Offene Ausgabe. Individuelles Anlagekonto. Ist es zuverlässig?

Nicht alle unserer Mitbürger wissen derzeit, wie und wo sie ihre eigenen Ersparnisse richtig anlegen. Natürlich erfreuen sich Bankeinlagen auch heute noch großer Beliebtheit, da Privatpersonen diese reale Möglichkeit, dank eines individuellen Anlagekontos etwas mehr zu verdienen, zwar nicht kennen, es aber auch solche gibt, die nicht wissen, wie dieses System funktioniert. Versuchen wir herauszufinden, was es ist, welche Vorteile solche Konten dem Kunden bieten und wie man ein IIS eröffnet.

Was ist IIS?

Vereinfacht ausgedrückt ist ein individuelles Anlagekonto eine Anlage der eigenen Ersparnisse in Vermögenswerte, um einen Gewinn zu erzielen. Das heißt, Sie vertrauen Ihr Kapital einem Makler oder einer Verwaltungsgesellschaft an, die wiederum in profitable Projekte investieren und Einnahmen erzielen. Sie können unabhängig einen Vermittler, die Bedingungen der Zusammenarbeit und sogar Möglichkeiten zum Nutzen wählen.

Diese Praxis ist in unserem Land vor nicht allzu langer Zeit, nämlich am 1. Januar 2015, aufgetaucht. Der Zweck der Einrichtung von Anlagekonten besteht darin, Geld von Einzelpersonen anzuziehen und dadurch die Finanzierung billiger zu machen. Einige Jahre zuvor wurden Bankkredite als Finanzierung genutzt, das heißt, dank Anlagekonten ist die Bank aus der Kette ausgeschlossen, sodass kein Bedarf an Kreditvergabe besteht. In der Praxis sieht das System natürlich viel komplizierter aus, aber potenzielle Anleger müssen nur wissen, dass das Geld für sie arbeitet und der Gewinn aus ihrer Arbeit mindestens 1,5 % höher ist als die Bankeinlage.

Bevor Sie ein individuelles Anlagekonto eröffnen, müssen Sie alle Möglichkeiten kennen, Erträge aus Ihren eigenen Anlagen zu erzielen. Derzeit gibt es zwei Systeme:

1. Mit einer Rendite von 13 % auf alle Investitionen in einem Kalenderjahr ist diese Option ideal für Steuerzahler.
2. Ein Steuerabzug von 13 % auf Kapitalerträge aus den Gewinnen, die Sie aus Ihren Investitionen an der Börse erzielt haben.

Bitte beachten Sie, dass die Wahl Ihres Einkommens davon abhängt, ob Sie offiziell angestellt sind und Einkommensteuer zahlen oder nicht. Tatsache ist: Wenn Sie nicht offiziell angestellt sind und keine Einkommensteuer abziehen, ist nur die zweite Option für Sie geeignet.

Aber in diesem Fall steht jeder potenzielle Investor vor der Wahl, welches Renditemodell besser zu wählen ist, zumindest wenn Sie gesetzlich angestellt sind, dann sind beide Systeme für Sie geeignet. Hier ist es zunächst besser, die erste Option zu wählen, mit der Sie unabhängig von anderen Umständen garantiert einen Ertrag von 13 % der Anlagesumme erhalten. Wenn Sie außerdem jedes Jahr Geld auf Ihr individuelles Konto einzahlen, erhalten Sie jährlich Leistungen.

Bei der zweiten Variante erhalten Sie keinen Freibetrag von 13 % auf Ihre Investition, sondern erhalten Einkünfte aus Investitionen und unterliegen nicht der Einkommensteuer. Wie oben erwähnt, können Sie auch ohne offizielle Anstellung trotzdem Privatinvestor werden. Was die Höhe des Gewinns betrifft, so wird dieser bei der ersten Variante sicherlich höher ausfallen.

Übrigens gibt es ein paar Anlageregeln, die jeder kennen sollte:

1. Sie können ein Konto für einen Zeitraum von mindestens drei Jahren eröffnen, Sie können Geld vor Ablauf der gesetzlichen Frist abheben, verlieren aber gleichzeitig eine Rendite von 13 %, wenn Sie sich für die erste Gewinnabgrenzungsregelung entscheiden, und wenn Sie dies bereits getan haben 13 % früher erhalten haben, sind Sie verpflichtet, es an den Staat zurückzugeben.
2. Sie können zunächst ein Konto eröffnen und sich dann für eine Gewinnbeteiligungsregelung entscheiden, dies ist überhaupt erst nach Ablauf des Anlagezeitraums möglich, Sie können nicht beides gleichzeitig wählen.
3. Nur Bürger unseres Landes und Steuerinländer können ein Konto eröffnen, das Konto wird ausschließlich in Landeswährung eröffnet.
4. Eine Person kann nur ein Konto eröffnen, und wenn Sie Investitionen über einen Vermittler getätigt haben, können Sie Ihre Ersparnisse in Zukunft auf einen anderen übertragen, aber Sie können ein neues Konto erst eröffnen, nachdem Sie das erste Konto geschlossen haben.
5. Der maximale Investitionsbetrag für ein Kalenderjahr sollte 400.000 Rubel nicht überschreiten, der maximale Steuerabzugsbetrag beträgt 52.000 Rubel, also 13 %.

Bitte beachten Sie, dass individuelle Anlagekonten im Gegensatz zu Bankeinlagen nicht unter staatlichem Schutz stehen.

So eröffnen Sie ein Konto

Die Eröffnung des IIS besteht aus mehreren Phasen. Zunächst müssen Sie feststellen, wo es besser ist, ein IIS zu eröffnen, da dies auf zwei Arten über einen Makler oder eine Verwaltungsgesellschaft erfolgen kann. Tatsächlich handelt es sich bei Brokern um Vermittler, über die Sie an der Börse teilnehmen können. Das Schema der Zusammenarbeit mit Maklern ist recht einfach: Sie können Entscheidungen selbst treffen und Ihr Vermittler wird sie umsetzen, da Einzelpersonen laut Gesetz keine Bieter sein können. Hier steuern Sie direkt Ihre Kapitalerträge. Maklerleistungen werden in der Regel vergütet, die Vergütung wird als Prozentsatz der Transaktion ausgedrückt.

Alternativ können Sie sich an die Verwaltungsgesellschaft wenden, die wiederum Tochtergesellschaften von Geschäftsbanken sind. Eine solche Möglichkeit bieten beispielsweise Sberbank, Otkritie, VTB und Alfa-Bank. Hier wird der Arbeitsablauf etwas einfacher, Sie schließen einfach einen Vertrag mit der Verwaltungsgesellschaft ab und überweisen Ihre Ersparnisse an die Treuhandverwaltung, und Unternehmensvertreter können sie selbstständig verwalten. Sie müssen nur die richtige Wahl zwischen ertragsstarken Projekten mit hohem Risiko und umgekehrt geringem Risiko und geringer Rentabilität treffen.

Bitte beachten Sie, dass die Aktivitäten von Maklern und Verwaltungsgesellschaften von der russischen Zentralbank reguliert werden. Hierbei handelt es sich um eine lizenzierte Art von Aktivität. Stellen Sie daher vor Abschluss einer Vereinbarung sicher, dass Ihr Vermittler legal handelt. Sie können dies tun die offizielle Website der Bank von Russland.

Firmenauswahl

Der erste Schritt wird also die Wahl eines Unternehmens sein, nämlich herauszufinden, wo es rentabler ist, ein IIS zu eröffnen. Sie sollten unbedingt die aktuelle Angebotsliste studieren und herausfinden, welche Ihren Anforderungen am besten entspricht. Hier ist eine Liste der derzeit führenden Unternehmen, darunter: Sberbank, FINAM, Otkritie, BCS, VTB. Übrigens werden derzeit bei der Sberbank die meisten Konten eröffnet, mehr als 66.000.

Im nächsten Schritt müssen Sie die Eröffnung eines Kontos beantragen. Wie das geht, erfahren Sie auf der offiziellen Website des von Ihnen gewählten Brokers oder der Verwaltungsgesellschaft. Bei Fragen zur Kontoeröffnung nutzen Sie unbedingt die Hotline. In jedem Fall müssen Sie das Büro der Organisation aufsuchen und eine Bewerbung schreiben, aber viele Verwaltungsgesellschaften bieten die Möglichkeit, eine Bewerbung aus der Ferne, also auf der offiziellen Website, zu schreiben, hier wird es jedoch mit Sicherheit der Kunde tun Sie müssen sich auf dem State Services-Portal registrieren und eine elektronische Signatur erstellen. Diese Frage muss jedoch geklärt werden.

Dann müssen Sie einen Vertrag unterschreiben, hier sollten Sie sich nicht beeilen, sondern ihn sorgfältig studieren. Wenn Sie mit einem Makler zusammenarbeiten, erhalten Sie nicht nur eine Vereinbarung, sondern eine Beitrittsurkunde zu den Vorschriften des Unternehmens. Bei beiden Optionen erhalten Sie Zugangsdaten zu Ihrem persönlichen Konto, in dem Sie bestimmte Vorgänge durchführen, insbesondere Ihr Anlagekonto auffüllen können.

Nachdem die Registrierungsaktionen verboten sind, müssen Sie Ihr Konto schließlich mit einem bestimmten Betrag auffüllen. Die Mindestabschreibung ist gesetzlich unbegrenzt, Verwaltungsgesellschaften können jedoch einen Mindestbetrag festlegen, beispielsweise von 1000 bis 5000 Rubel. Übrigens, wenn Sie nicht über den erforderlichen Betrag verfügen, gibt es eine gewisse Frist, in der Sie Ihr Konto auffüllen können, aber das sind alles individuelle Nuancen.

So erhalten Sie einen Steuerabzug

Nachdem Sie also Geld auf das Konto eingezahlt haben, machen sie sich sofort an die Arbeit, Mitarbeiter der Verwaltungsgesellschaft oder Makler verwalten die Finanzen, sie fangen bereits an, Einnahmen zu erwirtschaften, aber Sie haben noch nicht den Steuerabzug erhalten, der Ihnen entsprechend zusteht mit dem Gesetz. Die Vermittler selbst zahlen Ihnen keine Entschädigung, dies liegt in der Zuständigkeit des Finanzamtes und muss dort beantragt werden. Hier müssen Sie nur wenige Schritte durchlaufen:

Sie benötigen eine Reihe obligatorischer Dokumente, darunter eine Bescheinigung über den Status eines Steuerzahlers, d Von einem Broker erhalten Sie die Bestätigung, dass Sie über ein individuelles Anlagekonto verfügen.

Das Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung, die Sie beim Federal Tax Service einreichen müssen, wird ziemlich schwierig sein, aber die meisten Vermittler, die Ihr Anlagekonto verwalten, bieten Unterstützung und helfen beim Ausfüllen des Dokuments. natürlich gegen Gebühr.

Reichen Sie die Unterlagen zusammen mit der Erklärung beim Bundessteueramt ein. Dafür gibt es zwei Möglichkeiten: persönlich in der Filiale am Ort der Registrierung erscheinen oder aus der Ferne. Übrigens wird es einfacher und schneller sein, ein IIS über die staatlichen Dienste zu eröffnen. Wenn Sie über ein verifiziertes Konto verfügen, müssen Sie den entsprechenden Dienst im Menü finden, auf die Schaltfläche klicken, das System leitet Sie automatisch auf die Website des Föderalen Steuerdienstes weiter, wo Sie währenddessen die Dokumente ausfüllen Bitte beachten Sie, dass Sie sich nicht gesondert auf der Website des Föderalen Steuerdienstes registrieren müssen.

Im letzten Schritt müssen Sie auf die Überprüfung und Überweisung des Geldes warten. Das Verfahren wird recht lange dauern, da nur für die Prüfung des Antrags ein Zeitraum von 1 bis 3 Monaten vorgesehen ist.

Bitte beachten Sie, dass Sie bei der Einreichung von Unterlagen beim Eidgenössischen Steueramt nicht vergessen, eine Bankkontonummer anzugeben, um eine bargeldlose Überweisung zu erhalten.

Damit ist der Prozess der Eröffnung eines Anlagekontos tatsächlich abgeschlossen, Sie können nur noch das Ende des Anlagezeitraums abwarten und gleichzeitig Einnahmen erzielen. Ihr Geld wird übrigens hauptsächlich in den Kauf von Wertpapieren, insbesondere Staatsanleihen, investiert. Jedes Wertpapier bringt ein individuelles Einkommen, das heißt, die Rentabilität kann 3-5 % pro Jahr betragen, vielleicht sogar 13-15 %. Es ist immer zu bedenken, dass der Gewinn umso größer ist, je größer das Risiko ist.

• Kann ich die Art des Abzugs ändern?

Was ist ein individuelles Anlagekonto (IIA)?

Individuelles Anlagekonto – ein persönliches Konto für die interne Buchhaltung von Geldern und Wertpapieren einer Einzelperson, die Kunde eines Maklers, einer Bank oder einer Verwaltungsgesellschaft (Treuhänder) ist. Der Inhaber des IIA hat Anspruch auf einen Investitionssteuerabzug, sofern der Vertrag mindestens 3 Jahre gültig ist. Der jährliche Betrag der Einschreibung in IIS darf 1.000.000 Rubel nicht überschreiten.

Welche Arten von Steuerabzügen sind für IIS vorgesehen?

Der IIS-Inhaber hat das Recht, eine von zwei Arten von Steuerabzügen zu wählen:

Der Beitragsabzug wird auf der Grundlage der im Kalenderjahr an IIS eingezahlten Mittel ausgewiesen, jedoch nicht mehr als 400.000 Rubel. Die Rückerstattung erfolgt aus der für den angegebenen Steuerzeitraum einbehaltenen persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 13 % (ausgenommen Dividenden). Das bedeutet, dass sie Ihnen 13 % des an IIS gezahlten Betrags zurückerstatten, gleichzeitig jedoch nicht mehr als die für dieses Jahr an den Haushalt gezahlte Steuer. Dieser Abzug kann jährlich erfolgen, wenn Sie jedes Jahr Gelder bei IIS einzahlen und für dasselbe Jahr ein offizielles Einkommen haben;

Der Einkommensabzug beinhaltet die Befreiung von der Einkommensteuer für ein positives Finanzergebnis, das aus Transaktionen mit Wertpapieren und derivativen Finanzinstrumenten auf IIS erzielt wird. Der Abzug erfolgt bei Abschluss des IIA nach mindestens 3 Jahren ab Vertragsschluss.

Gibt es Besonderheiten beim Öffnen und Verwenden von IIS?

Ja, es gibt eine Reihe von Einschränkungen beim Öffnen und Verwenden von IIS.

IIS kann nur von einer erwachsenen Person geöffnet werden, die sowohl Staatsbürger als auch steuerlicher Einwohner der Russischen Föderation ist.
Eine Person hat Anspruch auf nur einen IIS.
Sie können die Art des Abzugs während der gesamten Vertragslaufzeit für die Wartung von IIS wählen. Gleichzeitig ist es nicht erlaubt, zwei Arten von Abzügen auf einem IIS zu kombinieren.

Die Mindesthaltedauer für IIA beträgt 3 Jahre, eine vorzeitige Schließung des Kontos führt zum Verlust der Steuervorteile. Wenn Sie bereits einen Beitragsabzug erhalten haben, müssen Sie die erhaltenen Beträge zusammen mit der Zahlung der Zinsen zurückerstatten. Wenn Sie beabsichtigten, einen Einkommensabzug zu erhalten, wird dieser bei vorzeitiger Schließung nicht gewährt. Die maximale Besitzdauer von IIS ist unbegrenzt.
Ein teilweiser oder vollständiger Entzug von Vermögenswerten führt zur Schließung des IIS.
Eine Auffüllung des IIS ist laut Vertrag nur in russischen Rubeln in Höhe von höchstens 1.000.000 Rubel pro Kalenderjahr möglich. Nur der Inhaber des IIS kann Gelder von seinem Bankkonto einzahlen.

Welche Produkte auf IIS bietet Otkritie Broker an? Was ist der Unterschied zwischen ihnen?

Die von Otkritie Broker angebotenen IIS-Produkte unterscheiden sich in der Art der Kapitalverwaltung, der Vermögensstruktur und dem potenziellen Finanzergebnis. Kunden können auf IIS ein Anlageprodukt wählen, das am besten zum angestrebten Anlagezeitraum, der Höhe der erwarteten Rendite und dem Risiko passt. Mit der Wahl der „Unabhängigen Verwaltung von IIS“ kann der Anleger also nach eigenem Ermessen Instrumente auswählen und ein Portfolio zusammenstellen, den Anlagehorizont und das Risiko-Rendite-Verhältnis bestimmen. Der Handel nach Empfehlungen innerhalb der Produkte Savings IIA, Independent IIA und Profitable IIA eignet sich für Anleger, die nicht über ausreichende Erfahrung oder Zeit verfügen, um selbst zu investieren. Für diejenigen, die bereit sind, die Verwaltung ihres eigenen Kapitals vollständig professionellen Managern anzuvertrauen, steht bei Otkritie Broker eine breite Produktpalette zur Verfügung: Protective IIS, Stable IIS, Optimal IIS, Balanced IIS, Market IIS, Strukturprodukte mit Kapitalschutz.

Mehr über bestehende Finanzlösungen auf IIS erfahren Sie im Abschnitt „“ oder telefonisch unter 8 800 500 99 66 (DW 2).

Wie erhalte ich einen Steuerabzug für IIS-Einkommen?

Einen Einkommensteuerabzug (Typ „B“) können Sie am Ende des Vertrags zur Wartung des IIS erhalten, frühestens jedoch 3 Jahre nach Vertragsabschluss.

Dieser Steuerabzug kann auf eine der folgenden Arten erlangt werden:

• selbstständig bei Abgabe einer 3-NDFL-Erklärung beim Finanzamt nach dem Kalenderjahr, in dem das IIS geschlossen wurde.
• über einen Makler, vorbehaltlich der Vorlage einer Bescheinigung der Bundessteuerinspektion vor der Schließung des IIS.

Die Bescheinigung enthält Informationen darüber, dass der Steuerpflichtige während der Laufzeit des Vertrags zur Aufrechterhaltung der IIA keinen Abzug für den Beitrag erhalten hat und nicht mehrere IIAs gleichzeitig hatte (mit Ausnahme des Wechsels eines Berufsteilnehmers mit der Übertragung aller). Vermögenswerte, in diesem Fall ist eine Verdoppelung des IIA innerhalb eines Monats möglich).

Welche Unterlagen muss ich sammeln, um einen Beitragsabzug zu erhalten?

Um einen Abzug zu erhalten, müssen Sie beim Finanzamt am Ort der Registrierung eine Erklärung im Formular 3-NDFL einreichen und dieser folgende Unterlagen beifügen:

1. Zertifikat im Formular 2-NDFL. Das Dokument kann beim Steuerbevollmächtigten (Arbeitgeber, Makler) bezogen werden. Kunden von Otkritie Broker können das Original-2-NDFL-Zertifikat über ihr persönliches Konto bestellen – im Abschnitt „Berichte und Steuern“, Registerkarte „Originaldokumente“.

2. Dokumente, die den Geldtransfer an IIS bestätigen:

• - Maklerbericht. Kunden von Otkritie Broker können den Originalbericht über ihr persönliches Konto bestellen – im Abschnitt „Berichte und Steuern“ auf der Registerkarte „Originaldokumente>“.
• - Zahlungsauftrag. Dieses Dokument erhalten Sie bei der Bank, von der das Geld an das IIS überwiesen wurde.

4. Antrag auf Rückgabe. In diesem Dokument müssen die Daten des persönlichen Bankkontos angegeben werden, auf das die Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer erfolgen soll. Beim Ausfüllen auf Papier kann das Antragsformular für 2018 der Anlage Nr. 8 der Verordnung Nr. ММВ-7-8/182@ des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 14. Februar 2017 entnommen werden oder beim Finanzamt angefordert werden. Wenn die Erklärung über den Dienst „Persönliches Konto des Steuerzahlers“ eingereicht wird, erhalten Sie nach dem Hochladen der Erklärung in das Inspektionsprogramm eine Überzahlung, die Sie durch Ausfüllen eines Rückerstattungsantrags begleichen können.

Wie lange dauert es, eine Steuererklärung einzureichen, um einen Steuerabzug zu erhalten?

Bei der Wahl eines Beitragsabzugs (13 % des für den Berichtszeitraum an die IIA gezahlten Betrags, jedoch nicht mehr als die gezahlte persönliche Einkommensteuer) kann der Inhaber der IIA diesen für das nächste Jahr beantragen. Um einen Abzug zu erhalten, müssen Sie eine Erklärung in Form von 3-NDFL einreichen und dieser Belege beifügen. Bitte beachten Sie, dass es für jedes Jahr ein eigenes Meldeformular gibt.

Eine Abzugserklärung kann jederzeit innerhalb von 3 Jahren nach Ablauf des Steuerzeitraums abgegeben werden. Beispielsweise kann eine Erklärung für 2018 im Jahr 2019, 2020 oder 2021 abgegeben werden.

Wie reicht man eine Steuererklärung über das „persönliche Konto des Steuerpflichtigen“ ein?

Nachdem Sie die für die Bearbeitung des Steuerabzugs erforderlichen Unterlagen in elektronischer Form erhalten haben, sollten Sie das persönliche Konto des Steuerpflichtigen auf der Website des Föderalen Steuerdienstes eingeben (Sie können sich über das Portal der staatlichen Dienste anmelden).

Wie reicht man eine Steuererklärung in Papierform beim Federal Tax Service ein?

Eine ausführliche Schritt-für-Schritt-Anleitung finden Sie unter.

Wie reicht man eine Steuererklärung in Papierform beim Federal Tax Service ein?

Wir nehmen digitale Daten aus dem Beispiel des Ausfüllens einer Erklärung über das „Privatkonto des Steuerzahlers“: Der Gesamteinkommensbetrag einer natürlichen Person betrug 545.700 Rubel. Der Arbeitgeber hat als Steuerbevollmächtigter eine Einkommensteuer in Höhe von 70.941 Rubel einbehalten. Während des Steuerzeitraums spendete er 400.000 Rubel an IIS.

Eine ausführliche Schritt-für-Schritt-Anleitung finden Sie unter.

Mein individuelles Anlagekonto ist 3 Jahre alt. Muss ich es schließen?

Ein individuelles Anlagekonto (IIA) wird auf unbestimmte Zeit eröffnet und es müssen keine Dokumente zur Vertragsverlängerung unterzeichnet werden. Die Mindestdauer für das Halten eines IIA beträgt drei Jahre. Danach kann es geschlossen werden, ohne das Recht auf Abzug zu verlieren. Die Höchstdauer ist nicht festgelegt. Sie können weiterhin auf dem Konto arbeiten und Abzüge erhalten. Wenn Ihr IIS also drei Jahre alt ist, haben Sie das Recht, ihn an jedem beliebigen Tag zu schließen. Wenn Sie jedoch ein neues IIS eröffnen, müssen Sie dieses erneut mindestens drei Jahre lang aufbewahren, um das Recht auf Vorsteuerabzug nicht zu verlieren.

Überlegen Sie sich vor der Kontoauflösung genau, ob es für Sie wirklich sinnvoll ist, Geld vom Konto abzuheben oder die Art der Abbuchung zu ändern. Und unsere Experten helfen Ihnen bei der Berechnung.

Bitte beachten Sie, dass bis zum Abschluss des IIA keine persönliche Einkommensteuer von Ihrem Anlagegewinn einbehalten wird (mit Ausnahme von Coupons und Dividenden) und diese Mittel gewinnbringend investiert werden können. Selbst wenn Sie auf einem Konto in konservative und nahezu risikolose Instrumente wie Bundesanleihen investieren, können Sie mit Abzügen erhebliche Renditen erzielen. Und erstatten Sie mit den gleichen Beitragsabzügen die Steuern, die Sie an den Staat gezahlt haben, ganz oder teilweise zurück.

Unser „Spar“-Modellportfolio, das aus OFZs besteht, könnte seinen Eigentümern in weniger als drei Jahren mehr als 47 % 1 einbringen, und das ohne Berücksichtigung von Steuerabzügen – weitere 13 % 2 .

Wenn Sie mit IIS nicht die gewünschte Rentabilität erzielt haben, schließen Sie Positionen und das Konto nicht überstürzt, insbesondere wenn sich auf dem Konto ein Verlust gebildet hat. Es kann nicht auf Rechnungsabgrenzungsposten vorgetragen oder mit den Erträgen eines regulären Brokerage-Kontos verrechnet werden.

1 Für den Zeitraum vom 30. Dezember 2014 bis 31. Oktober 2017 betrug die Rentabilität des Modellportfolios „Sparen“ zu Schlusskursen 47,98 %. Bei den Berechnungen wurden Referenz-, Informations- und Analysematerialien verwendet, die von Spezialisten von Otkritie Broker JSC erstellt wurden.

2 Ein individuelles Anlagekonto berechtigt Sie zum Erhalt von bis zu 52.000 Rubel pro Jahr, basierend auf den für das Kalenderjahr in das IIA eingezahlten Mitteln, jedoch nicht mehr als der Betrag der für den entsprechenden Zeitraum gezahlten persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 13 %. oder Ihr Einkommen unterliegt nach mindestens 3 Jahren ab dem Datum der Vertragsunterzeichnung nicht der persönlichen Einkommensteuer aus Geschäften mit Wertpapieren und derivativen Finanzinstrumenten auf einem individuellen Anlagekonto.

Wie lange muss ich Abzüge erhalten?

Bei einem Beitragsabzug von 13 % des jährlichen IIA-Beitrags haben Sie 3 Jahre Zeit, eine Rückerstattung vorzunehmen. Wenn Sie im Jahr 2018 ein Konto eröffnet und darauf Geld eingezahlt haben, können Sie im Jahr 2019, 2020 oder 2021 eine Erklärung zum Abzug des Beitrags für 2018 abgeben.

Beim Einkommensabzug – Befreiung der Kapitalerträge von der Einkommensteuer – haben Sie keine zeitliche Begrenzung, wenn Sie den Abzug über einen Makler erhalten.

Kann ich die Art des Abzugs ändern?

Wenn Sie in diesen drei Jahren bereits einen Beitragsabzug erhalten haben, ist eine Umwandlung in einen Einkommensabzug leider nicht möglich. Dementsprechend müssen Sie den aktuellen IIS schließen und einen neuen öffnen. Wenn Sie das aktuelle IIS nicht schließen möchten, bieten Sie Ihren nächsten Angehörigen, beispielsweise Ihrem Ehepartner oder Ihren Eltern, an, das IIS zu öffnen.

Sie haben also einen Vertrag mit einem Broker abgeschlossen, ein individuelles Anlagekonto eröffnet und Geld darauf eingezahlt. Es ist Zeit, ein Einkommen zu erzielen.

Roman Koblenz

Privatinvestor

Wir müssen drei Schritte durchlaufen: Kontakt zum Finanzamt aufnehmen, Unterlagen einreichen und einen Bescheid über den Abzug erhalten.

Worum geht es

Wir sprechen über Steuerabzüge und Vorteile, die im Rahmen des Programms für individuelle Anlagekonten gewährt werden. Der Staat möchte, dass Sie viel und gut investieren, deshalb bietet er Ihnen günstigere Anlagebedingungen als bei herkömmlichen Brokerkonten.

IIS ist eine Art Maklerkonto, allerdings mit besonderen Steuervorteilen.

Der IRS bietet zwei Arten von IIA-Abzügen an: Entweder zieht er Ihre Investition vom steuerpflichtigen Einkommen ab oder er besteuert Ihre Kapitalerträge nicht. Die erste Option ist die beliebteste, da sie Ihre Rentabilität um 13 % steigert.

So erhalten Sie einen Steuerabzug für IIS: Schritt für Schritt

1. Registrieren Sie sich in Ihrem persönlichen Konto auf der Steuer-Website.
2. Holen Sie sich eine uneingeschränkte elektronische Signatur.
3. Bereiten Sie Dokumente vor: ein 2-NDFL-Zertifikat, einen Scan einer Vereinbarung mit einem Makler und eine Bestätigung der Geldüberweisung an das IIS.
4. Füllen Sie die 3-NDFL-Erklärung aus.
5. Reichen Sie einen Antrag auf Steuerabzug für IIS ein.
6. Warten Sie auf die Prüfung der Erklärung und dann auf das Konto.

Registrieren Sie sich in Ihrem persönlichen Konto auf der Website des Finanzamtes

Da es sich um einen Steuerabzug handelt, müssen Sie mit dem Finanzamt kommunizieren. So ist es bei mir passiert.

Ich habe für alle Fälle angerufen und nach dem Benutzernamen und dem Passwort meines persönlichen Kontos gefragt. Mir wurde gesagt, dass ich dafür zu jedem Finanzamt kommen könne und dass ich meinen Reisepass mitnehmen müsse. Sie müssen auch Ihre TIN kennen. Wenn Sie sich an die Zweigstelle des Föderalen Steuerdienstes am Wohnort wenden, benötigen Sie lediglich einen Reisepass, die Kenntnis der TIN ist nicht erforderlich.

Ich ging zur örtlichen Zweigstelle des Federal Tax Service und nahm dort einen Coupon in einer elektronischen Warteschlange. Meine Nummer tauchte fast sofort auf. Haben Sie keine Angst vor Menschenmassen im Federal Tax Service: Auch wenn es viele Leute gibt, stehen sie nicht in einer Reihe. Ich teilte dem Mitarbeiter des Finanzamts mit, dass ich wegen der Daten für mein Privatkonto gekommen sei, gab meinen Reisepass ab und erhielt drei Minuten später ein Blatt mit einem Login und einem temporären Passwort für mein Privatkonto auf der Steuer-Website.

Zu Hause habe ich mich mit meinem Benutzernamen und meinem temporären Passwort in mein persönliches Konto eingeloggt. Ich musste etwa drei Tage warten, bis alle Informationen in meinem persönlichen Konto erschienen: Steuergegenstände, 2-NDFL-Zertifikate und so weiter.

Wenn Sie über ein Konto im Portal für öffentliche Dienste verfügen und Ihr Konto verifiziert ist, können Sie über dieses Konto Ihr persönliches Konto auf der Steuer-Website eingeben. Wenn kein Konto auf dem Portal der öffentlichen Dienste vorhanden ist, muss dieses ebenfalls persönlich bestätigt werden

Was kann über ein persönliches Konto auf der Website des Finanzamtes erfolgen?

1. Sehen Sie sich alle Ihre Steuerobjekte und die Höhe der darauf angefallenen Steuern an.
2. Sehen Sie sich alle Beträge der gezahlten und nicht gezahlten Steuern an. Sie können online bezahlen.
3. Erhalten Sie Steuerberichte.
4. Formularerklärungen im Formular 3-NDFL.
5. Steuererklärungen abgeben.

Holen Sie sich eine uneingeschränkte elektronische Signatur

Eine Steuererklärung ist ein offizielles Dokument, das von Ihnen unterschrieben werden muss. Wenn Sie Ihre Erklärung online abgeben, muss diese elektronisch unterzeichnet werden.

Sie können auch in Ihrem persönlichen Konto auf der Steuer-Website ein elektronisches Signaturzertifikat erhalten. Dazu müssen Sie zu Ihrem Profil gehen und die Registerkarte „ES abrufen“ auswählen.

Sie werden aufgefordert, ein Passwort zu erstellen und einzugeben, um auf das elektronische Signaturzertifikat zuzugreifen. Dieses Passwort ist das Wichtigste, das Sie sich merken sollten.

Danach können Sie Unterlagen zum Abzug für IIS ausfüllen.

Diese Signatur ist unqualifiziert

Wichtig: Die elektronische Signatur, die auf der Steuer-Website erhältlich ist, ist uneingeschränkt. Dies ist die einfachste elektronische Signatur. Sie kann keine anderen Dokumente unterschreiben, mit Ausnahme der Dokumente auf der Steuerwebsite.

Wir werden einen separaten Artikel über eine qualifizierte elektronische Signatur schreiben.

Vorbereitung von Dokumenten

Um einen Abzug für IIS zu erhalten, müssen Sie beim Finanzamt eine 3-NDFL-Erklärung zusammen mit einem Dokumentenpaket einreichen. Hier erfahren Sie, was Sie sammeln sollten.

Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL für das Jahr, in dem Sie Geld zum IIS gespendet haben. Es bestätigt, dass Sie in diesem Steuerzeitraum Einkommen bezogen und Steuern in Höhe von 13 % gezahlt haben. Hilfe erhalten Sie bei der Buchhaltung am Arbeitsplatz.

Ab dem 01.01.2019 heißt die 2-NDFL-Bescheinigung „Bescheinigung über Einkommen und Steuerbeträge einer natürlichen Person“

Scan der Vereinbarung zur Eröffnung eines Maklerkontos. Hierbei kann es sich um eine Vereinbarung über die Wartung von IIS, eine Vereinbarung über Maklerdienstleistungen unter Verwendung von IIS, einen Antrag, eine Mitteilung oder eine Mitteilung über den Beitritt zur Verordnung oder eine Maklervereinbarung unter Verwendung von IIS oder eine allgemeine Vereinbarung handeln. Jeder Broker hat einen anderen Namen für dieses Dokument.

Wie man investiert und nichts vermasselt

Bestätigung der Geldüberweisung an das IIS. Wurde das Geld bar an der Kasse ausgezahlt, handelt es sich um einen Kassenbon. Wenn Geld von einem Bankkonto überwiesen wurde, handelt es sich um einen Zahlungsauftrag. Wenn das Geld von einem anderen Maklerkonto überwiesen wurde, handelt es sich hierbei um eine Überweisungsanweisung und einen Maklerbericht.

Roman zahlte beispielsweise Gelder an der Kasse der Bank ein und die Bank überwies in seinem Namen Geld an einen Broker zur Gutschrift an IIS. An der Kasse der Bank erhielt er einen Kassenbeleg und eine Quittung, die er der Erklärung beifügte.

Wir füllen die Erklärung 3-NDFL aus

Sie können eine Steuererklärung auch auf der Steuer-Website ausfüllen. Um die Erklärung im Bereich „Lebenssituationen“ auszufüllen, wählen Sie den Punkt „3-NDFL-Erklärung abgeben“:

Die Erklärung kann im Internet ausgefüllt werden oder Sie können eine im Deklarationsprogramm erstellte Datei herunterladen. Wir werden zum Beispiel das Internet ausfüllen.

Das Ausfüllen der Erklärung im Internet ist einfach und intuitiv. Wählen Sie zunächst das Jahr aus, für das Sie eine Erklärung abgeben möchten. Sie müssen das Jahr auswählen, in dem Sie Geld für IIS eingezahlt haben:

Im zweiten Schritt müssen Sie die Einkünfte und deren Quellen angeben. Wenn Ihr Steuerbevollmächtigter – in der Regel ein Arbeitgeber – bereits eine Jahreserklärung abgegeben hat, können die Einkommensdaten aus der Bescheinigung heruntergeladen werden, die er beim Finanzamt eingereicht hat. Kreuzen Sie dazu den Arbeitgeber an und klicken Sie auf die Schaltfläche „Aus der Bescheinigung ausfüllen“.

Wenn Ihr Arbeitgeber noch keine Berichte eingereicht hat, müssen Sie den Abschnitt manuell auf der Grundlage Ihres 2-NDFL-Zertifikats ausfüllen.

Im dritten Schritt müssen Sie die Abzüge auswählen, die in der Erklärung angegeben werden. Der IIA-Abzug bezieht sich auf Investitionsabzüge, diese sollten angekreuzt werden.

Danach müssen Sie die Höhe des Investitionsabzugs angeben, also den Betrag, den Sie für das Jahr zum IIS eingezahlt haben.

Im letzten Schritt wird Ihnen der zu erstattende Steuerbetrag angezeigt. Hier müssen Sie auch Scans von Belegen hochladen: Zertifikate 2-NDFL, eine Vereinbarung über die Eröffnung eines IIS und eine Bestätigung der Geldüberweisung an dieses.

Sie müssen nur noch das Passwort für Ihre elektronische digitale Signatur eingeben und auf die Schaltfläche „Bestätigen und senden“ klicken. Herzlichen Glückwunsch, Sie haben Ihre Bewerbung eingereicht.

Ich sende eine Bewerbung und warte auf eine Antwort

Mit einer ausgefüllten Erklärung wird Ihr Geld noch nicht auf Ihr Konto zurückerstattet, sondern lediglich Ihr Rückgaberecht bestätigt. Sie müssen einen Steuererklärungsantrag einreichen.

Der Antrag kann direkt nach dem Absenden der 3-NDFL-Erklärung oder später ausgefüllt werden – einige Zeit nach dem Absenden der Erklärung erscheinen Informationen über die Höhe der Steuerüberzahlung im Bereich „Meine Steuern“ Ihres persönlichen Kontos. In derselben Zeile gibt es eine spezielle Schaltfläche – „Entsorgen“.

Wenn Sie keine Steuerschulden haben, können Sie den Rückerstattungsbetrag auf Ihr Bankkonto überweisen, dessen Einzelheiten im selben Abschnitt angegeben sind.

Auf Geld muss man durchschnittlich vier Monate warten. Die offizielle Frist zur Prüfung der Erklärung beträgt drei Monate ab dem Datum ihrer Einreichung.

Die Rückgabe selbst muss innerhalb eines Monats nach Einreichung des Rückgabeantrags erfolgen, frühestens jedoch nach Abschluss der Prüfung der Erklärung.

Ergebnisse

Ein Abzug über die Steuer-Website ist viel einfacher und klarer, als es den Anschein hat. Und mein einziger Besuch beim Federal Tax Service war sehr nützlich, denn der Zugriff auf mein persönliches Konto wird sich noch viele Male als nützlich erweisen.

Wie und wo eröffnet man 2019 am besten ein individuelles Anlagekonto (IIA)?

Viele prominente Unternehmer haben wiederholt über eine so nützliche Sache wie langfristige Investitionen gesprochen. Deshalb spricht Warren Buffett, der Chef von Berkshire Hathaway, in seinen regelmäßigen Briefen an die Aktionäre des Unternehmens ständig darüber. Das sagt John Bogle, der legendäre Gründer der Vanguard Group.

Für einen Laien ist dies von wesentlicher Bedeutung, da er besonders dem Risiko ausgesetzt ist, Gelder an der Börse zu verlieren, wenn er beginnt, dort Intraday-Transaktionen durchzuführen.

Die Russen verfügen über ein hervorragendes Instrument, nämlich ein individuelles Anlagekonto. Diese wird von einem Maklerdienst gehostet, der wiederum einer Einzelperson (vorbehaltlich bestimmter Einschränkungen ihrerseits) durch Steuervorteile dabei hilft, erhebliche Gewinne zu erzielen.

Der inländische Markt sah einen solchen Mechanismus zum ersten Mal im Jahr 2015. Der Grund dafür war die Aktualisierung der Börsengesetzgebung sowie die Aktualisierung der Abgabenordnung des Landes.

Wichtig zu wissen über IIS

Ein Konto kann nur von einem privaten Händler erstellt werden, sowohl bei einem Maklerunternehmen als auch direkt bei einer Bank. Zu den Anforderungen gehört die Besteuerung auf dem Territorium der Russischen Föderation (Anwesenheit im Land ab 183 Tagen im Jahr). Dabei gilt die Regel: ein Konto – eine Person.

Welches Maklerunternehmen eignet sich am besten für die Eröffnung eines Anlagekontos? Schauen Sie sich die Bewertung der besten Broker in Russland im Jahr 2017 an.

Das Konto selbst ist nicht zeitlich begrenzt, aber damit die Steuervorteile in Anspruch genommen werden können, muss die Mindestinvestitionsdauer eingehalten werden, deren Wert 3 Jahre beträgt und ab dem Datum der Vertragsunterzeichnung beginnt.

Das Konto ist nur in Rubel erlaubt und kann innerhalb von 12 Monaten in Höhe von nicht mehr als 1 Million Rubel aufgefüllt werden, obwohl die Grenze bis zum 18.06.17 bei 400.000 Rubel lag. Eine zusätzliche jährliche Auffüllung des IIS ist nicht erforderlich. Es ist jedoch nicht akzeptabel, einen Teil der Mittel zurückzubekommen.

Sie sollten sich auch über Bank- und Maklerprovisionen für die Arbeit mit Wertpapieren im Klaren sein.

IIS-Tools

Gleichzeitig sind alle Anlagemöglichkeiten möglich, die auf den führenden russischen Handelsplätzen in Moskau und St. Petersburg anwendbar sind. Das:

• Anteile russischer und ausländischer Unternehmen;
• Anleihen von Kommunen, Unternehmen, Staaten;
• Währung;
• Anteile an Investmentfonds;
• derivative Methoden (Option, Futures-Handel usw.).

Bitte beachten Sie, dass einige Broker und Bankinstitute die Zusammenarbeit mit einer Reihe von Instrumenten, Emittenten usw. nicht zulassen. Für eine vollständige Liste der unterstützten Anlagemethoden wenden Sie sich bitte an Ihren Broker.

IIS und Steuerabzug

Der Hauptvorteil des Kontos ist die Rendite eines Teils der Investition, was letztendlich die Rentabilität erhöht. Darüber hinaus werden IIS-Inhabern zwei Arten von Steuervergünstigungen gewährt.

Abzuggegen Gebühr

In diesem Fall erhält eine natürliche Person eine Rückerstattung von 13 % des im Vorjahr gutgeschriebenen Betrags, der Höchstbetrag ist jedoch auf 130.000 Rubel begrenzt.

Wichtig: Ein Abzug ist möglich, wenn der Anleger einen Gewinn für die vorangegangene Periode angegeben hat (d. h. eine Steuerzahlung erfolgt ist) und die maximale Rendite den Steuerbetrag nicht überschreiten darf.

Wenn seit der Eröffnung des IIA, seiner Wiederauffüllung, seinem Antrag auf Rückerstattung und seinem anschließenden Erhalt weniger als drei Jahre vergangen sind, verpflichtet das Gesetz den Anleger, die Gelder an den Staat zurückzugeben.

Wenn der Anleger das Konto schließt, werden 13 % Steuern von den erhaltenen Gewinnen einbehalten.

Abzugauf das Einkommen

Ein solcher Abzug befreit eine natürliche Person von der Besteuerung in Form der Einkommensteuer auf den Betrag aller im Rahmen von IIS-Transaktionen gutgeschriebenen Einkünfte. Das Gesetz sieht die Anwendung eines Abzugs ohne den obligatorischen Besitz anderer steuerpflichtiger Einkünfte vor.

Mit einer solchen Rückgabe kann eine Einzelperson erst nach Ablauf von 3 Jahren ab dem Datum der Erstellung des IIS rechnen. Wenn es vor Ablauf von drei Jahren nach seiner Gründung geschlossen wird, behält der Staat die Einkommensteuer in Höhe von 13 % ein, ähnlich wie beim Maklerkontosystem.

Bei der Auswahl der Abzugsart ist es wichtig, alle Nuancen und Details der Anlage zu berücksichtigen, einschließlich der Anlagemethode und des Einkommensteuersatzes. Beispielsweise gilt die Einkommensteuer nicht für Zahlungen auf Kupons und inländische Staatsanleihen. Beim Kauf von OFZ können Sie beispielsweise den Beitrag zurückerhalten.

Einen Steuerabzug erhalten

Handelt es sich um einen Abzug für Aufstockungen (Beiträge), beantragt der Anleger beim Finanzamt im Jahr, das auf das Jahr folgt, in dem die Aufstockung vorgenommen wurde. In diesem Fall ist es notwendig, die Beiträge mit der 3-NDFL-Erklärung zu bestätigen und ihr folgende Dokumente beizufügen:

• Bestätigung über den Erhalt des letztjährigen Gewinns mit einem Steuersatz von 13 % (z. B. eine Bescheinigung über die Einkommensteuer von 2 Personen der Organisation, in der die Person arbeitet);
• Bestätigung der Erstellung des IIS und der Überweisung von Geldern an dieses (kann von einem Makler bereitgestellt werden);
• Antrag auf Erstattung, hierfür ist die Angabe einer Bankverbindung erforderlich.

Ist ein Einkommensabzug impliziert, muss eine natürliche Person bei Beendigung des Vertrages der Bank oder dem Makler eine Bescheinigung des Finanzamtes vorlegen, aus der hervorgeht, dass keine Fälle von Abzügen zur Wiederauffüllung vorliegen.

Die Bank (bzw. der Makler) ist daher nicht in der Lage, das Geld unter Einbehalt der 13 %igen Einkommensteuer auszuzahlen.

Das individuelle Anlagekonto ist vielleicht eines der wenigen wirklich guten Dinge, die unsere Regierung für den Privatanleger und die Entwicklung der Investmentbranche getan hat.

Warum ist diese Art der Geldanlage so attraktiv? IIS bietet die Möglichkeit, durch Investitionen in den Aktienmarkt Steuervorteile zu erhalten. Im Ausland, beispielsweise in den USA, Großbritannien und anderen Ländern, gibt es solche Konten schon seit längerem. Für Russen besteht seit 2015 die Möglichkeit, individuelle Anlagekonten zu eröffnen. Derzeit wird dieses Tool bereits von rund 180.000 Anlegern genutzt.

Was ist ein individuelles Anlagekonto?

Ein IIA ist eine besondere Art von Konto, das zum Kauf von Wertpapieren genutzt werden kann und das Ihnen einen Steuerabzug oder eine Vorzugsbesteuerung von Kapitalerträgen ermöglicht. Es kann bei einem Makler oder einer Verwaltungsgesellschaft eröffnet werden.

Diese Anlagemethode weist jedoch eine Reihe von Merkmalen und Einschränkungen auf:

• Um die Leistung zu erhalten, muss ein Anlagekonto für mindestens 3 Jahre eröffnet werden. Die maximale Arbeitsdauer ist nicht begrenzt.
• Sie können das Konto jederzeit vor Ablauf von drei Jahren schließen und das Geld und die Gewinne abheben, verlieren aber Ihre Steuervorteile. Um den Anspruch auf Vorsteuerabzug nicht zu verlieren, muss das Guthaben auf dem Konto daher mindestens drei Jahre lang aufbewahrt werden. Eine teilweise Auszahlung von Geldern ohne Schließung des IIS ist ebenfalls nicht vorgesehen.
• Der dreijährige Countdown beginnt mit dem Datum der Kontoeröffnung.
• Eine Einzelperson kann nur ein Anlagekonto eröffnen.
• Der Höchstbetrag, der im Laufe des Jahres auf IIS eingezahlt werden kann, ist auf 400.000 Rubel pro Jahr begrenzt ( aktualisieren: seit 2017 wurde der Wert auf 1 Million Rubel erhöht). Der Mindestbetrag zum Öffnen und Auffüllen ist nicht festgelegt. Gleichzeitig verpflichtet Sie die Kontoeröffnung nicht dazu, sofort Geld darauf einzuzahlen (außer im Fall der Eröffnung eines IIS bei einer Verwaltungsgesellschaft im Rahmen der Treuhandverwaltung). Eine spätere Geldeinzahlung ist jederzeit möglich. Beiträge können auf einmal oder in mehreren Schritten, beispielsweise monatlich oder jährlich, geleistet werden. Es ist in keiner Weise eingeschränkt. Wichtig ist, dass die Höhe Ihrer Jahresbeiträge die Höchstgrenze nicht überschreitet. Das Konto kann nur mit Geld und nur in Rubel aufgefüllt werden.
• Auf IIS können Sie Kapitalerträge durch den Kauf verschiedener Finanzinstrumente erzielen: Aktien, Anleihen, Eurobonds, Futures, Optionen und Währungen. Im Rahmen der Eröffnung von IIS im Strafgesetzbuch steht eine Treuhandverwaltung zur Verfügung. Finanzinstrumente, die an ausländischen Börsen gehandelt werden, können nicht gekauft werden. Die Liste der verfügbaren Finanzinstrumente kann je nach Broker unterschiedlich sein.
• Der Kauf von Wertpapieren ist nicht erforderlich. Sie können Geld einzahlen und es auf dem Konto „liegen“ lassen. Der Anspruch auf Vorsteuerabzug erlischt nicht.
• Gelder und Wertpapiere auf IIS sowie auf einem Brokerage-Konto sind durch die DIA nicht versichert.

Steuerabzüge für IIS

Der Hauptvorteil individueller Anlagekonten ist die Möglichkeit für den Anleger, Steuerabzüge zu erhalten. Es stehen zwei Arten von Abzügen zur Auswahl: Beiträge und Einkommen.

Abzug von Beiträgen auf ein individuelles Anlagekonto

Der Kern dieses Steuerabzugs besteht darin, dass der Anleger das Recht erhält, die gezahlte persönliche Einkommensteuer in Höhe von 13 % des beim IIS eingezahlten Betrags zurückzuerstatten. Bei einem Höchstbeitrag von 1 Million Rubel gilt die Höhe des Steuerabzugs jedoch nur für Beträge bis zu 400.000 Rubel. Diese Art ist nur für Personen geeignet, die über ein offizielles Einkommen verfügen und persönliche Einkommensteuer zahlen.

Die Höhe des Abzugs errechnet sich nach folgender Formel: Jahresgebühr * 13 %. Der Höchstbetrag des Jahresbeitrags auf das Konto beträgt 1 Million Rubel. Der Betrag, für den der Steuervorteil gilt, ist jedoch auf 400 Billionen begrenzt, sodass der Abzug 52.000 Rubel nicht überschreiten darf.

Die Höhe des Abzugs ist hingegen auf die gezahlte Einkommensteuer beschränkt. Wenn der vom Anleger für das Jahr gezahlte Steuerbetrag 45.000 Rubel betrug, können nur 45.000 und nicht 52.000 zurückgegeben werden, selbst wenn alle 400.000 Rubel auf das Konto eingezahlt wurden. Der „nicht ausgegebene“ Abzug wird nicht auf die nächsten Steuerperioden übertragen.

Der Abzug kann nur für das Jahr erfolgen, in dem die Beiträge geleistet wurden.

Geld kann erst nächstes Jahr erhalten werden. Das heißt, wenn Sie 2016 ein IIS eröffnet und Geld eingezahlt haben, können Sie erst 2017 Dokumente einreichen und einen Abzug erhalten. Gleichzeitig wird die Einkommensteuer zurückerstattet, die im Beitragsjahr, also für 2016, gezahlt wurde.

Bei Abschluss eines IIA nach drei Jahren werden die erhaltenen Einkünfte wie bei einem regulären Maklerkonto mit 13 % besteuert. Wenn Sie einen Steuerabzug erhalten haben und das IIA dann vor Ablauf von drei Jahren abgeschlossen haben, müssen die Steuern unter Berücksichtigung von Strafen und Bußgeldern in den Haushalt zurückgeführt werden.

Einkommensabzug

Diese Art des Abzugs befreit den Anleger von der Zahlung von Steuern auf Einkünfte aus IIA. Im Gegensatz zur ersten Art ist in diesem Fall die Höhe des Abzugs nicht begrenzt. Diese Art des Abzugs eignet sich für Personen, die kein offizielles Einkommen haben und daher keine Einkommensteuer zahlen.

Der Abzug kommt darin zum Ausdruck, dass Ihr Makler oder Ihre Verwaltungsgesellschaft, die Steuerbevollmächtigte sind, Ihnen beim Abschluss eines IIA keine Steuern auf Einkünfte aus Investitionen einbehält. Außerdem eignet sich diese Art des Abzugs für diejenigen, die ein hohes Einkommen aus dem Handel auf IIA erzielen und der wirtschaftliche Nutzen aus der Steuerbefreiung größer ist als aus Abzügen für Beiträge.

Wie und wo öffnet man ein IIS?

Ein individuelles Anlagekonto kann bei einem Makler oder einer Verwaltungsgesellschaft eröffnet werden. Derzeit bieten zahlreiche Teilnehmer ihren Kunden die Eröffnung eines solchen Kontos an.

Öffnen eines IIS mit einem Broker

Durch die Eröffnung eines Kontos bei einem Broker erhält der Anleger Zugang zu an der Börse gehandelten Finanzinstrumenten: Aktien, Anleihen, Währungen, Derivate, ETFs. Sberbank, Finam, Otkritie und BCS sind hinsichtlich der Anzahl offener IIS führend unter den Brokern.

Die Eröffnung eines Kontos bei einem Broker ist nicht schwieriger als die Eröffnung eines Kontos bei einer Bank. Wenden Sie sich dazu einfach mit einem Reisepass an die Geschäftsstelle des Unternehmens und unterschreiben Sie die erforderlichen Dokumente. Einige Broker bieten die Möglichkeit, IIS aus der Ferne zu öffnen. Dazu benötigen Sie ein Konto auf der Gosuslugi-Website. In diesem Fall ist ein Besuch im Büro nicht erforderlich.

Bei der Auswahl eines Brokers sind mehrere wichtige Parameter zu berücksichtigen:

• Zuverlässigkeit und Größe des Maklers;
• Bequemlichkeit der Zusammenarbeit mit einem Makler;
• der Mindestbetrag für die Kontoeröffnung;
• Zugang zu Börsen (Moskau, St. Petersburg) und Börsenbereichen (Aktien, Derivate, Währung);
• Tarifplan: Höhe der Provision pro Transaktion, Abonnementgebühr für die Führung eines Brokerage-Kontos und eines Depotkontos, Gebühr für Handelsterminals;
• sonstige Provisionen (für die Ein-/Auszahlung von Geldern, die Einreichung von Anleihen im Rahmen eines Angebots usw.).

Weitere Informationen zur Auswahl eines Brokers für Investitionen finden Sie hier. Und in diesem Artikel werde ich einfach eine Vergleichstabelle der Tarife der ersten vier Broker nach Anzahl der offenen IIS geben.

Darüber hinaus muss ich sagen, dass dies nicht die günstigsten Tarife auf dem Markt sind. Sie können Makler mit besseren Konditionen finden.

Eröffnung eines IIS in einer Verwaltungsgesellschaft

Über die Eröffnung eines Anlagekontos bei einer Verwaltungsgesellschaft müssen Sie gesondert berichten. Die Eröffnung eines IIA in einer Verwaltungsgesellschaft sieht den Abschluss eines Treuhandverwaltungsvertrags vor, nach dem die Gesetzgebung den Erwerb von Investmentfonds der Verwaltungsgesellschaft, in der der IIA eröffnet wird, verbietet. Und es ist unwahrscheinlich, dass das Unternehmen Gelder von der Verwaltungsgesellschaft eines anderen kauft. Daher bleibt tatsächlich eine Art Vertrauensmanagementstrategie das einzige Instrument.

Mittlerweile bieten Verwaltungsgesellschaften viele verschiedene Strategien an. Bevor Sie jedoch Geld für die Fernbedienung ausgeben, müssen Sie genau verstehen, was Ihnen zu welchem ​​Preis angeboten wird. DO ist nicht die günstigste Art zu investieren, sowohl im Hinblick auf die Gebühren als auch auf die Einstiegsschwelle. Auch die Kompetenz und Integrität des Managers wird schwer zu überprüfen sein.

Welchen IIS-Typ soll ich wählen?

Die Wahl des IIS-Typs hängt von vielen Faktoren ab, vor allem aber von Ihrer persönlichen Situation. Wenn Sie beispielsweise kein offizielles Einkommen haben, von dem Sie die Einkommensteuer zahlen, oder dessen Wert minimal ist, liegt die Wahl auf der Hand – IIS mit Einkommensabzug (der zweiten Art).

Wenn Sie jedoch über ein offizielles Einkommen verfügen und die gezahlte Einkommensteuer erheblich ist, gibt es etwas zu bedenken. Der Nutzen aus der Verwendung der einen oder anderen Abzugsart hängt hauptsächlich von zwei Faktoren ab: Zeit und Rentabilität.

Ich werde ein paar Beispiele nennen. Wir investieren 400.000 pro Jahr und erhalten den maximalen Steuerabzug. Rendite 10 % pro Jahr. Welche Art von IIS wird profitabler sein? Dazu verwende ich meinen Taschenrechner. Der Rechner zeigt, dass unter solchen Bedingungen die Nutzung der ersten Abzugsart für einen Anlagezeitraum von bis zu 13 Jahren rentabler ist. Wenn mehr, ist es besser, das zweite zu wählen.

Nehmen wir nun eine Rendite von 15 %. In diesem Fall wird der zweite IIS-Typ viel früher rentabler – im 9. Investitionsjahr.

Es zeigt sich, dass mit steigendem Einkommen der Steuerabzug für Einkünfte steigt, die über den festen Beitragsabzug hinausgehen. Je länger also der Investitionszeitraum und die erwartete Rentabilität sind, desto profitabler wird die zweite Art von IIS.

Insgesamt ist der erste Typ besser für diejenigen, die:

• verfügt über ein offizielles Einkommen und zahlt erhebliche Einkommenssteuern
• konservative Anleger, die es bevorzugen
• deren Anlagehorizont bis zu 7-10 Jahre beträgt.

Der zweite Typ eignet sich besser für diejenigen, die:

• kein offizielles Einkommen hat und keine Einkommensteuer zahlt oder diese vernachlässigbar ist;
• plant, dass sein Handelsgewinn den Betrag des Beitragsabzugs übersteigt;
• hat einen langen Anlagehorizont von 7-10 Jahren oder mehr.

Zum Glück müssen Sie sich nicht gleich für die Art des Abzugs entscheiden. Dies ist im dritten Jahr nach Kontoeröffnung möglich. Die Kombination zweier Abzüge gleichzeitig ist jedoch nicht möglich. Wenn Sie einen Beitragsabzug erhalten haben, erhalten Sie keinen Einkommensabzug mehr.

Wie bekomme ich einen Steuerabzug für IIS?

Das Verfahren zur Erlangung eines Steuerabzugs hängt von der gewählten Abzugsart ab.

Zum Erhalten Beitragsabzug

1. Besorgen Sie sich von Ihrem Steuerbevollmächtigten (z. B. einem Arbeitgeber) ein Dokument, das den Erhalt des mit einem Steuersatz von 13 % steuerpflichtigen Einkommens bestätigt – eine 2-NDFL-Bescheinigung.
2. Bereiten Sie Dokumente vor, die die Eröffnung von IIS bestätigen (eine Kopie der Vereinbarung mit dem Makler über die Eröffnung eines Anlagekontos) und Zahlungsdokumente, die den Geldtransfer bestätigen (Zahlungsauftrag, Bericht des Maklers über den Geldtransfer).
3. Füllen Sie die 3-NDFL-Erklärung aus.
4. Stellen Sie einen Antrag auf Steuerrückerstattung.
5. Reichen Sie eine 3-NDFL-Erklärung zusammen mit den oben genannten Unterlagen und einem Antrag beim Finanzamt am Ort der Registrierung ein.

Die Erklärung kann in Papierform oder in elektronischer Form beim Finanzamt abgegeben werden.

Um die 3-NDFL-Erklärung auszufüllen, können Sie von der FTS-Website nalog.ru eine Formularvorlage für den entsprechenden Steuerzeitraum herunterladen, ausdrucken und manuell ausfüllen.

Beim Finanzamt sind eine ausgedruckte Erklärung in Papierform sowie Kopien der Unterlagen einzureichen. Dies kann durch persönliches Erscheinen vor Ort, durch Zusendung eines Briefes per Post oder durch einen Bevollmächtigten erfolgen.

Viel einfacher ist es jedoch, die Erklärung zusammen mit den Unterlagen elektronisch zu versenden. Zum Ausfüllen der Erklärung können Sie das Programm „Erklärung“ nutzen und daraus eine vorgefertigte Datei im XML-Format hochladen.

Die zweite Möglichkeit besteht darin, eine Erklärung im persönlichen Konto des Steuerpflichtigen auf der Website des Föderalen Steuerdienstes auszufüllen.

Es gibt einen Mythos, dass die 3-Personen-Einkommensteuer unbedingt vor dem 30. April beim Finanzamt eingereicht werden muss. Diese Regelung gilt nur, wenn Sie Ihr Einkommen für das vergangene Jahr angeben. Im Falle der Abgabe einer Einkommensteuererklärung kann dies innerhalb von drei Jahren nach Abgabe der Steuererklärung erfolgen.

Nach dem Absenden müssen Sie auf die Prüfung Ihrer Unterlagen durch das Finanzamt warten (bis zu 3 Monate). Bei Erfolg wird das Geld auf Ihr Bankkonto überwiesen.

Beim Ausfüllen und Versenden der 3-NDFL-Erklärung und der Unterlagen können verschiedene Schwierigkeiten und Fragen auftreten, insbesondere wenn Sie dies noch nie zuvor getan haben. Um Ihnen die Bewältigung dieser Aufgabe zu erleichtern, verwenden Sie die Schritt-für-Schritt-Anleitung. Darin werden alle Schritte aufgeführt, die Sie durchlaufen müssen, um einen Steuerabzug für Einzahlungen auf ein individuelles Anlagekonto zu erhalten.

Um eine Steuer zu bekommen Einkommensabzug Sie müssen Folgendes tun:

1. Fordern Sie vor Abschluss des IIA (frühestens drei Jahre) beim Finanzamt eine Bescheinigung darüber an, dass Sie den Steuerabzug für Beiträge während der gesamten Vertragslaufzeit nicht in Anspruch genommen haben.
2. Geben Sie dieses Zertifikat Ihrem Broker oder MC vor. Wenn Sie eine IIA abschließen, wird Ihr Steuerberater Ihnen keine Einkommenssteuer einbehalten.

Was müssen Sie sonst noch über ein individuelles Anlagekonto wissen?

1. Um bereits im nächsten Jahr einen Steuerabzug zu erhalten, können Sie bis einschließlich 31. Dezember des laufenden Jahres Geld einzahlen.
2. IIS kann jetzt geöffnet werden, auch wenn Sie nicht vorhaben, es in den nächsten Jahren wieder aufzufüllen. Das Konto kann auf unbestimmte Zeit leer bleiben. Der Countdown von drei Jahren beginnt jedoch mit der Vertragsunterzeichnung.
3. Auf einem individuellen Anlagekonto erworbene Wertpapiere unterliegen nicht dem Steuervorteil des langfristigen Haltens von Wertpapieren.
4. Sie können die persönliche Einkommensteuer zurückerstatten, die nicht nur auf Löhne gezahlt wurde. Etwaige gezahlte Steuern auf persönliche Einkünfte in Höhe von 13 %, wie z. B. Grundsteuer, Wertpapiere oder Immobilienmieten, sind erstattungsfähig. Die Ausnahme bilden Dividenden.
5. IIS kann auf einen anderen Broker übertragen werden. Dazu wird ein neues Konto bei einem neuen Broker eröffnet und Wertpapiere auf diesen übertragen (der neue Broker muss über die Eröffnung des IIS informiert werden). Sie haben 30 Tage Zeit, Ihr Konto zu übertragen.
6. Für den gesamten Kontozeitraum wird keine Einkommensteuer erhoben. Dies geschieht nur, wenn IIS geschlossen ist (mit Ausnahme des Erhalts eines Einkommensabzugs).
7. und Kupons von Unternehmensanleihen, die über IIS gekauft wurden, werden mit 13 % besteuert. Kupons von Staats-, Kommunal- und Subbundesanleihen werden nicht besteuert.
8. Verwaltungsgesellschaften dürfen nicht mehr als 15 % des Kontoguthabens in ein Bankguthaben investieren.
9. Dividenden und Coupons kommen standardmäßig an IIS. Dies gilt nicht als Aufladung. Bei einigen Brokern kann der Kunde die Gutschrift auf ein Bankkonto wählen. Somit können Sie trotz des Verbots einen Teil der Mittel „abheben“.

Merkmale der Arbeit

Da es nicht möglich ist, sofort Geld auf ein Anlagekonto einzuzahlen, ergeben sich verschiedene Möglichkeiten. Nachfolgend finden Sie vier verschiedene Möglichkeiten, das IIS zu öffnen und Beiträge zu leisten.

Wenn Sie im Dezember ein Konto eröffnen und vor Jahresende Geld einzahlen, können Sie im nächsten Jahr 52.000 Rubel erhalten. Wenn Sie das Geld verspäten und einen Monat später, im Januar 2017, einzahlen, muss der Abzug etwa 1,5 Jahre warten.

Das Gesetz verbietet die Einzahlung von Geldern im letzten Monat des dritten Vertragsjahres nicht. Daher können Sie in einem Monat das IIS schließen und das Geld zuzüglich eines Steuerabzugs zurückerhalten. Die Rentabilität eines solchen Betriebs wird 26 % pro Jahr betragen.

Zusammenfassend ist ein individuelles Anlagekonto ein hervorragendes Instrument für diejenigen, die ihre Ersparnisse durch Investitionen an der Börse vermehren möchten und bereit sind, Geld über mehrere Jahre anzulegen.