Předpisy Centrální banky Ruské federace „O bezhotovostních platbách v Ruské federaci“. Aplikace. Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci Zákon o bezhotovostních platbách v Ruské federaci

Hotovostní a bezhotovostní platby jsou 2 formy oběhu finančních prostředků na území Ruské federace. Pokud je však používají různé kategorie občanů a organizací, musí být dodrženy zvláštní požadavky. V opačném případě může být viník pohnán k odpovědnosti.

Co upravuje postup při organizování hotovostních a bezhotovostních plateb v letech 2018 - 2019

Hotovostní a bezhotovostní platby v Ruské federaci se řídí následujícími předpisy:

• Ch. 46 Občanský zákoník Ruské federace;
• zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ ze dne 10. července 2002 č. 86-FZ;
• zákon „O používání pokladního zařízení...“ ze dne 22. května 2003 č. 54-FZ (dále jen zákon č. 54-FZ);
• Pokyn Ruské banky „O provádění hotovostních plateb“ ze dne 7. října 2013 č. 3073-U (dále jen pokyn č. 3073-U);
• Předpisy Ruské banky „O postupu při provádění hotovostních transakcí...“ ze dne 28. ledna 2018 č. 630-P;
• Směrnice Ruské banky „O postupu při provádění hotovostních transakcí právnickými osobami a zjednodušeném postupu při provádění hotovostních transakcí jednotlivými podnikateli a malými podniky“ ze dne 11. března 2014 č. 3210-U;
• Směrnice Centrální banky Ruské federace „O maximální výši hotovostních plateb a vydávání hotovosti...“ ze dne 10.07.2013 č. 3073-U (dále jen pokyn č. 3073-U).

Právní úprava hotovostního a bezhotovostního platebního styku: články 861 a 862 občanského zákoníku Ruské federace

Umění. 861 Občanského zákoníku Ruské federace otevírá kapitolu, která obsahuje obecná ustanovení o vyrovnání v Ruské federaci. Hlavním rysem tohoto článku je, že jasně vymezuje předmětné složení vypořádacích právních vztahů, přičemž rozděluje všechny účastníky:

• pro právnické osoby;
• občané nepodnikající;
• občané, kteří potřebují platby v hotovosti pro obchodní účely (mezi které patří vedoucí rolnických farem a jednotliví podnikatelé).

Navzdory skutečnosti, že Občanský zákoník Ruské federace věnuje větší pozornost bezhotovostním platbám, článek obsahuje 2 odstavce věnované hotovostním platbám, a to:

• pokud mluvíme o platbách mezi občany, které nesouvisejí s jejich podnikatelskou činností, pak neexistují žádná omezení převáděných částek;
• platby mezi organizacemi, jednotlivými podnikateli a občany lze provádět v hotovosti, ale s přihlédnutím ke specifikům stanoveným zákonodárcem, a to: na základě ustanovení 6 pokynu č. 3073-U v rámci limitu 100 000 rublů.

Podle požadavků zákona č. 54-FZ jsou na území Ruské federace povoleny platby v hotovosti pouze pomocí bankovek a mincí vydaných Centrální bankou Ruské federace.

V Čl. 862 občanského zákoníku Ruské federace stanoví formuláře pro bezhotovostní platby. Jedná se například o šeky, k inkasu, na akreditivy atd. Zákonodárce zároveň dává účastníkům transakce možnost, aby si formu placení stanovily samostatně.

Obecná charakteristika hotovostních plateb (pokyn Centrální banky Ruské federace č. 3073-U „O provádění ...“)

Centrální banka Ruské federace v pokynu č. 3073-U objasnila všechny otázky týkající se hotovostních plateb na území Ruské federace. V tomto případě se dokument vztahuje na právní vztahy vzniklé v následujících otázkách:

• bankovní platby;
• celní platby;
• hotovostní platby mezi fyzickými osobami (nikoli jednotlivými podnikateli).

Zákonodárce zavádí omezení nakládání s finančními prostředky přijatými jednotlivými podnikateli a organizacemi. Podle odst. 2 Směrnice č. 3073-U je lze použít pro hotovostní platby výhradně pro tyto účely:

• výplata mezd zaměstnancům;
• výplata pojistného plnění;
• převod peněz na účet zaměstnancům společnosti;
• platba za zboží, vykonanou práci nebo poskytnuté služby;
• pro návrat;
• pro osobní potřebu podnikatele, která nesouvisí s jeho činností.

Úvěrové instituce přitom mohou bez omezení využívat hotovostní platby.

Směrnice č. 3073-U stanoví 2 hlavní pravidla, podle kterých:

1. Občané mohou mezi sebou provádět transakce pomocí hotovosti bez omezení částek (bod 5 pokynu č. 3073-U).
2. Organizace a jednotliví podnikatelé mají právo platit v hotovosti pouze do výše 100 000 rublů. v rámci jedné smlouvy (bod 6 pokynu č. 3073-U).

Zastavme se u klauzule „v rámci jedné smlouvy“. Například organizace uzavřela smlouvu na dodávku kancelářských potřeb za 90 000 rublů. Do 2 měsíců byla vybrána smluvní částka. Strany mají právo uzavřít dodatečnou smlouvu na 10 000 rublů. v rámci této smlouvy. Ukazuje se, že 100 000 rublů. platba v hotovosti podle smlouvy již byla použita (jak dokládá soudní praxe, např. usnesení Federální antimonopolní služby okresu Volha-Vjatka ze dne 30. listopadu 2010 ve věci č. A28-2959/2010). Pokud však společnost podepíše novou smlouvu, limit se vynuluje.

Zákaz hotovostních plateb v Rusku podle zákona č. 44-FZ

Vraťme se k textu čl. 34 zákona „O smluvním systému v oboru...“ ze dne 4. 5. 2013 č. 44-FZ (dále jen zákon č. 44-FZ), kterým se stanoví cena zakázky. Neříká, že platby v hotovosti v rámci těchto právních vztahů jsou zakázány.

Navíc odstavec 15 čl. 34 stanoví, že požadavky na pevnou cenu a formu dohody nemusí platit, jde-li např. o dohodu s jedním dodavatelem. Na základě toho můžeme usoudit, že hotovostní platby u jednoho dodavatele lze použít ve 2 případech:

1. Při uzavírání smlouvy, jejíž výše nepřesahuje 100 000 rublů. (Ustanovení 4, část 1, § 93 zákona č. 44-FZ).
2. Při podpisu smlouvy, jejíž výše nepřesahuje 400 000 rublů, pro některé organizace v souladu s ustanovením 5 části 1 čl. 93 zákona č. 44-FZ (například tělesná výchova a sport).

Ve všech ostatních případech nejsou platby v hotovosti povoleny.

Hotovostní platba: jak mít peníze v pokladně

Veškeré příjmy a výběry peněžních prostředků z pokladny musí být evidovány jako příjmové a výdajové pokladní příkazy. V tomto případě je povoleno ukládat malé částky peněz do pokladny v rámci limitu, jehož výši určuje nezávisle vedoucí organizace v souladu s odstavcem 2 pokynu Bank of Russia „O postupu při provádění hotovostních transakcí...“ ze dne 11.3.2014 č. 3210-U (dále jen pokyn č. 3210-U ). Limit je možné překročit např. ve mzdovém období.

Příkaz k příjmu musí být podepsán hlavním účetním a příkaz k vydání - vedoucím, hlavním účetním nebo jinou oprávněnou osobou. Dokumenty musí být psány jasným rukopisem nebo technickými prostředky.

Pokud byla pro platby v hotovosti použita plná moc, musí to být uvedeno ve výdajových dokladech. Originál plné moci zůstává na pokladně společnosti.

Všechny transakce na pokladně musí být zaznamenány v pokladní knize (bod 4.6 pokynu č. 3210-U), která je přišněrována, očíslována a zapečetěna pečetí organizace. Na konci pracovního dne musí pokladní shrnout provedené transakce a zapsat, kolik hotovosti zbývá v pokladně. Zákonodárce zároveň umožňuje vést knihu automatizovaným způsobem (bod 4.7 směrnice č. 3210-U).

Platba v hotovosti: jak správně vydávat peníze

Po dohodě stran se může do nákupní organizace dostavit zástupce dodavatele s plnou mocí k převzetí hotovosti z pokladny.

Zde je důležité určit skutečnost platby podle smlouvy: za okamžik splnění platební povinnosti bude považován okamžik, kdy byly peníze přijaty v hotovosti zástupcem dodavatele, a nikoli den, kdy tyto peníze dorazily k dodavateli.

Algoritmus pokladníka je následující:

1. Zkontrolujte provedení předložené plné moci. Zpravidla má jednorázový charakter a je zaměřen na příjem finančních prostředků na základě konkrétní smlouvy. V tomto případě dokument uvádí číslo a datum dohody. Je důležité, aby byly připojeny všechny potřebné pečeti a podpisy. Originál plné moci zůstává u pokladny. Jedná se o doklad potvrzující převod peněz dodavateli za hotovostní platby.
2. V ideálním případě byste měli od dodavatele obdržet potvrzení o tom, že mu byly peníze převedeny. V praxi jsou však mobilní CCP vzácné. Absence potvrzení ve skutečnosti nic neohrožuje, protože skutečnost dodání bude potvrzena primárními dokumenty, tedy skutečností platby. Existuje však dopis Ministerstva financí Ruské federace ze dne 21. února 2008 č. 03-11-05/40, který obsahuje informaci, že hotovostní platby k zaúčtování výdajů podle zjednodušeného daňového systému vyžadují přijetí šek. V tomto ohledu může nastat situace, kdy Federální daňová služba během auditu odečte výdaje, pro které neexistuje žádný příjem.
3. Správné provedení příkazu k vypořádání v hotovosti.

Právní úprava hotovostního a bezhotovostního platebního styku má tedy tato specifika: existuje omezení hotovostních transakcí ve prospěch bezhotovostních transakcí pro organizace a fyzické osoby podnikatele, zatímco fyzickým osobám je povolena platba v hotovosti bez omezení.

Dne 9. července 2012 vstoupilo s výjimkou některých norem v platnost nové nařízení o pravidlech pro převod finančních prostředků , schválený Bank of Russia dne 19. června 2012 č. 383-P (registrovaný Ministerstvem spravedlnosti Ruska dne 22. června 2012), který nahradil dva dokumenty - Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci (ze dne 03.10.2002 č. 2-P) a Předpisy o postupu při provádění bezhotovostních plateb fyzickými osobami v Ruské federaci (ze dne 4. 1. 2003 č. 222-P).

Přijetí nových předpisů je způsobeno vstupem v platnost federálního zákona ze dne 27. června 2011 č. 161-FZ „O národním platebním styku“. Kromě toho od přijetí starých Předpisů o bezhotovostních platbách v Ruské federaci, schválených dne 3. října 2002 č. 2-P, došlo v bankovním sektoru k významným změnám. To se týká vývoje platebního systému.

Nové předpisy o pravidlech pro převod peněžních prostředků podrobně upravují provádění zúčtování platebních příkazů, akreditivů, inkasních příkazů a šeků.

Byl rozšířen seznam způsobů provádění bezhotovostních plateb. Nyní poskytuje:

• zúčtování formou převodu peněžních prostředků na žádost příjemce peněžních prostředků (inkaso);
• vyrovnání ve formě elektronického převodu peněz.

Platební metody si plátci a příjemci peněžních prostředků volí nezávisle a mohou být stanoveny na základě dohod, které uzavírají se svými protistranami.

Plátci a příjemci finančních prostředků jsou právnické osoby, jednotliví podnikatelé, fyzické osoby provozující soukromou praxi v souladu s právními předpisy Ruské federace, fyzické osoby a banky.

V souladu s novými nařízeními postupy pro přijímání příkazů k převodu prostředků k provedení zahrnují:

• certifikace dispozičního práva (certifikace práva používat elektronický platební prostředek);
• kontrola integrity objednávek;
• strukturální kontrola zakázek;
• kontrola hodnot detailů objednávky;
• kontrola dostatku hotovosti.

Banka má zároveň právo dodatečně stanovit, a to i ve smlouvách, další postupy pro přijímání příkazů k provedení, zejména evidenci příkazů, kontrolu duplicitních příkazů a získávání souhlasu úvěrové instituce plátce pro provoz pomocí elektronického platebního prostředku.

Bylo stanoveno pořadí provádění příkazů. Pokud je na bankovním účtu plátce dostatek peněžních prostředků, jsou příkazy prováděny v pořadí, v jakém banka příkazy přijímá, pokud právní předpisy nebo dohoda nestanoví změnu tohoto pořadí. Pokud jsou operace na bankovním účtu plátce pozastaveny v souladu s federálním zákonem, jsou uvedené příkazy zařazeny do fronty příkazů čekajících na povolení k provádění operací.

V případě, že na účtu plátce - právnické osoby, fyzické osoby podnikatele, fyzické osoby provozující soukromou praxi v souladu s postupem stanoveným zákonem není dostatek finančních prostředků, banka po sledování dostatku prostředků na bankovním účtu nepřijme příkazy k provedení a vrátí je (zruší) odesílatelům příkazů nejpozději následující pracovní den po dni přijetí příkazu nebo po přijetí akceptace plátce, s výjimkou:

• příkazy k převodu finančních prostředků do rozpočtů rozpočtového systému Ruské federace, jakož i příkazy stejné a předchozí priority pro odepisování finančních prostředků z bankovního účtu zřízeného federálním zákonem;
• objednávky sběratelů fondů;
• příkazy přijaté bankou k provedení nebo předložené bankou v souladu se smlouvou.

Jakmile budou tyto příkazy přijaty k provedení, banka tyto příkazy zařadí do fronty příkazů, které nebyly provedeny včas, k dalšímu provedení, jakmile budou finanční prostředky přijaty včas, a v pořadí odepsání prostředků z bankovního účtu, které jsou stanoveny federálním zákonem.

Od 1. ledna 2013 nabude účinnosti kapitola 3 nových Pravidel, která upravuje specifika postupů přijímání k exekučním příkazům účastníků platebního styku.

Legislativní rámec a principy bezhotovostního platebního styku

Bezhotovostní platební styk v Ruské federaci upravuje Nařízení o bezhotovostním platebním styku v Ruské federaci č. 2-P ze dne 3. října 2002 (ve znění ze dne 22. ledna 2008 č. 1964-U) a občanský zákoník. části druhé kapitoly 46. Tyto dokumenty upravují bezhotovostní platby mezi právnickými osobami v měně Ruské federace a na jejím území ve formách stanovených zákonem, určují formáty, postup při vyplňování a zpracování používaných dokladů o zúčtování. a také stanoví pravidla pro provádění zúčtovacích transakcí na korespondenčních účtech (podúčtech) úvěrových organizací (poboček), včetně těch, které jsou otevřeny u Bank Russia, a meziodvětvových zúčtovacích účtech.

Bezhotovostní platby se provádějí prostřednictvím úvěrových organizací (poboček) a/nebo Bank of Russia na účtech otevřených na základě smlouvy o bankovním účtu nebo smlouvy o korespondenčním účtu (podúčtu), pokud není zákonem stanoveno jinak a není-li stanoveno jinak. podle použitého způsobu platby.

Vypořádací transakce pro převod finančních prostředků prostřednictvím úvěrových institucí (poboček) lze provádět pomocí:

1) korespondenční účty (podúčty) otevřené u Ruské banky;

2) korespondenční účty otevřené u jiných úvěrových institucí;

3) účty účastníků zúčtování otevřené u nebankovních úvěrových institucí provádějících zúčtování;

4) mezioborové zúčtovací účty zřízené v rámci jedné úvěrové instituce.

Principy bezhotovostních plateb:

Peněžní prostředky se odepisují z účtu na příkaz jeho majitele nebo bez příkazu majitele účtu v případech stanovených zákonem a/nebo dohodou mezi bankou a klientem (dohodou, rozhodnutím soudu).

Odepsání peněžních prostředků z účtu se provádí na základě zúčtovacích dokumentů vypracovaných v souladu s požadavky těchto Pravidel v rámci limitů peněžních prostředků dostupných na účtu, pokud není ve smlouvách uzavřených mezi Ruskou bankou nebo úvěrovými institucemi stanoveno jinak a jejich klienty.

Pokud na účtu není dostatek finančních prostředků ke splnění všech požadavků, které mu byly předloženy, jsou peněžní prostředky odepsány v pořadí, v jakém byly přijaty, v souladu s článkem 855 občanského zákoníku.

Článek 855. Pořadí odepsání prostředků z účtu:

1. Jsou-li na účtu peněžní prostředky, jejichž výše postačuje ke splnění všech náležitostí předložených na účet, jsou tyto prostředky odepisovány z účtu v pořadí, v jakém jsou příkazy klienta a jiné dokumenty k odpisu odepsány. přijaté (kalendářní přednost), pokud zákon nestanoví jinak.

2. Pokud na účtu není dostatek finančních prostředků k uspokojení všech požadavků na něj kladených, jsou prostředky odepisovány v tomto pořadí:

Za prvé odpisy se provádějí podle prováděcích dokumentů upravujících převod nebo vydání peněžních prostředků z účtu k uspokojení nároků na náhradu újmy způsobené na životě a zdraví, jakož i nároků na vymáhání výživného;

za druhé odpisy se provádějí podle prováděcích dokumentů zajišťujících převod nebo výdej prostředků na vypořádání výplaty odstupného a mezd s osobami pracujícími na základě pracovní smlouvy, včetně smlouvy o výplatě odměny autorům výsledků intelektuální činnost;

za třetí odpisy se provádějí podle platebních dokladů, které zajišťují převod nebo vydání prostředků na vyrovnání mezd s osobami pracujícími na základě pracovní smlouvy (smlouvy), jakož i na příspěvky do Penzijního fondu Ruské federace, Fondu sociálního pojištění Ruské federace a fondů povinného zdravotního pojištění;

za čtvrté odpisy se provádějí na platebních dokladech zajišťujících platby do rozpočtu a mimorozpočtových fondů, na které se ve třetí etapě nepočítají srážky;

na pátém místě odpis se provádí podle prováděcích dokumentů zajišťujících uspokojení ostatních peněžních pohledávek;

na šestém místě u ostatních platebních dokladů se provádějí odpisy v kalendářním pořadí.

Odepsání prostředků z účtu za reklamace týkající se jedné fronty se provádí v kalendářním pořadí příjmu dokumentů.

V případě nedostatku finančních prostředků pro splnění všech náležitostí účtu je povolena částečná úhrada platebních dokladů, která je vystavena platebním příkazem.

Omezení práv majitele účtu nakládat s prostředky na něm není povoleno (výjimkou je zabavení a pozastavení provozu ze zákona).

Formy bezhotovostních plateb si klienti bank volí samostatně a jsou upraveny ve smlouvách, které uzavírají s protistranami.

V rámci bezhotovostních platebních forem jsou za účastníky zúčtování považováni plátci a příjemci peněžních prostředků (inkasanti), jakož i banky a korespondenční banky, které je obsluhují.

Banky nezasahují do smluvních vztahů klientů. Vzájemné nároky na zúčtování mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků, s výjimkou těch, které vznikly vinou bank, se řeší zákonem stanoveným způsobem bez účasti bank.

Typy bankovních účtů:

1. Běžné účty jsou zřizovány pro organizace zabývající se komerční činností.

2. Běžné účty se zřizují organizacím, které se nezabývají obchodní činností, veřejným organizacím, samostatným útvarům právnických osob na žádost právnické osoby a fyzickým osobám pro nekomerční transakce.

3. Účty v cizí měně jsou otevřeny pro zúčtování v jiné měně, než je měna Ruské federace.

4.Kartové účty pro platby pomocí plastových karet lze propojit s jakýmkoli typem účtu.

Smlouva o bankovním účtu

Vztah mezi bankami a podnikatelským subjektem je založen na smlouvě o bankovním účtu uzavřené při založení účtu a je upraven zákonem (§ 845-859 občanského zákoníku). Mezi základní principy smlouvy o bankovním účtu patří:

1. Smlouvou o bankovním účtu se banka zavazuje přijímat a připisovat přijaté peněžní prostředky na účet zřízený pro klienta (majitele účtu), provádět příkazy klienta k převodu a výběru odpovídajících částek z účtu a provádět další operace na účet.

2. Banka může disponovat peněžními prostředky na účtu, čímž zaručuje klientovi právo s těmito prostředky volně nakládat.

3. Banka nemá právo určovat a kontrolovat směr nakládání s peněžními prostředky klienta a stanovovat další omezení jejího práva nakládat s peněžními prostředky dle vlastního uvážení, které nestanoví zákon ani smlouva o bankovním účtu.

4. Při uzavření smlouvy o bankovním účtu je klientovi nebo jím určené osobě zřízen bankovní účet za podmínek dohodnutých stranami.

5. Banka je povinna uzavřít smlouvu o bankovním účtu s klientem, který učinil nabídku na zřízení účtu za podmínek vyhlášených bankou pro zřízení účtů tohoto typu, splňujících náležitosti stanovené zákonem a stanovenými bankovními pravidly. v souladu s ním.

Banka nemá právo odmítnout otevření účtu, na kterém je provádění příslušných operací stanoveno zákonem, dokumenty banky a jí vydaným povolením (licence), s výjimkou případů, kdy je takové odmítnutí způsobeno nemožností banky přijímat bankovní služby nebo je to umožněno zákonem či jinými právními úkony .

V případě, že banka bezdůvodně odmítne uzavřít smlouvu o bankovním účtu, má klient právo předložit mu požadavky stanovené v čl. 445 odst. 4 tohoto zákoníku.

6. Práva osob, které jménem klienta provádějí příkazy k převodu a výběru peněžních prostředků z účtu, osvědčuje klient tím, že bance předloží doklady stanovené zákonem, bankovními pravidly stanovenými v souladu s ním a smlouva o bankovním účtu.

7. Klient může dát bance příkaz k odepsání peněžních prostředků z účtu na žádost třetích osob, včetně těch, které souvisejí s plněním závazků klienta vůči těmto osobám. Banka přijímá tyto příkazy za předpokladu, že obsahují v písemné formě nezbytné údaje, které umožňují po předložení příslušné žádosti identifikovat osobu oprávněnou k jejímu podání.

8. Smlouva může stanovit certifikaci práv nakládat s peněžními částkami umístěnými na účtu, elektronickými platebními prostředky a jinými dokumenty pomocí analogů vlastnoručního podpisu (čl. 160 odst. 2), kódů, hesel a jiných prostředků potvrzujících, že příkaz zadala oprávněná osoba je to tvář.

9. Banka je povinna pro klienta provádět operace stanovené pro účty tohoto typu zákonem, bankovními pravidly stanovenými v souladu s ním a obchodními zvyklostmi uplatňovanými v bankovní praxi, nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak.

10. Banka je povinna připsat přijaté peněžní prostředky na účet klienta nejpozději den následující po dni, kdy banka obdrží příslušný platební doklad, pokud není ve smlouvě o bankovním účtu stanovena lhůta kratší.

11. Banka je povinna z příkazu klienta vydat nebo převést peněžní prostředky klienta z účtu nejpozději následující den po dni, kdy banka obdrží příslušný platební doklad, pokud zákon nestanoví jiné lhůty, bankovní pravidla. vydané v souladu s ním nebo smlouvou o bankovním účtu.

12. V případech, kdy banka v souladu se smlouvou o bankovním účtu provádí platby z účtu i přes nedostatek peněžních prostředků (připsání na účet), má se za to, že banka poskytla klientovi úvěr v odpovídající výši od r. datum takové platby.

13. Práva a povinnosti stran související s připisováním na účet se řídí pravidly o půjčkách a úvěrech (kap. 42), nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak.

14. V případech uvedených ve smlouvě o bankovním účtu platí klient za služby banky při provádění transakcí s peněžními prostředky na účtu.

15. Poplatky za bankovní služby může banka účtovat na konci každého čtvrtletí z prostředků klienta na účtu, nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak.

16. Nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak, za použití peněžních prostředků na účtu klienta hradí banka úrok, jehož částka je připsána na účet.

17. Částka úroku je připsána na účet ve lhůtách stanovených smlouvou a v případě, že takové podmínky nejsou ve smlouvě stanoveny, po každém čtvrtletí. Úroky jsou vypláceny bankou ve výši stanovené smlouvou o bankovním účtu, a není-li ve smlouvě odpovídající ustanovení, ve výši obvykle placené bankou při vkladech na požádání (článek 838).

18. Prostředky jsou odepsány z účtu bankou na základě příkazu klienta.

19. Bez příkazu klienta je odepsání peněžních prostředků z účtu povoleno rozhodnutím soudu, jakož i v případech stanovených zákonem nebo stanovených dohodou mezi bankou a klientem.

20. V případech předčasného připsání peněžních prostředků přijatých na účet klienta nebo jejich neoprávněného odepsání ze strany banky z účtu, jakož i nerespektování pokynů klienta k převodu peněžních prostředků z účtu nebo k jejich vydání z účtu, z této částky je banka povinna platit úroky způsobem a ve výši stanovené v § 395 tohoto zákoníku.

21. Banka ručí za mlčenlivost o bankovním účtu a bankovním vkladu, transakcích na účtu a klientských informacích.

22. Informace zakládající bankovní tajemství mohou být poskytnuty pouze klientům samotným nebo jejich zástupcům a rovněž předloženy kanceláři úvěrové historie ze zákonem stanovených důvodů a způsobem. Tyto informace mohou být státním orgánům a jejich funkcionářům poskytovány pouze v případech a způsobem stanoveným zákonem. Pokud banka prozradí informace představující bankovní tajemství, má klient, jehož práva byla porušena, právo požadovat po bance náhradu způsobené škody.

23. Nestanoví-li smlouva jinak, v případě, že na účtu klienta nejsou do dvou let žádné prostředky a na tomto účtu neproběhnou žádné transakce, má banka právo odmítnout plnění smlouvy o bankovním účtu tím, že na to klienta písemně upozorní. Smlouva o bankovním účtu se považuje za ukončenou uplynutím dvou měsíců ode dne, kdy banka takové upozornění zaslala, pokud v této lhůtě nebyly na účet klienta připsány peněžní prostředky.

24. Smlouvu o bankovním účtu může soud na žádost banky vypovědět v těchto případech:

pokud je výše peněžních prostředků uložených na účtu klienta nižší než minimální částka stanovená bankovními pravidly nebo dohodou, pokud tato částka není obnovena do měsíce ode dne, kdy na to banka upozornila;

při absenci transakcí na tomto účtu v průběhu roku, není-li ve smlouvě stanoveno jinak.

25. Ukončení smlouvy o bankovním účtu je základem pro uzavření účtu klienta.

Chcete-li otevřít bankovní účet, musíte zadat:

1. Prohlášení.

2. Doklad o registraci podniku.

3. Kopie zakládací listiny pro podniky.

4. Dokument potvrzující pravomoci ředitele a hlavního účetního. 5.Dvě karty se vzorovými podpisy.

6. Potvrzení finančního úřadu a mimorozpočtových fondů o registraci u nich.

Formy bezhotovostních plateb a podmínky jejich použití

Bezhotovostní platby jsou zúčtování bankami, které převádějí peněžní prostředky na účty zákazníků na základě platebních dokumentů určité formy, provedených podle určitých pravidel, na základě regulačních dokumentů.

V souladu s ruskými požadavky jsou přijímány následující formy bezhotovostních plateb:

a) zúčtování platebními příkazy;

b) vypořádání v rámci akreditivu;

c) platby šekem;

d) osady k inkasu. V tomto případě se používají následující formy vypořádacích dokumentů:

1. žádost o platbu s akceptací;

2. žádost o platbu bez přijetí;

3. příkaz k inkasu.

Banky provádějí transakce na účtech na základě zúčtovacích dokladů.

Vypořádací doklad je dokument vyhotovený na papíře nebo v některých případech elektronický platební doklad:

Příkaz plátce (klienta nebo banky) k odepsání peněžních prostředků z jeho účtu a jejich převodu na účet příjemce peněžních prostředků;

Příkaz příjemce peněžních prostředků (inkasanta) k odepsání peněžních prostředků z účtu plátce a jejich převodu na účet určený příjemcem peněžních prostředků (inkasantem).

Platební doklady jsou platné pro předložení obslužné bance po dobu deseti kalendářních dnů, do dne jejich vystavení se nepočítá.

V rámci aplikovaných forem bezhotovostních plateb je v souladu s požadavky právních předpisů a předpisů Ruské banky povoleno použití analogů vlastnoručního podpisu (elektronický digitální podpis).

Platební doklady přijímají banky k provedení bez ohledu na jejich výši.

Banka odepíše finanční prostředky z účtu na základě první kopie platebního dokladu.

Vypořádání platebními příkazy

Platby platebními příkazy jsou v současné době nejrozšířenější formou bezhotovostních plateb v Ruské federaci.

Platební příkaz je příkaz majitele účtu (plátce) bance, která jej obsluhuje, zdokumentovaný jako vypořádací doklad k převodu určité peněžní částky na účet příjemce zřízený v této nebo jiné bance. Platební příkaz banka provede ve lhůtě stanovené zákonem, případně ve lhůtě kratší stanovené smlouvou o bankovním účtu nebo stanovené obchodními zvyklostmi v bankovní praxi.

Platební příkazy lze provádět:

a) převod peněžních prostředků za dodané zboží, provedenou práci, poskytnuté služby;

b) převody finančních prostředků do rozpočtů všech úrovní a do mimorozpočtových fondů;

c) převod peněžních prostředků za účelem vrácení/umístění úvěrů (půjček)/vkladů a placení úroků z nich;

d) převod peněžních prostředků na jiné účely stanovené zákonem nebo smlouvou.

V souladu s podmínkami hlavní smlouvy lze platební příkazy použít k platbě předem za zboží, práci, služby nebo k provádění pravidelných plateb.

Platební příkazy přijímá banka bez ohledu na dostupnost peněžních prostředků na účtu plátce.

Částečná úhrada platebních příkazů z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90902 „Včas nezaplacené zúčtovací doklady“ je povolena.

Vypořádání v rámci akreditivů

Platební forma akreditivu se používá pro nerezidentské a/nebo mezinárodní platby a je z velké části způsobena vzájemnou nedůvěrou protistran, která je nutí využívat banku jako prostředníka.

Při platbách na základě akreditivu se banka jednající jménem plátce k otevření akreditivu (dále jen vystavující banka) zavazuje provést platby ve prospěch příjemce peněžních prostředků po předložení dokumentů tímto příjemcem. které splňují všechny podmínky akreditivu, nebo zmocnit k provádění takových plateb jinou banku (dále jen provádějící banka). Provádějící bankou může být vydávající banka, přijímající banka nebo jiná banka. Akreditiv je samostatný a nezávislý na hlavní smlouvě.

Banky mohou otevřít následující typy akreditivů:

kryté (uschované) a nekryté (zaručené);

odvolatelné a neodvolatelné (lze potvrdit).

Při otevření krytého (složeného) akreditivu převede vystavující banka na náklady peněžních prostředků plátce nebo jemu poskytnutého úvěru částku akreditivu (krytí), kterou má provádějící banka k dispozici za celý doba platnosti akreditivu.

Při otevření nekrytého (zaručeného) akreditivu uděluje vystavující banka provádějící bance právo odepsat peněžní prostředky z jí vedeného korespondenčního účtu vystavující banky ve výši akreditivu nebo vyznačené v akreditivu. jiný způsob úhrady částek zaplacených z akreditivu provádějící bance v souladu s jeho podmínkami. Postup při odepisování peněžních prostředků z korespondenčního účtu vystavující banky na základě nekrytého (zaručeného) akreditivu, jakož i postup při vrácení peněžních prostředků na základě nekrytého (zaručeného) akreditivu vystavující bankou provádějící bance je stanovena dohodou mezi bankami. Postup pro vrácení peněžních prostředků z nekrytého (zaručeného) akreditivu plátcem vystavující bance je stanoven ve smlouvě mezi plátcem a vystavující bankou.

V případě změny podmínek nebo zrušení odvolatelného akreditivu je vystavující banka povinna zaslat příjemci peněžních prostředků odpovídající oznámení nejpozději následující pracovní den po dni, kdy došlo ke změně podmínek nebo akreditivu. kredit byl zrušen.

Podmínky neodvolatelného akreditivu se považují za změněné nebo se neodvolatelný akreditiv považuje za zrušený od okamžiku, kdy provádějící banka obdrží souhlas příjemce peněžních prostředků.

Vystavující banka informuje příjemce peněžních prostředků o otevření akreditivu a jeho podmínkách prostřednictvím provádějící banky nebo prostřednictvím banky příjemce se souhlasem této banky.

Doba platnosti akreditivu se rovná době platnosti smlouvy.

Výše a postup platby za bankovní služby při vypořádání z akreditivů se řídí podmínkami smluv uzavřených s klienty a dohod mezi bankami účastnícími se vypořádání akreditivů. Vzhledem k tomu, že banka se této operace aktivně účastní a odpovídá za provedení transakce, je tato forma platby nejdražší z bezhotovostních plateb.

Pro příjem peněžních prostředků v rámci akreditivu předloží příjemce peněžních prostředků provádějící bance čtyři kopie evidence účtů, formulář 0401065, a dokumenty stanovené podmínkami akreditivu. Provádějící banka je povinna zkontrolovat vnější vzhled dokumentů, zda jsou v souladu s podmínkami akreditivu, a také správnost evidence účtů. Lhůta pro kontrolu dokumentů by neměla přesáhnout sedm pracovních dnů následujících po dni obdržení dokumentů, pokud není dohodou mezi vystavující bankou a provádějící bankou stanoveno jinak.

Při vyřizování odvolatelného akreditivu provádí provádějící banka úhradu v plné výši, pokud do doby předložení dokumentů neobdržela příkaz od vystavující banky ke zrušení akreditivu, a to v části částky akreditivu. akreditivu - po obdržení příkazu od vystavující banky ke snížení výše akreditivu.

Zjistí-li se, že uvedené dokumenty z vnějších důvodů neodpovídají podmínkám akreditivu, má provádějící banka právo odmítnout je přijmout, neprodleně informovat příjemce peněžních prostředků a vystavující banku a upozornit na nesrovnalosti, které jsou důvodem odmítnutí. Příjemce peněžních prostředků má právo znovu předložit dokumenty požadované akreditivem před uplynutím jeho platnosti.

Při platbě z akreditivu je částka uvedená v evidenci účtů připsána (převedena) na účet příjemce peněžních prostředků platebním příkazem z prováděcí banky. Provádějící banka zašle vystavující bance druhou kopii evidence účtů s přiloženými dokumenty požadovanými podmínkami akreditivu a také třetí kopii evidence účtů pro použití vydávající bankou a pro doručení. k plátci.

Pokud podmínky akreditivu stanoví přijetí osobou pověřenou plátcem, musí tato poskytnout provádějící bance buď plnou moc vystavenou plátcem (je-li zmocněnou osobou fyzická osoba), nebo kopii tohoto akreditivu. dohoda (je-li oprávněnou osobou organizace).

Akreditiv je uzavřen u provádějící banky:

uplynutím platnosti akreditivu (ve výši akreditivu nebo jeho zůstatku);

odmítne-li příjemce peněžních prostředků použít akreditiv (zcela nebo zčásti) před jeho uplynutím, umožňují-li to podmínky akreditivu, zasláním žádosti o uzavření akreditivu provádějící bance .

Obrázek 4.4. Vypořádání pomocí krytých akreditivů

Dodavatel uzavírá smlouvu s plátcem.

Plátce požádá svou banku, aby v jeho prospěch otevřela krytý akreditiv.

Banka plátce odepíše peníze plátce nebo jemu poskytnutý úvěr na svůj korespondenční účet v pobočce RCC A, převede je na účet banky dodavatele v pobočce RCC B a zašle dobropis.

Banka dodavatele odepíše prostředky z jeho korespondenčního účtu a peníze připíše na samostatný zůstatkový účet ("splatné akreditivy").

Oznámení Dodavatele o převodu peněz.

Zplnomocněný zástupce Plátce zkontroluje podmínky a kvalitu dodávky a převezme.

Dodávka zboží.

Dodavatel předkládá své bance přepravní a další dokumenty.

Banka dodavatele zasílá podklady plátci ke kontrole.

Plátce se zavazuje uhradit dodávku.

Banka dodavatele zaplatí dodavateli za dodávku převodem peněz ze samostatného rozvahového účtu „splatné akreditivy“ na bankovní účet dodavatele.

Obr.4.5. Vypořádání pomocí garantovaných akreditivů

Je uzavřena smlouva o dodávce

Plátce požádá svou banku o otevření garantovaného akreditivu v jeho prospěch

Souhlas banky plátce a banky dodavatele za přítomnosti korespondenčních vztahů.

Oznámení Dodavatele o bankovní smlouvě

Převzetí oprávněného kupujícího

Dodávka zboží

Dokumenty jsou předloženy bance dodavatele k převodu na plátce

Dokumenty ke kontrole jsou předány bance plátce

Plátce souhlasí s platbou

Banka dodavatele provede platbu dodavateli dodávky na korespondenční účet

Platba Plátcem zásilky do jeho banky

Platby pomocí šeků

Šeky mají dlouhou historii používání, která určuje jejich odlišení. Existují šeky pro hotovostní oběh, pro bezhotovostní platby i pro použití v hotovostním i bezhotovostním oběhu (cestovní šeky). Šeky na bezhotovostní platby se nazývají vypořádací šeky.

Šek je cenný papír obsahující bezpodmínečný příkaz z výstavce bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku. Výstavcem je právnická osoba, která má v bance peněžní prostředky, se kterými má právo disponovat vystavením šeků, držitelem šeku je právnická osoba, v jejíž prospěch byl šek vystaven, plátcem je banka, ve které jsou peněžní prostředky výstavce vystaveny. jsou umístěny.

Postup a podmínky pro použití šeků v platebních transakcích jsou upraveny částí dvě občanského zákoníku Ruské federace a v části, kterou neupravuje, dalšími zákony a bankovními pravidly stanovenými v souladu s nimi.

Šek hradí plátce na úkor peněžních prostředků výstavce.

Předložení šeku bance sloužící držiteli šeku k přijetí platby se považuje za předložení šeku k proplacení.

Plátce šeku je povinen ověřit pravost šeku všemi prostředky, které má k dispozici. Postup při posuzování škod vzniklých v důsledku platby plátcem padělaného, ​​odcizeného nebo ztraceného šeku upravuje zákon.

Pro bezhotovostní platby lze použít šeky vystavené úvěrovými institucemi.

Šeky vystavené úvěrovými institucemi se nepoužívají k vypořádání prostřednictvím divizí vypořádací sítě Bank of Russia.

V případech, kdy je rozsah oběhu šeků omezen na úvěrovou instituci a její klienty, jsou šeky využívány na základě dohody o zúčtování šekem uzavřeným mezi úvěrovou institucí a klientem.

Šeky vystavené úvěrovými institucemi lze použít při mezibankovním zúčtování na základě smluv uzavřených s klienty a mezibankovních dohod o zúčtování šekem v souladu s vnitřními pravidly banky pro provádění transakcí se šeky, vypracovanými úvěrovými organizacemi a definujícími postup a podmínky pro použití šeků.

Mezibankovní dohoda o vypořádání šekem může stanovit:

Podmínky pro oběh šeků při platbách;

Postup pro otevírání a vedení účtů, které zaznamenávají transakce se šeky;

Složení, způsoby a načasování přenosu informací souvisejících s oběhem šeků;

Postup při podpoře účtů úvěrových institucí - účastníků zúčtování;

Povinnosti a odpovědnosti úvěrových institucí - účastníků zúčtování;

Postup při změně a ukončení smlouvy.

Interní bankovní pravidla pro provádění transakcí se šeky, definující postup a podmínky jejich použití, musí stanovit:

Formulář šeku, seznam jeho údajů (povinné, dodatečné) a postup při vyplnění šeku;

Seznam účastníků zúčtování s těmito kontrolami;

Lhůta pro předložení šeků k platbě;

Platební podmínky za šeky;

Provádění zúčtování a sestavování operací oběhu šeků;

Účtování transakcí se šeky;

Postup při archivaci kontrol.

Platby za inkaso

Inkasní zúčtování je bankovní operace, jejímž prostřednictvím banka (dále jen vydávající banka) jménem a na náklady klienta na základě zúčtovacích dokladů provádí úkony k přijetí platby od plátce. K provedení inkasního vypořádání má vydávající banka právo získat jinou banku (dále jen provádějící banka).

Zúčtování k inkasu se provádí na základě příkazů k platbě, jejichž úhrada může být provedena příkazem plátce (s akceptací) nebo bez jeho příkazu (neakceptovaným způsobem), a příkazů k inkasu, jejichž platba je provedena bez příkazu plátce (nezpochybnitelným způsobem).

Příkazy k úhradě a příkazy k inkasu podává příjemce peněžních prostředků (inkasant) na účet plátce prostřednictvím banky obsluhující příjemce peněžních prostředků (inkasanta).

Příjemce peněžních prostředků (inkasant) předkládá stanovené zúčtovací doklady bance v evidenci zúčtovacích dokladů odevzdaných k inkasu, tiskopis 0401014, sestaveném ve dvou vyhotoveních.

Registr může podle uvážení příjemce peněžních prostředků (inkasanta) obsahovat platební příkazy a (nebo) příkazy k inkasu.

První vyhotovení rejstříku se sepisuje se dvěma podpisy osob oprávněných podepisovat vypořádací listiny a razítkem.

Při přijímání příkazů k inkasu s připojenými prováděcími dokumenty je jednatel banky povinen zkontrolovat soulad náležitostí platebního dokladu s náležitostmi prováděcího dokumentu. Jméno uvedené v poli „Příjemce“ dokladu o vypořádání nemusí odpovídat jménu oprávněného v exekučním titulu v případě inkasa peněžních prostředků soudním exekutorem na depozitní účet exekutorské služby.

Vystavující banka, která přijala platební doklady k vyzvednutí, se zavazuje doručit je na místo určení. Tato povinnost, stejně jako postup a podmínky úhrady nákladů na doručení vypořádacích dokladů, jsou promítnuty do smlouvy o bankovním účtu s klientem.

Instituce a divize vypořádací sítě Bank of Russia provádějí řádné předávání vypořádacích dokumentů samotných úvěrových institucí a dalších klientů Bank of Russia.

Úvěrové organizace (pobočky) samostatně organizují doručení platebních dokladů svým klientům.

Částečná úhrada žádostí o platbu a příkazů k inkasu umístěných ve spisovně pod podrozvahovým účtem N 90902 „Včas neuhrazené zúčtovací doklady“ je povolena.

Výpočty podle žádostí o platbu

Žádost o platbu je dokument o vypořádání obsahující výzvu věřitele (příjemce peněžních prostředků) podle hlavní smlouvy dlužníkovi (plátci) k zaplacení určité peněžní částky prostřednictvím banky.

Platební podmínky se uplatňují při platbách za dodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby, jakož i v dalších případech stanovených hlavní smlouvou.

Zúčtování prostřednictvím žádostí o platbu lze provést s předchozím přijetím a bez souhlasu plátce.

Bez souhlasu plátce se zúčtování s žádostmi o platbu provádějí v následujících případech:

1) stanovené zákonem;

2) stanovené stranami hlavní smlouvy, s výhradou ustanovení banky obsluhující plátce s právem odepsat prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

Žádost o platbu se vystavuje na formuláři 0401061

Zúčtování žádostí o platbu s akceptací plátců

V žádosti o platbu zaplacenou s akceptací plátce zadá příjemce prostředků do pole „Platební podmínky“ „s akceptací“.

Období pro přijímání žádostí o platbu je stanoveno stranami hlavní smlouvy. V tomto případě musí být lhůta pro přijetí minimálně pět pracovních dnů.

Při registraci žádosti o platbu uvede věřitel (příjemce peněžních prostředků) podle hlavní smlouvy v poli „Termín pro přijetí“ počet dnů stanovený smlouvou pro přijetí žádosti o platbu. Není-li takový údaj uveden, považuje se lhůta pro přijetí za pět pracovních dnů.

Přijetí žádosti o platbu nebo odmítnutí přijetí (úplné nebo částečné) se formalizuje žádostí o přijetí, odmítnutí přijetí ve formuláři N 0401004

Přijetí může být úplné nebo částečné, ale musí být motivované. Hlavní důvody odmítnutí přijetí jsou:

Nekonzistentní cena;

Zásilka na nesprávnou adresu;

Zboží není objednáno.

4.6 Výpočty pomocí žádostí o platbu s akceptací

Dodavatel odeslal zboží Plátci;

Dodavatel zaslal Bance plátce prostřednictvím své Banky výzvu k platbě s přepravními doklady;

Banka Plátce předala dokumenty k převzetí Plátci;

Banka Plátce obdržela souhlas Plátce k platbě;

Banka plátce odepsala peněžní prostředky z běžného účtu plátce a připsala je na jeho korespondenční účet v pobočce A RCC, poté byly peněžní prostředky převedeny na pobočku RCC B na korespondenční účet banky dodavatele a poté byly peněžní prostředky odepsány z korespondenčního účtu na běžný účet dodavatele;

Oznámení Dodavateli o platbě;

Vyrovnání s žádostmi o platbu bez přijetí

V žádosti o platbu pro inkaso peněžních prostředků z účtů plátců v poli "Platební podmínky" uvede příjemce peněžních prostředků "bez přijetí" a zároveň uvede odkaz na zákon (s uvedením čísla, data osvojení a příslušného článku), na jehož základě se sbírka provádí. V poli „Účel platby“ výběrčí ve stanovených případech udává odečty měřidel a aktuální tarify nebo provádí záznam výpočtů na základě měřidel a aktuálních tarifů.

V žádosti o platbu inkasem peněžních prostředků na základě smlouvy v poli „Platební podmínky“ příjemce peněžních prostředků uvede „bez přijetí“ a také datum, číslo hlavní smlouvy a její odpovídající ustanovení o právu na inkaso.

Banky neberou v úvahu důvodnost námitek plátců proti odepsání prostředků z jejich účtů bez akceptace.

Vypořádání inkasními příkazy

Příkaz k inkasu je zúčtovací doklad, na jehož základě jsou nesporným způsobem odepisovány peněžní prostředky z účtů plátců.

Příkazy k inkasu se uplatňují:

1) v případech, kdy je zákonem stanoven nesporný postup při vybírání finančních prostředků, a to i při výběru finančních prostředků orgány vykonávajícími kontrolní funkce;

2) k inkasu podle vymáhacích dokumentů;

3) v případech stanovených stranami hlavní smlouvy, s výhradou ustanovení banky obsluhující plátce s právem odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

Při inkasu peněžních prostředků z účtů nesporným způsobem v zákonem stanovených případech musí být v příkazu k inkasu v poli „Účel platby“ uveden odkaz na zákon (s uvedením jeho čísla, data přijetí a příslušného článku).

Při vybírání peněžních prostředků na základě exekučních listin musí inkasní příkaz obsahovat odkaz na datum vydání exekuční listiny, její číslo, číslo věci, o níž bylo rozhodnuto, které je předmětem exekuce, jakož i název orgánu, který takové rozhodnutí učinil. Vybírá-li exekuční poplatek soudní exekutor, musí příkaz k inkasu obsahovat označení inkasa exekučního poplatku a také odkaz na datum a číslo exekuční listiny soudního exekutora.

Příkazy k inkasu peněžních prostředků z účtů vydané na základě exekučních titulů přijímá vymáhající banka s přiložením originálu exekučního titulu nebo jeho duplikátu.

Banky neposuzují oprávněnost námitek plátců proti odepisování peněžních prostředků z jejich účtů nesporným způsobem.

Postup pro provádění bezhotovostních plateb jednotlivci v Ruské federaci

Bezhotovostní platby pro fyzické a právnické osoby mají své vlastní charakteristiky. Postup při bezhotovostních platbách pro fyzické osoby je upraven Nařízením o postupu při provádění bezhotovostních plateb fyzickými osobami v Ruské federaci ze dne 1. dubna 2003 č. 222-P (ve znění směrnice Centrální banky č. Ruská federace ze dne 22. ledna 2008 N 1965-U) a občanský zákoník, kapitola 46, odstavec 2 a článek 862.

Bezhotovostní platby fyzických osob jsou prováděny prostřednictvím běžného účtu, který zajišťuje vypořádání transakcí nesouvisejících s obchodní činností.

Při bezhotovostních platbách na běžných účtech fyzickými osobami lze s ohledem na specifika využít formy bezhotovostního platebního styku (zúčtování platebními příkazy, zúčtování akreditivů, zúčtování šekem, zúčtování inkasem).

Banka odepisuje peněžní prostředky z běžného účtu fyzické osoby na příkaz majitele účtu nebo bez jeho příkazu v případech stanovených zákonem na základě dokladů o vypořádání v rámci disponibilních prostředků na účtu.

Soubor nezaplacených zúčtovacích dokladů k běžnému účtu fyzické osoby není veden.

Federální zákon ze dne 28. července 2004 N 88-FZ „O změnách federálního zákona „O boji proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“ stanoví případy, kdy mají úvěrové instituce právo odmítnout uzavření banky smlouva o účtu (vkladu) s fyzickou nebo právnickou osobou.

Pro otevření běžného účtu musí jednotlivec předložit následující dokumenty:

cestovní pas nebo jiný doklad prokazující totožnost v souladu s právními předpisy Ruské federace (dále jen doklad totožnosti);

- „Karta se vzorky podpisů a otisků pečetí“ formuláře 0401026 celoruského klasifikátoru manažerské dokumentace OK 011-93, vypracovaného způsobem stanoveným Bankou Ruska;

Další dokumenty stanovené zákonem a/nebo smlouvou o bankovním účtu.

Po kontrole dokladů předložených fyzickou osobou je s ní uzavřena smlouva o bankovním účtu a za její přítomnosti je vyhotovena kopie dokladu totožnosti. Dokumenty pro otevření účtu jsou vedeny v právní složce klienta.

Platební doklady lze vydávat ve formě dokumentu na papíře nebo elektronicky s použitím analogů vlastnoručního podpisu způsobem stanoveným zákonem, předpisy Ruské banky a smlouvou o bankovním účtu mezi bankou a jednotlivcem.

Při převodu peněžních prostředků fyzickou osobou z jejího běžného účtu na bankovní účet právnické osoby nebo na běžný účet fyzické osoby, jakož i na další účty (vkladový účet, účet pro zúčtování platebními kartami), včetně účtů sám plátce, jakož i právnická osoba ze svého bankovního účtu na běžný účet fyzické osoby (vkladový účet, účet pro zúčtování pomocí bankovních karet) v platebním dokladu v poli "Plátce", je-li fyzická osoba plátcem, v Pole „Příjemce“, pokud je fyzická osoba příjemcem, uveďte celé příjmení, jméno a patronymii osoby, z jejíhož účtu (na účet) jsou prostředky převedeny. Při převodu finančních prostředků fyzickou osobou je v platebním dokladu uvedeno daňové identifikační číslo (DIČ) fyzické osoby (pokud existuje) také v poli „DIČ“ plátce nebo v poli „Plátce“ - za celým jménem . v závorce adresa místa bydliště (registrace) nebo místa pobytu nebo datum a místo narození.

Transakce zahrnující převod finančních prostředků jménem jednotlivců lze provádět bez otevření bankovního účtu.

Bez otevření bankovního účtu se provádějí operace k převodu finančních prostředků přijatých od fyzických osob, které nesouvisejí s jejich podnikatelskou činností, ve prospěch právnických a fyzických osob.

Peněžní příkazy pro převod peněžních prostředků z běžného účtu fyzické osoby, vyplněné a provedené fyzickou osobou, jsou přijímány bankou nebo jí sestavovány na žádost fyzické osoby, pokud jsou na jejím běžném účtu peněžní prostředky. Smlouva o bankovním účtu může stanovit úhradu platebních příkazů fyzické osoby v případě nedostatku peněžních prostředků na jejím běžném účtu prostřednictvím úvěru (kontokorentu) poskytnutého bankou.

Částečná platba platebních příkazů není povolena.

Akreditiv je určen pro zúčtování s jedním příjemcem peněžních prostředků (fyzickou osobou včetně fyzického podnikatele nebo právnické osoby).

Kontroly , vydávané bankami, musí obsahovat všechny povinné údaje stanovené občanským zákoníkem Ruské federace a může obsahovat i další podrobnosti určené účely jejich použití. Formu šeku určuje banka samostatně.

Jednotlivec může působit jako výstavce nebo držitel šeku. Pokud je výstavcem šeku fyzická osoba, platí šek plátce sloužící bance na úkor peněžních prostředků výstavce, s nimiž má právo disponovat vystavením šeků.

Inkasní příkazy se používají při bezhotovostních platbách fyzickými osobami s běžným účtem:

a) k inkasu podle exekučních listin, pokud jsou předloženy prostřednictvím obslužné banky - vystavující banky;

b) v případech uvedených v hlavní smlouvě, s výhradou ustanovení obslužné banky s právem odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

Samotestovací otázky:

1. Jaká je struktura ruského bankovního systému?

2. Jaké jsou cíle, funkce a operace centrálních bank?

3. Jaká je organizační a právní struktura úvěrových institucí v Ruské federaci?

4. Jaké jsou cíle vzniku a mechanismus fungování Agentury pro pojištění vkladů?

5.Jaká je struktura peněžního oběhu v Ruské federaci?

6. Jaké typy mezibankovních plateb jsou přijímány v Ruské federaci?

7. Jaké formy bezhotovostních plateb se používají v Ruské federaci?

Literatura:

občanský zákoník Ruské federace;

federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ ze dne 10. února 2002;

3. Federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“. Přijato Státní dumou dne 3. února 1996. (s následnými změnami a doplňky);

4. Předpisy Centrální banky Ruské federace ze dne 24. dubna 2008. č. 218-P „Předpisy o postupu při provádění hotovostních transakcí a pravidlech pro skladování, přepravu, sběr bankovek a mincí Ruské banky v úvěrových institucích na území Ruské federace“;

6. Předpis Centrální banky Ruské federace „O pravidlech organizace peněžního oběhu na území Ruské federace“ č. 14-P ze dne 5. ledna 1998;

7. Směrnice Centrální banky Ruské federace ze dne 20. června 2007 č. 1843-U (ve znění ze dne 28. dubna 2008 č. 2003-U) „O maximální výši hotovostních plateb a výdajích hotovosti přijaté u do pokladny právnické osoby nebo do pokladny fyzického podnikatele“ ;

8. Peníze, úvěry, banky / Ed. Lavrushina O.I. – Moskva: Finance a statistika, 2007.

9. Bankovnictví: Učebnice / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Finance a statistika, 2010

1Ve vyspělých zemích počet jednotek peněžních denominací přibližně odpovídá ruské peněžní řadě. Takže v USA a ve Spojeném království je také po 12 jednotkách. V Evropské unii existuje 15 nominálních hodnot hotovosti: bankovky v hodnotě 5, 10, 20, 50, 100, 200 a 500 eur, mince v hodnotě 1, 2, 5, 10, 20, 50 centů a 1 a 2 eura. Je však třeba mít na paměti, že podíl hotovosti na peněžním obratu západních zemí je nevýznamný.

2Anuita (z latinského annuitas - roční platba) - stejné hotovostní platby vyplácené v určitých intervalech na splacení přijaté půjčky, půjčky a úroků z ní.

Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci

1.1. Předpisy o bezhotovostním platebním styku upravují obecné přístupy k organizaci plateb a jednotnému toku dokumentů v bankách.

S ohledem na rozmanitost forem vlastnictví a činnosti podniků v podmínkách rozvoje komoditně-peněžních vztahů je nařízení o vypořádání založeno na principu svobody volby podniků forem placení a jejich konsolidace ve smlouvách, nezasahování banky ve smluvních vztazích podniků.

Toto nařízení se vztahuje na všechny státní, družstevní, akciové, společné, veřejné podniky, sdružení, organizace a instituce, komerční banky, finanční vypořádací a finanční úvěrová centra a fyzické osoby (dále jen „podniky“).

1.2. Vypořádací operace provádějí banky z bankovních účtů podniků.

Banka ukládá finanční prostředky podniků na jejich účty, připisuje přijaté částky na tyto účty, provádí příkazy podniků k jejich převodu a výběru z účtů ak provádění dalších bankovních operací stanovených bankovními pravidly a smlouvami.

Prostředky z podnikových účtů jsou odepsány na vrub majitele účtu.

Veškeré platby z podnikových účtů se provádějí v pořadí podle priority, stanovené vedoucím podniku, pokud zákon nestanoví jinak.

1.3. Pro bezhotovostní platby je povoleno používat:

Platební příkazy;

Akreditivy;

Žádosti o platbu - příkazy. Formy vypořádání mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků stanoví smlouva (dohoda, samostatné dohody).

1.4. Na základě dohody mezi podniky lze vzájemné dluhy kompenzovat a obejít banky. V tomto případě je bance předložen příkaz a šek na nepřipsánou částku.

1.5. Vzájemné nároky na zúčtování mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků projednávají strany předepsaným způsobem bez účasti bankovních institucí.

Nároky vůči bance (cash zúčtovací centrum) související s prováděním bankovních operací zasílá podnik (banka) bance (cash zúčtovací centrum), která se dopustila porušení.

Komerční banky přeposílají pohledávky do hotovostního zúčtovacího centra, které je obsluhuje.

Podání stížnosti a uplatnění reklamace nepozastavuje provoz účtu.

1.6. Za včasné (později následující den po obdržení příslušného dokladu) nebo nesprávné odepsání peněžních prostředků z účtu majitele, jakož i za včasné nebo nesprávné připsání dlužných částek bankou, má vlastník právo požadovat od banky (hotovostního zúčtovacího centra) zaplatit v jeho prospěch pokutu ve výši 0,5 procenta z nedočasně připsané (odepsané) částky za každý den prodlení, není-li ve smlouvě mezi bankou a majitelem účtu dohodnuto jinak.

1.7. V souladu s platnou legislativou vypořádání mezi podniky provádějí komerční banky a jiné úvěrové instituce (dále jen „banky“).

Vypořádání mezi bankami v Rusku se provádějí prostřednictvím středisek pro vypořádání hotovosti vytvořených Centrální bankou Ruska v republikách, územích, regionech, městech a okresech.

Bankovní operace pro vypořádání mohou být prováděny také prostřednictvím korespondenčních účtů bank zřízených mezi sebou na základě mezibankovních dohod.

1.8. Tok dokumentů v bankách a střediscích pro vypořádání hotovosti je organizován v souladu s Nařízením „O organizaci mezibankovního vypořádání na území Ruské federace“ (Příloha 1) a „O organizaci vypořádání mezi bankami různých republik“ (Příloha 2 ).

2. Postup přípravy zúčtovacích dokumentů.

2.1. Dokumenty vypořádání musí splňovat požadavky zavedených norem a obsahovat:

a) název vypořádacího dokumentu;

b) číslo platebního dokladu, den, měsíc, rok jeho vystavení. Datum je uvedeno čísly, měsíc slovy a rok čísly. Na zúčtovacích dokumentech vyplněných na počítačích je povoleno uvádět měsíc v číslech;

c) číslo banky plátce; její obchodní označení může být uvedeno i v textu dokumentu;

d) jméno plátce, číslo jeho bankovního účtu;

e) jméno příjemce peněžních prostředků, číslo jeho bankovního účtu. Název banky příjemce (neuvedeno na šeku), číslo banky přijímající prostředky.

Je povolena racionální zkratka jména plátce a příjemce prostředků, která nekomplikuje práci bankám a klientům;

f) účel platby (není uveden na šeku). Spolu s názvem textu můžete uvést kódové označení;

g) výši platby uvedenou čísly a slovy;

h) na první kopii podpisu podniku, bez ohledu na způsob vyhotovení dokladu o vypořádání, je také uveden otisk pečeti na první kopii objednávky.

2.2. Platební doklady přijímá banka k provedení, pokud jsou na nich podpisy úředníků, kteří mají podepisovací právo pro zúčtování a peněžní transakce na bankovních účtech.

Platební doklady za transakce prováděné pobočkami, zastoupeními, útvary jménem právnické osoby podepisují osoby pověřené touto právnickou osobou.

Platební doklady za transakce prováděné podnikatelem bez založení právnické osoby jsou přijímány k provedení, pokud je na nich jeden podpis, uvedený na kartě, se vzorovým podpisem, bez pečeti.

2.3. Platební doklady jsou přijímány k provedení bez ohledu na jejich výši.

Banka přijímá dokumenty od podniků po celý den v závislosti na pracovní době banky s klienty. Zároveň jsou dokumenty akceptované bankou od podniků během provozní doby zaúčtovány do rozvahy ve stejný den.

2.4. Platební příkazy, platební příkazy jsou zpravidla vydávány technickými prostředky jednorázově pod kopií nebo reprodukcí originálů v počtu kopií požadovaných pro banku a všechny strany zúčastněné na zúčtování.

Šeky jsou psány ručně inkoustem nebo kuličkovým perem. Blot a mazání v dokumentech o vypořádání nejsou povoleny.

2.5. Prostředky jsou odepsány z účtu plátce pouze na základě první kopie platebního dokladu (dokumentu zaslaného faxem), pokud pokyny Centrální banky Ruska nestanoví jinak.

Vypořádání platebními příkazy

3.1. Platební příkaz, dále jen „příkaz“, je příkaz podniku obslužné bance k převodu určité částky z jeho účtu.

3.2. Plátce podává příkaz bance na předepsaném formuláři.

3.3. Objednávky jsou platné deset dní od data vystavení (ke dni vystavení se nepřihlíží).

3.4. Příkazy jsou přijímány od plátce k provedení pouze v případě, že jsou na účtu peněžní prostředky, pokud se banka s majitelem účtu nedohodne jinak.

3.5. Při rovnoměrných a stálých dodávkách mezi dodavateli a odběrateli lze provádět zúčtování mezi nimi v pořadí plánovaných plateb na základě smluv (dohod) pomocí platebních příkazů ve zúčtování.

3.6. Po dohodě stran mohou být platby podle pokynů urgentní, předčasné nebo odložené.

Urgentní platba se provádí v následujících možnostech:

a) platba předem, tzn. před odesláním zboží;

b) po odeslání zboží, tzn. přímé převzetí zboží;

c) částečné platby za velké transakce.

Předčasné a odložené platby mohou probíhat v rámci smluvních vztahů, aniž by byla dotčena finanční situace stran.

3.7. Podniky mohou převádět prostředky prostřednictvím telekomunikačních společností bez omezení částky:

Jménem jednotlivých občanů finanční prostředky, které jim osobně náleží (důchody, alimenty, mzdy, cestovné, tantiémy);

Podniky na výdaje na výplatu mezd, na organizovaný nábor pracovníků, na obstarávání zemědělských produktů v místech, kde nejsou banky;

Hotovostní částky výnosů z obchodování, daní a dalších prostředků pro připsání na bankovní účty.

Při převodech ze svých účtů prostřednictvím komunikačních společností uvádí převodce v převodních formulářích jméno převodce, číslo jeho účtu a také název a číslo banky, ve které je tento účet veden, pokud mají být peněžní prostředky připsáno na to.

3.8. V objednávce komunikační společnost převádějící prostředky uvádí společnost, která převody zaplatí. K objednávce je přiložen převod příjemce peněžních prostředků, který je vyhotoven v jednom vyhotovení a zaslán na poštu. Ke zbývajícím kopiím pokynů je připojen seznam příjemců převodu, který uvádí, kdo a za jakým účelem peníze dostává.

3.9. Komunikační podniky platí za přijaté převody adresované podnikům instrukcemi vyhotovenými ve čtyřech vyhotoveních na celkovou částku všech převodů pro každého příjemce.

Na zadní straně všech kopií příkazů souvisejících s převodem výnosů na účty obchodních organizací jsou komunikační podniky povinny uvést název obchodních podniků, které složily hotovost, a výši výnosů pro každý z nich.

4. Platby šekem s razítkem „Rusko“

4.1. Při platbě šekem dává majitel účtu (výstavník) písemný příkaz plátci (banka, která vystavila vypořádací šeky), aby zaplatil příjemci finančních prostředků (majiteli šeku) určitou peněžní částku uvedenou na šeku. .

4.2. Šeky jsou používány jak fyzickými, tak právnickými osobami, jsou platebním prostředkem a lze je použít k vyrovnání ve všech případech stanovených zákony Ruské federace. Vyrovnání šekem mezi jednotlivci není povoleno.

Je povoleno přijímat šeky na vklady občanů na jejich osobní bankovní účty za podmínek stanovených vystavující bankou nebo korespondenční bankou.

Šek je platný pouze na území Ruské federace.

4.3. Kontrolní formuláře se vyhotovují podle jedné šablony. Šek je jistota. Kontrolní formuláře jsou striktní formuláře pro hlášení. Pro vypořádání prostřednictvím institucí Bank of Russia se používají pouze šeky s označením „Rusko“ na přední straně a dvěma rovnoběžnými čarami na přední straně šeku označujícími obecný přechod.

4.4. Kryt šeku v bance pokladníka může být:

Peněžní prostředky vložené zásuvkou na samostatný účet;

Peněžní prostředky na příslušném účtu výstavce, maximálně však do částky, kterou banka po dohodě s výstavcem ručí při vystavení šeku. V tomto případě může banka zaručit šuplíkovi v případě dočasného nedostatku finančních prostředků na jeho účtu výplatu šeků na náklady banky. Výše bankovní záruky, v jejímž rámci lze proplácet šeky, je evidována v bance ručitele na podrozvahovém účtu N 9925 „Záruky, záruky vystavené bankou“.

4.5. Pro příjem šeků podnik předloží bance žádost (f.040107) v jednom vyhotovení (ve dvou vyhotoveních - pro příjem šeků, za jejichž výplatu ručí banka) podepsanou osobami, které jsou oprávněny podepisovat dokumenty k provedení transakce na podnikovém účtu a s jeho potiskem.

V přihlášce a na přiloženém kuponu podniky uvádějí číslo účtu, ze kterého budou šeky vypláceny.

4.6. Pro zajištění výplat šeků s uložením peněžních prostředků na samostatný účet je spolu s žádostí o vystavení šeků předán platební příkaz ke složení peněžních prostředků na samostatný osobní účet výstavce. Na tento účet je připsána částka vložená z příslušného účtu.

4.7. Šek musí být předložen k proplacení bance do 10 dnů, do dne jeho vystavení se nepočítá.

4.8. Banky Ruské federace jsou povinny před vystavením šeků svým klientům (právnickým osobám a jednotlivcům) vyplnit šeky tak, že je označí:

a) v levé horní části šeku název hlavní banky a její umístění (vedle názvu hlavní banky lze uvést její firemní označení), a pokud je šek vystaven pobočkou banky, také název pobočky a její umístění v pravé horní části šeku;

b) podmíněné číslo banky podle MFO a při přechodu na 8místný kódovací systém její osmimístné číslo. Číslo banky je umístěno ve spodní části šeku v odpovídající části cílového pole. Pokud pobočka nemá zřízen korespondenční podúčet v hotovostním zúčtovacím centru nebo je zřízen v provozovně komerční banky, označí se šek číslem přiděleným hlavní bance nebo po dohodě s komerční bankou jeho číslem. . V druhém případě musí být vedle názvu pobočky banky uveden název a sídlo příslušné komerční banky;

c) číslo osobního účtu šekovníka. Toto číslo musí být umístěno v příslušné části cílového pole ve spodní části šeku a může být také zapsáno do textu šeku;

d) jméno šuplíka - právnická osoba (případně příjmení, jméno, patronymie fyzické osoby), číslo jejího účtu. Tyto údaje se zadávají do zvláštní oblasti v levé dolní části šeku;

e) maximální částka, na kterou lze šek vystavit, je uvedena na zadní straně šeku. Výše šekového limitu je uvedena čísly a slovy, potvrzena razítkem a podpisy bankovních úředníků.

4.9. Spolu se šeky je banka povinna vydat klientovi identifikační kartu (šekovou kartu).

Šeková karta je vystavena v jednom vyhotovení při vystavení šeků klientovi bez ohledu na jejich množství a identifikuje šuplíka pro každý jím vystavený šek.

Při následném vystavení šeků, pokud částka šekového limitu nepřekročí částku dříve uvedenou na šekové kartě, nemusí být vydána nová šeková karta.

Karta musí obsahovat:

Na přední straně:

a) název banky a její sídlo;

b) název „kontrolní karta N...“;

c) jméno fyzické nebo právnické osoby;

d) podpis šuplíku;

e) údaje o pasu šeku (pouze pro fyzické osoby);

f) číslo účtu výstavce; - na zadní straně: „Zaručujeme proplacení šeku, který nám byl vysledován, za následujících podmínek:

a) šek lze vystavit na částku nepřesahující částku uvedenou na jeho zadní straně a na šekové kartě;

b) podpis výstavce musí odpovídat vzoru podpisu na šekové kartě;

c) číslo účtu výstavce uvedené na šeku musí odpovídat číslu uvedenému na šekové kartě;

d) identifikace zásuvky se provádí porovnáním údajů z jeho pasu s údaji uvedenými na šekové kartě;

e) šek musí být zaplacen v plné výši, na kterou byl vystaven, bez jakékoli provize.

Razítko a podpis odpovědného pracovníka banky.

4.10. Banky přijímají šeky od držitelů šeků s přihlédnutím k bodu 4.17. V případě, že majitel šeku ukládá šeky přímo u banky (obchází inkasní společnosti), provádí sestavení registrů majitel šeku nebo banka po dohodě mezi nimi.

4.11. Banky předkládají do hotovostního zúčtovacího centra šeky k přijetí platby v případě, že plátci jsou jiné banky, se kterými nejsou navázány korespondenční vztahy. Pobočky téže banky vypořádávají zaplacené šeky přímo mezi sebou a obcházejí centra pro zúčtování hotovosti.

4.12. Banky předávají šeky přijaté od podniků hotovostnímu zúčtovacímu centru s registry zavedeného formuláře ve 4 vyhotoveních, z nichž první a druhé vyhotovení spolu s vrubopisem zasílají do hotovostního zúčtovacího centra obsluhujícího banku plátce; třetí - zůstává se šekem v hotovostním zúčtovacím centru obsluhujícím banku dodavatele; čtvrtá kopie se vydává jako potvrzení o přijetí šeků do banky dodavatele.

Registr musí obsahovat následující informace o kontrole:

a) název banky plátce a její číslo a případně název a číslo banky, kde je zřízen korespondenční podúčet banky plátce (bod 4.8. „b“);

b) číslo účtu výstavce;

c) výši šeku;

d) kontrolní číslo.

4.13. Banky odepisují peněžní prostředky z účtu šuplíku na základě evidence šeků přijatých z hotovostního zúčtovacího centra. Samotné šeky zůstávají uloženy v pokladním zúčtovacím centru. V případě potřeby lze vyžádat jejich kopie.

4.14. Banka je povinna proti obdržení informovat příjemce šeků o postupu při jejich vyplňování a rovněž upozornit výstavce na odpovědnost za ztracené nebo odcizené šeky.

4.15. Podnik přijímající šeky k platbě musí zajistit, že:

a) částka šeku nepřesahuje maximální částku uvedenou na jeho zadní straně a na šekové kartě;

b) číslo účtu výstavce uvedené na šeku odpovídá číslu uvedenému na šekové kartě;

c) údaje pasu šekové zásuvky odpovídají údajům uvedeným na šekové kartě.

Ujistěte se, že podpis výstavce na šeku v době jeho vyplňování je shodný s podpisem na šekové kartě.

4.16. Na zadní stranu šeku přijatého k platbě za zboží nebo služby je společnost povinna opatřit razítkem a podpisem odpovědné (úřední) osoby.

4.17. Podniky jsou povinny předepsaným způsobem předkládat šeky přijaté k proplacení servisní bance. V tomto případě ve sloupci č. 5 předávacího listu (Příloha č. 12 - k pokynu Státní banky SSSR ze dne 10. prosince 1987 č. 23 „O vydávání a hotovostních pracích v institucích bank SSSR). SSSR“) se zadávají pouze čísla účtů zásuvek a ve sloupci č. 7 jméno bankovního plátce a jeho číslo.

4.18. Šeky akceptované podnikem nemohou být indosovány.

4.19. Ztráty vyplývající z proplacení ztraceného nebo odcizeného šeku plátcem (bankou) nese výstavce, pokud se neprokáže, že šek byl proplacen úmyslem nebo nedbalostí příkazce.

4.20. Ztráty vyplývající z proplacení šeku, který nesplňuje požadavky bodu 4.15, plátcem, nese podnik, který šek přijal jako platební prostředek.

4.21. Instituce Bank of Russia, které přijímají šeky od komerčních bank, zkontrolují správnost jejich vyplnění, jakož i soulad s článkem 4.10, a šeky proplatí s následným odečtením nákladů instituci Bank of Russia obsluhující platící banku.

4.22. Prostředky jsou okamžitě odepsány z účtů platící banky obslužnou institucí Banky Ruska na základě šekových registrů obdržených s oznámením o vrubu.

4.23. Instituce Bank of Russia jsou odpovědné za ztráty způsobené platbou nebo nesprávně vyplněnými šeky.

4.24. To, co je uvedeno v odstavcích 4.11, 4.22, platí pouze tehdy, existuje-li písemný souhlas banky s okamžitým odepsáním peněžních prostředků z jejího účtu, daný bankou při vystavení šeků.

4.25. Převod šeků jejich vlastníky na dodavatele (držitele šeků) prostřednictvím indosamentu je zakázán.

4.26. V případech, kdy se po plném využití všech šeků ukáže, že množství vložených prostředků není využito, mohou být podniku na jeho žádost vystaveny šeky na množství nevyužitých prostředků. Pokud podnik odmítne přijímat nové šeky, zadá podnik bance příkaz k převodu nevyužité částky vložených prostředků na účet, ze kterého byly tyto prostředky uloženy.

4.27. V případě ztráty šeků předloží podnik bance, která šeky vydala, výpis s čísly použitých šeků.

4.28. Banky mohou vydávat jiné šeky pro vypořádání za podmínek odlišných od těchto Pravidel, za předpokladu dodržení platné legislativy ohledně šeků.

5. Platby pomocí akreditivů

5.1. Akreditiv je podmíněný peněžitý závazek banky, vydaný bankou jménem klienta ve prospěch jeho protistrany na základě smlouvy, na základě které může banka, která akreditiv otevřela (vystavující banka), provést platbu dodavateli. nebo zmocnit jinou banku k provádění takových plateb za předpokladu, že jim budou poskytnuty doklady uvedené v akreditivu a za splnění dalších podmínek akreditivu.

5.2. Pokud banka, která akreditiv vystavila (vystavující banka), jménem plátce (kupujícího), převede peněžní prostředky do jiné banky – banky dodavatele, pak k provedení platby při splnění všech podmínek stanovených v akreditivu , je v bance dodavatele otevřen samostatný rozvahový účet „Akreditivy“.

Pro evidenci přijatých akreditivů bankovní institucí je v bance plátce otevřen podrozvahový účet „Platební akreditivy“.

V tomto případě provedení akreditivu, tedy platby podle něj, provádí přímo banka obsluhující dodavatele.

5.3. Lze otevřít následující typy akreditivů:

Kryté (v úschově) nebo nekryté (zaručené);

Odvolatelné nebo neodvolatelné.

5.4. Akreditivy se považují za kryté (složené), při otevření převede vystavující banka vlastní prostředky plátce nebo jemu poskytnutý úvěr k dispozici bance dodavatele (provádějící bance) na samostatný rozvahový účet „Akreditivy“ za po celou dobu trvání závazků emisní banky.

Při navazování korespondenčních vztahů mezi bankami lze otevřít nekrytý (zaručený) akreditiv u provádějící banky tím, že jí bude uděleno právo odepsat celou částku akreditivu z účtu jí vedené banky.

Žádosti podniku o vystavení nekrytého (zaručeného) akreditivu účtuje vystavující banka na samostatném podrozvahovém účtu.

5.5. Na každém akreditivu musí být jasně uvedeno, zda je odvolatelný nebo neodvolatelný. Pokud takový údaj neexistuje, je akreditiv odvolatelný. Odvolatelný akreditiv může vystavující banka změnit nebo zrušit bez předchozí dohody s dodavatelem (např. při nedodržení podmínek stanovených smlouvou předčasné odmítnutí vystavující banky ručit za platby podle písm. úvěru). Veškeré příkazy ke změně podmínek odvolatelného akreditivu může plátce dávat dodavateli pouze prostřednictvím vystavující banky, která o tom informuje banku dodavatele (prováděcí banku) a ta informuje dodavatele. Provádějící banka je však povinna uhradit dokumenty odpovídající podmínkám akreditivu vystavené dodavatelem a akceptované bankou dodavatele dříve, než tato banka obdrží oznámení o změně nebo zrušení akreditivu.

Neodvolatelný akreditiv nelze změnit nebo zrušit bez souhlasu dodavatele, v jehož prospěch je otevřen.

Dodavatel může odmítnout použití akreditivu předčasně, pokud to stanoví podmínky akreditivu.

5.6. Akreditiv může být určen pro vypořádání pouze s jedním dodavatelem.

5.7. Doba platnosti a způsob platby akreditivu jsou stanoveny ve smlouvě mezi plátcem a dodavatelem, která by měla obsahovat:

Název vydávající banky;

Druh akreditivu a způsob jeho provedení;

Způsob vyrozumění dodavatele o otevření akreditivu;

Úplný seznam a přesný popis dokumentů předložených dodavatelem pro příjem finančních prostředků na základě akreditivu;

Lhůty pro předložení dokladů po odeslání zboží, požadavky na jejich provedení. Další potřebné dokumenty a podmínky.

Otevření garantovaných akreditivů vystavující bankou se provádí po dohodě s kupujícím a v souladu s podmínkami korespondenčních vztahů s jinou bankou. Vyřízení takových akreditivů bankou dodavatele probíhá v souladu se stanoveným postupem.

5.8. K otevření akreditivu předá plátce obslužné bance (vystavující bance) žádost na formuláři (formulář 0401005), ve kterém musí plátce uvést:

Číslo smlouvy, na jejímž základě je akreditiv otevřen;

Doba platnosti akreditivu (den a měsíc uzavření akreditivu);

Jméno dodavatele;

Název banky, která akreditiv provádí;

Místo provedení akreditivu;

Úplný a přesný název dokladů, proti kterým jsou platby v rámci akreditivu prováděny, lhůta pro jejich předložení a postup provedení (úplný podrobný seznam lze uvést v příloze žádosti);

Typ akreditivu s uvedením potřebných údajů;

Pro odeslání jakého zboží (poskytnutí služeb) je otevřen akreditiv, doba expedice (poskytnutí služeb);

Částka akreditivu;

Způsob realizace akreditivu.

5.9. Žádost o otevření akreditivu se podává v počtu kopií, který banka plátce vyžaduje ke splnění podmínek akreditivu.

5.10. Pro obdržení finančních prostředků v rámci akreditivu dodavatel po odeslání zboží předloží servisní bance evidenci účtů, přepravu a další dokumenty stanovené podmínkami akreditivu. Doklady potvrzující platby podle akreditivu musí dodavatel předložit bance před skončením platnosti akreditivu a potvrdit splnění všech podmínek akreditivu. Při porušení alespoň jedné z těchto podmínek nebudou platby podle akreditivu provedeny.

5.11. Při platbě z akreditivu je banka dodavatele (prováděcí banka) povinna zkontrolovat u dodavatele dodržení všech podmínek akreditivu, dále správnost evidence účtů, soulad podpisů dodavatele a těsnění na něm s deklarovanými vzorky.

Pokud podmínky akreditivu umožňují přijetí oprávněným kupujícím, kontroluje se přítomnost akceptačního listu a soulad podpisu oprávněné osoby se vzorem jím předloženým.

Evidence faktur nejsou přijímány k platbě bez uvedení data odeslání, čísel přepravních dokladů, čísel poštovních stvrzenek při zasílání zboží prostřednictvím komunikačních společností, čísel nebo dat akceptačních dokladů a typu přepravy, kterou byl náklad odeslán při odeslání zboží. zboží převzal zástupce kupujícího na místě u dodavatele.

Evidenci účtů předkládá dodavatel bance ve třech vyhotoveních, z nichž první vyhotovení slouží jako pamětní objednávka, třetí vyhotovení dodavateli jako potvrzení o převzetí evidence účtů a druhé vyhotovení. s přílohou přepravních dokladů a značkou banky je odeslána do vystavující banky k doručení plátci a současnému promítnutí na účet „Platební akreditivy“.

Platba z akreditivu v hotovosti není povolena. Banky nenesou odpovědnost za následky zpoždění nebo ztráty jakýchkoli dokumentů při přepravě.

5.12. Pokud podmínky akreditivu stanoví přijetí oprávněným kupujícím, jsou tyto osoby povinny předložit provádějící bance:

cestovní pas nebo jiný rovnocenný doklad;

Vzor vašeho podpisu, pokud jej banka nemá (vyplní se v bance na vzorové podpisové kartě);

Cestovní potvrzení nebo plná moc vystavená organizací, která akreditiv vystavila.

Na účetních záznamech nebo na přepravních dokladech přijatých k platbě proti akreditivu učiní oprávněná osoba tento nápis:

"Přijato oproti akreditivu ze dne (datum) N oprávněnou osobou (název organizace kupujícího) Podpis " " 19."

5.13. Akreditiv se uzavírá v bance dodavatele:

a) po skončení platnosti akreditivu. Provádějící banka oznámí vystavující bance uzavření akreditivu;

b) na žádost dodavatele o odmítnutí dalšího použití akreditivu před uplynutím lhůty na základě žádosti dodavatele o odmítnutí dalšího použití akreditivu. Provádějící banka odešle oznámení vydávající bance. Nevyčerpaná částka je převedena do banky plátce na její pokyn na účet, ze kterého byly peněžní prostředky vloženy;

c) na žádost kupujícího o úplné nebo částečné odvolání akreditivu je akreditiv uzavřen nebo snížen v den obdržení zprávy od vystavující banky, maximálně však do výše zůstatku na „ Účet akreditivů. Vystavující bance je zasláno oznámení o uzavření akreditivu.

5.14. Veškeré nároky vůči dodavateli, kromě těch, které vzniknou vinou banky, posuzují strany bez účasti banky.

6. Kalkulace platebními požadavky-příkazy

6.1. Platební příkaz-příkaz představuje výzvu dodavatele vůči kupujícímu, aby na základě zúčtovacích a přepravních dokladů zaslaných servisní bance plátce uhradil cenu produktů dodaných podle smlouvy, provedené práce, poskytnuté služby.

6.2. Požadavek na platbu – příkazy k platbě vystavuje dodavatel na formuláři (f.0401040) a spolu s dokumenty je v trojím vyhotovení zasílá bance kupujícího, která předá příkaz k platbě plátci a přepravní doklady ponechá v kartotéka k účtu plátce (kartotéka č. 1).

6.3. Plátce je povinen předat bance příkaz k úhradě do tří dnů ode dne jeho přijetí bankou plátce.

Je-li nutné poskytnout telegrafické avízo k platbě dodavatelem, musí být na všech kopiích požadavku-pokynu nahoře na okraji nápis „Platba k převodu telegraficky“.

Platební příkaz je přijat, pokud jsou na účtu plátce finanční prostředky.

6.4. Plátce oznámí bance, která jemu obsluhuje, odmítnutí zcela nebo částečně uhradit platební příkaz-příkaz do těchto tří dnů.

Žádosti-instrukce spolu s přiloženými přepravními doklady a oznámením o odmítnutí platby se vracejí přímo dodavateli.

6.5. Souhlasí-li s úplným nebo částečným uhrazením platebního příkazu-příkazu, sepíše jej plátce s podpisy osob oprávněných k vedení účtu a pečetí na všech vyhotoveních a předá je obslužné bance, z nichž:

první slouží jako základ pro odepsání prostředků z účtu plátce a po dokončení transakce je umístěn v denních dokladech banky;

druhá je zaslána bance obsluhující dodavatele;

třetí - spolu s přepravními doklady se vrací plátci jako doklad o převzetí a zaplacení zboží, provedené práce, poskytnuté služby.

Ve sloupci „Částka k úhradě“ musí být částka k odepsání z účtu plátce uvedena čísly i slovy.