodal ho za 500 tr, daň se nevypočte z 500 tr, ale podle vzorce: (500 000-400 000) * 13% a nebude 65 000, ale 13 000 rublů.

Je ale potřeba myslet na to, že výdaje a příjmy se musí týkat stejného auta. Právě v tomto případě je možné využít rozdíl mezi těmito údaji.

Pokud bylo auto prodáno levněji než zakoupeno, daň se neplatí. Prohlášení 3-NDFL však musí být vyplněno, pokud je vůz vlastněn méně než 3 roky.

Pokud se původní kupní a prodejní smlouva nezachovala, musíte si od dopravní policie vzít kopii potvrzení o faktuře. To bude nutné k potvrzení vynaložených výdajů.

Tato možnost spoření je vhodná pouze pro vozy, které byly zakoupeny a nebyly přijaty jako dědictví nebo dar.

Vy můžete si stáhnout ukázky vyplnění prohlášení 3-NDFL. Uvádí příklady různých životních situací, které mohou při prodeji vozu nastat. A zde jsou ukázky vyplněných formulářů 3NDFL. Jediné, co musíte udělat, je zadat vaše čísla a údaje o pasu.

Použití standardního odpočtu

Odpočet daně z nemovitosti u movitých věcí je zákonem definován jako 250 tr. Právě z této částky se neplatí žádná daň. To může sloužit jako pomůcka při převzetí vozu darem nebo dědictvím. A také v případě, že neexistují žádné dokumenty potvrzující počáteční náklady na nákup.

Pokud částka prodeje automobilu nepřesáhne 250 tisíc rublů, 13% daň se neplatí. Pokud jste například prodali darované auto za 240 000, pak s použitím standardního odpočtu nebudete muset provádět žádné daňové odpočty.

Je důležité, aby se na veškerý majetek prodaný během roku vztahoval odpočet daně z nemovitosti ve výši 250 rublů.

Příklad. Prodáte 3 darovaná auta za 300 rublů. Výhoda 250 000 rublů. lze použít pouze jednou. Proto bude daň vypočítána následovně: (300 000 * 3 -250 000) * 13 % = 84 500 rublů.

Proto ta rada: Neprodávejte více než jedno darované auto ročně! 😀

Použití síťoviny

Pokud jste v loňském roce nejen prodali auto, ale také koupili nemovitost, za kterou můžete vrátit daň (byt, dům), můžete si vzájemně kompenzovat jednu daň druhou.

Po zakoupení bytu za 1 milion rublů. a prodej vozu za 1 milion rublů. Při prodeji vozu musíte zaplatit 13 % a stejnou částku můžete vrátit při koupi domu. V tomto případě jsou částky stejné a není třeba nic platit.

Příklad. Občan Kalinov L.A. prodal auto za 1 milion rublů, které zdědil, a vlastnil ho méně než 3 roky. A na oplátku se stal majitelem nemovitosti a koupil pokoj za 1,2 milionu rublů.

Za prodej automobilu musí zaplatit daň z částky prodeje (minus odpočet 250 tisíc rublů): (1 000 000 - 250 000) * 13 % = 97 500 rublů.

Při koupi bytu může Kalinov využít odpočet nemovitosti. To znamená získat 13 % z částky nákupu: 1,2 milionu rublů * 13 % = 156 000 rublů.

V důsledku toho se ukazuje, že částka splatné daně je kompenzována splatnou částkou: 156 000 - 97 500 = 58 500 rublů. A Kalinov bude moci získat tento zůstatek předložením prohlášení 3-NDFL.

Pokud potřebujete individuální Skype konzultaci nebo asistenci při vyplňování prohlášení 3-NDFL (s výhodou pro vás, nikoli pro finanční úřad), odejděte . Pracujeme pro lidi!

Nelegální způsoby, jak ušetřit peníze

Při prodeji auta se majitelé často dopouštějí závažných chyb, aby se vyhnuli placení daní:

1. Nevyplňují a nepředkládají prohlášení s uvedením částky z prodeje vozu. Naděje, že se Federální daňová služba nedozví o zisku, je neopodstatněná. Pokud skryjete skutečnost, že prodáváte auto, majitel zaplatí 13% daň později: 13% + sankce za opožděné platby daně + pokuta za nepředložení 3-NDFL včas.

2. Snižují prodejní cenu pod 250 tisíc rublů. Dělají to proto, aby využili standardního odpočtu majetku a vyhnuli se placení daně. Tyto akce jsou nezákonné a vedou k problémům, pokud je transakce zrušena nebo se informace o tomto porušení dostanou k donucovacím orgánům.

Kromě toho nezapomeňte, že prodejní cena je 250 tisíc rublů. pro vás přínosné, ale časem se to může kupujícímu obrátit proti, pokud se později rozhodne toto auto prodat sám: nakonec se ukáže, že jeho příjem bude mnohem větší než oficiální výdaj. A to bude mít za následek b Ó vyšší částka daně.

V článku „“ najdete několik dalších příkladů, jak prodat své auto výhodněji a platit méně daní. Doporučuji zhlédnout užitečné video, kde je vše velmi jasně vysvětleno:

Co bude dál?

Pokud jste si koupili auto, tak nemůžete očekávat, že se vám při koupi vrátí 13 % z celkové částky. Ale taková pravidla platí dnes.

Je dost možné, že v blízké budoucnosti se daňový odpočet při koupi auta stane stejně samozřejmostí jako jiné daňové výhody. V tuto chvíli nechme rozhodnout naši zákonodárci: vždyť situace, kdy stát vrátí 13 procent z nákupu auta, může být výhodná pro obě strany.

Představte si, že byl novelizován nový zákon a bylo možné vrátit 13 procent z nákupu auta. V tomto případě je nepravděpodobné, že kupující budou chtít podhodnotit částky zaplacené ve smlouvách. To znamená, že spolu s vrácením daně z příjmu při nákupu se zvýší i daň z příjmu fyzických osob při prodeji auta. Takto může dopadnout vzájemný prospěch. 🙂

Pokud máte nějaké dotazy, zeptejte se jich v komentářích. Odpovídáme rychle a rádi! 🙂

Daňové odpočty se uplatňují jak u nás, tak ve většině měst v zahraničí. Podle daňového řádu z roku 2015 jsou definovány zákonem a konkrétní zmínka o nich je obsažena v článku 220 daňového řádu Ruské federace. Tento článek pomůže odpovědět na jednoduchou otázku o možnostech uplatnění daňových odpočtů při nákupu nebo prodeji nemovitosti, zejména kdy.

Nejprve si vysvětlíme, o čem se vlastně bavíme. Jak víte, poplatníci jsou povinni měsíčně (nebo zpravidla pouze u fyzických osob ročně) hlásit finančnímu úřadu své čtvrtletní příjmy a odvádět z nich určité procento, případně pevnou částku. V některých případech je možné získat výraznou úlevu.

O jaké případy se jedná? Vyjmenujme:

člověk má zásluhy na vlasti - hrdinové různých stupňů, držitelé medailí a řádů;
velké rodiny, adoptivní rodiče, rodiče postižených dětí;
pokud se prodává nemovitost, která byla ve vlastnictví alespoň tři roky;
investice do ekonomiky.

Nyní zkusme zjistit, jak to vypadá přímo s vozidly.

Koupil jsem si auto - mohu využít slevu?

Okamžitě zklamme naše čtenáře - daňový řád Ruské federace nic podobného ohledně automobilů neříká.

Ve všech případech, pokud se stanete majitelem auta – koupili jste si ho za vlastní peníze, vzali si půjčku na auto, pronajali si ho – nemusíte počítat s žádnými ústupky.

Souhlasíte s tím, že situace není šťastná, protože podle stejného daňového řádu Ruské federace může maximální uvolnění dosáhnout dvou milionů rublů. A to by bylo výhodné jak pro jednotlivce, tak pro zástupce obchodních struktur.

Stačí zvážit jednoduchou situaci – každému z nás se každý měsíc strhne 13 % z platu. Pokud jste zakoupili nemovitost v hodnotě 1 milionu rublů, lze 13 % z této částky vrátit zpět, tedy 130 tisíc rublů.

Bohužel toto pravidlo platí pouze pro nemovitosti – byty, domy a tak dále.

Schéma výpočtu je následující- 13 % je hrazeno z:

skutečné peníze vynaložené na nákup;
z úvěrových fondů;
z celkové výše naběhlého přeplatku na úvěru.

Když to všechno shrneme, vidíme, že sleva je působivá. Je pravda, že existuje jedno „ALE“ - platební období bude trvat mnoho let, protože ve skutečnosti vám budou vráceny daně, které jste zaplatili státu, a pokud částka odpočtu přesáhne vaše daňové odpočty za několik let krát, pak budou platby trvat přesně tolik let.

Dalším, racionálnějším způsobem, jak se k dlužným penězům dostat, je předložit doklady nikoli okresnímu finančnímu úřadu v závislosti na vaší registraci, ale samotnému zaměstnání a 13% daň z příjmu se vám již nebude srážet ze mzdy.

Jsou i další výdaje, u kterých je daňový odpočet možný - například na vzdělání, léčbu dětí a tak dále, ale ještě jednou opakujeme, že při koupi auta odpočet možný není.

Pokud prodáte auto, je možné získat odpočet?

Situace se trochu mění, když se naopak auto pořizuje – v tomto případě lze počítat s určitými ústupky. Ale i zde je třeba dávat pozor na důležité body.

Musíte si pamatovat, za jakých podmínek není nutné platit daň z prodeje automobilu a jak se počítá:

prohlášení je třeba podat, pokud je vůz v provozu méně než 3 roky;
pokud byl z prodeje přijat určitý příjem a prodejní částka byla větší než nákup, pak je třeba z tohoto rozdílu najít a vypočítat 13 procent).

Odpočet z prodeje vozidla je dle daňového řádu 250 tis.

V souladu s tím docházíme k následujícím závěrům o tom, jak lze daňové zatížení snížit. Nejprve zjistěte, co je výhodnější: získat daňový odpočet nebo zaplatit daňový odpočet z rozdílu.

Zvažte tuto situaci:

před dvěma lety si občan koupil auto za 1 milion rublů a prodal ho za jeden a půl milionu. Váš přímý příjem bude 1,5 milionu rublů. Pokud použijete odpočet, ukáže se, že musíte zaplatit 13 procent z 1 500 000 rublů, což se rovná 195 000 rublů - není to malá částka.

Podle daňového řádu Ruské federace, čl. 220, doložka 2, můžete tuto částku výrazně snížit zaplacením 13 procent rozdílu, to znamená z 500 tisíc - 65 tisíc rublů. Je jasné, že většina z nás zvolí druhou cestu.

Získání odpočtu tedy není vždy racionální, například při nákupu drahého auta. Pravda, budete muset mít všechny platební doklady potvrzující vaše výdaje – účtenku z autobazaru, kupní a prodejní smlouvu.

Jak získat odpočet?

Pokud jste analyzovali všechny možné kombinace a došli k závěru, že odpočet je výhodnější, pak pro jeho získání musíte postupovat následovně:

podat daňové přiznání;
PTS prodaného vozu;
platební doklady, na základě kterých byl vůz zakoupen a prodán;
váš pas, TIN.

Malá rada – abyste se vyhnuli jednání s finančními úřady při prodeji auta, které je v provozu méně než tři roky, domluvte se s novým majitelem na prodeji na plnou moc. Po uplynutí 3 let můžete vyplnit kupní a prodejní smlouvu - již nebudete muset platit 13procentní daň a nový majitel bude mít možnost přihlásit auto na své jméno u dopravní policie.