Otevřete esej. Individuální investiční účet. Je to spolehlivé?

Ne všichni naši spoluobčané v současnosti vědí, jak a kam správně investovat vlastní úspory. Vklady v bance jsou samozřejmě dodnes oblíbené i díky tomu, že jednotlivci tuto reálnou možnost vydělat si díky individuálnímu investičnímu účtu ještě o něco více neznají a jsou i tací, kteří nevědí, jak tento systém funguje. Pokusme se přijít na to, co to je, jaké výhody takové účty klientovi poskytují a také jak si založit individuální účet.

Co je IIS

Zjednodušeně řečeno, individuální investiční účet je investování vlastních úspor do aktiv s cílem dosažení zisku. To znamená, že svůj kapitál svěříte makléři nebo správcovské společnosti a oni zase investují peníze do ziskových projektů a získávají příjem. Můžete si vybrat vlastního zprostředkovatele, podmínky spolupráce a dokonce i způsoby získání výhod.

Tato praxe se u nás objevila teprve nedávno, konkrétně 1. ledna 2015 je účelem zakládání investičních účtů přilákat peníze od fyzických osob a tím zlevnit financování. O několik let dříve se jako financování používaly bankovní úvěry, to znamená, že díky investičním účtům je banka vyloučena z řetězce, a proto odpadá potřeba půjčování. Samozřejmě v praxi vypadá schéma mnohem komplikovaněji, ale potenciální investoři potřebují vědět, že peníze pracují pro ně a zisk z jejich práce není o méně než 1,5 % vyšší než bankovní vklad.

Než si otevřete individuální investiční účet, musíte znát všechny způsoby, jak získat příjem z vlastních investic, a v současné době existují dvě schémata:

1. Zisk 13 % ze všech investic za jeden kalendářní rok, tato možnost je ideální pro daňové poplatníky.
2. Srážka daně z příjmu z investic ve výši 13 % ze zisků, které jste získali z vašich investic na akciovém trhu.

Vezměte prosím na vědomí, že váš výběr příjmu závisí na tom, zda jste oficiálně zaměstnáni a platíte daň z příjmu či nikoli. Faktem je, že pokud nejste oficiálně zaměstnaní a neplatíte daň z příjmu, tak je pro vás vhodná pouze druhá varianta.

Ale v tomto případě je každý potenciální investor postaven před volbu, které schéma ziskovosti je lepší zvolit, alespoň pokud jste legálně zaměstnaní, pak jsou pro vás vhodné obě schémata. Zde je pro začátek lepší zvolit první možnost, u ní máte zaručen příjem ve výši 13 % z výše investice bez ohledu na další okolnosti. Navíc, pokud investujete peníze na svůj individuální účet každý rok, získáte výhody každý rok.

Při druhé možnosti nezískáte z vaší investice 13% zvýhodnění, ale místo toho budete mít z investice příjem a nebudete z ní muset platit daň z příjmu. Jak již bylo zmíněno výše, i když oficiálně nepracujete, v každém případě se můžete stát soukromým investorem. Co se týče ziskové marže, ta bude pravděpodobně větší u první možnosti.

Mimochodem, existuje několik pravidel investování, která by měl každý znát:

1. Účet si můžete založit na dobu minimálně tří let, můžete vybírat peníze dříve, než je zákonem stanovená lhůta, ale v tomto případě ztratíte ziskovost 13 % při výběru prvního schématu časového rozlišení zisku, a pokud jste dříve obdržel 13%, budete je muset vrátit státu.
2. Nejprve si můžete založit účet a poté se rozhodnout pro schéma časového rozlišení zisku, to lze provést na konci investičního období, nelze zvolit obojí současně.
3. Účet si mohou založit pouze občané naší země a daňoví rezidenti, účet je otevřen výhradně v domácí měně.
4. Jedna osoba si může založit pouze jeden účet, a pokud jste investovali přes jednoho zprostředkovatele, můžete v budoucnu své úspory převést na jiného, ​​ale nový účet si můžete založit až po uzavření prvního.
5. Maximální výše investice za jeden kalendářní rok by neměla přesáhnout 400 000 rublů, maximální výše daňového odpočtu je 52 000 rublů, tedy 13 %.

Upozorňujeme, že individuální investiční účty nejsou na rozdíl od bankovních vkladů pod ochranou vlády.

Jak otevřít účet

Otevření IIS se skládá z několika fází. Nejprve musíte určit, kde je lepší otevřít IIS, protože to lze provést dvěma způsoby prostřednictvím makléře nebo správcovské společnosti. Brokeři jsou v podstatě zprostředkovatelé, jejichž prostřednictvím se můžete stát účastníky akciového trhu. Schéma spolupráce s makléři je poměrně jednoduché: můžete činit svá vlastní rozhodnutí a váš zprostředkovatel je provede, protože ze zákona nemohou být jednotlivci uchazeči. Zde přímo ovládáte svůj investiční výnos. Zprostředkovatelské služby jsou placené, odměna je zpravidla vyjádřena procentem z transakce.

V jiné možnosti můžete kontaktovat správcovskou společnost a ta jsou zase dceřinými společnostmi komerčních bank. Tuto příležitost poskytují například Sberbank, Otkritie, VTB, Alfa Bank. Zde bude pracovní schéma o něco jednodušší, jednoduše uzavřete smlouvu se správcovskou společností a převedete své úspory do správy trustu a zástupci společnosti je mohou spravovat samostatně. Stačí si vybrat správně: vysoce výnosné projekty s vysokým rizikem a naopak nízkým rizikem a nízkou ziskovostí.

Vezměte prosím na vědomí, že činnost makléřů a správcovských společností je regulována Centrální bankou Ruska; jedná se o licencovaný typ činnosti, proto se před uzavřením smlouvy ujistěte, že váš zprostředkovatel působí legálně; lze to provést na oficiální webové stránky Bank of Russia.

Výběr společnosti

Takže prvním krokem bude výběr společnosti, konkrétně musíte určit, kde je výhodnější otevřít si individuální investiční účet. Určitě je potřeba si prostudovat aktuální seznam nabídek a určit, které nejlépe vyhovují vašim požadavkům. Zde je seznam současných lídrů, mezi které patří: Sberbank, FINAM, Otkritie, BCS, VTB. Mimochodem, nejvíce účtů má aktuálně otevřených právě Sberbank, více než 66 tisíc.

V další fázi musíte požádat o otevření účtu, jak to udělat, můžete zjistit na oficiálních stránkách makléře nebo správcovské společnosti, kterou jste si vybrali. Pokud máte nějaké dotazy ohledně otevírání účtů, určitě využijte hotline. V každém případě budete muset navštívit kancelář organizace a napsat žádost, ale mnoho správcovských společností poskytuje možnost napsat žádost na dálku, to znamená na oficiálních stránkách, zde však bude pravděpodobně klient povinen se zaregistrovat na portálu Státní služby a elektronický podpis, ale tato otázka stojí za objasnění .

Dále musíte smlouvu podepsat, zde není třeba spěchat, pečlivě si ji prostudujte. Pokud budete spolupracovat s makléřem, získáte nejen smlouvu, ale také akt přistoupení k pravidlům společnosti. V obou variantách získáte údaje pro přístup k osobnímu účtu, ve kterém budete moci provádět některé operace, zejména dobíjet investiční účet.

Po zákazu registračních akcí budete muset svůj účet dobít určitou částkou. Podle zákona je minimální opotřebení neomezené, ale správcovské společnosti mohou stanovit minimální práh, například od 1 000 do 5 000 rublů. Mimochodem, pokud nemáte k dispozici požadovanou částku, pak existuje určitá doba, během které můžete svůj účet dobít, ale všechny tyto nuance jsou individuální.

Jak získat daňový odpočet

Takže poté, co jste vložili peníze na účet, hned to šlo do práce, s financemi hospodaří zaměstnanci správcovské společnosti nebo makléři, ti už začínají generovat příjem, ale ještě jste nedostali slevu na dani, na kterou máte nárok k zákonu. Samotní zprostředkovatelé vám žádnou náhradu nevyplatí, to je v kompetenci finančního úřadu, takže je budete muset kontaktovat tam. Zde musíte projít jen několika kroky:

Budete potřebovat řadu povinných dokumentů, včetně potvrzení o vašem postavení plátce daně, tedy 2-NDFL, které si vyřídíte na pracovišti, občanského pasu, dohody se správcovskou společností nebo úkonu od makléře, potvrdí, že máte individuální investiční účet.

Bude poměrně obtížné vyplnit prohlášení 3-NDFL, které budete muset předložit Federální daňové službě, ale většina zprostředkovatelů, kteří spravují váš investiční účet, poskytuje podporu a pomáhá s vyplněním dokumentu, samozřejmě za poplatek.

Odešlete dokumenty spolu s prohlášením Federální daňové službě; to lze provést dvěma způsoby: osobně se dostavit na úřad v místě registrace nebo na dálku. Mimochodem, bude snazší a rychlejší otevřít IIS prostřednictvím státních služeb. Pokud máte potvrzený účet, budete muset v nabídce najít příslušnou službu, kliknout na tlačítko, systém vás automaticky přesměruje na web Federální daňové služby, kde vyplníte dokumenty, ale mělo by to být uneseno nezapomeňte, že se nemusíte samostatně registrovat na webu Federální daňové služby.

V poslední fázi musíte počkat na ověření a převod prostředků. Proces bude trvat poměrně dlouho, protože pouze posouzení žádosti trvá 1 až 3 měsíce.

Vezměte prosím na vědomí, že při odesílání dokumentů Federální daňové službě nezapomeňte uvést číslo svého bankovního účtu, abyste mohli obdržet bankovní převod.

Ve skutečnosti bude v tomto okamžiku proces otevření investičního účtu dokončen, můžete pouze počkat na konec investičního období a získat příjem. Mimochodem, vaše peníze budou investovány především do nákupu cenných papírů, zejména státních dluhopisů. Každý cenný papír přináší individuální příjem, to znamená, že ziskovost může být 3–5 % ročně nebo možná 13–15 %. Vždy je třeba si uvědomit, že čím větší riziko, tím větší zisk.

• Mohu změnit typ odpočtu?

Co je to individuální investiční účet (IIA)?

Individuální investiční účet – osobní účet pro interní účtování peněžních prostředků a cenných papírů fyzické osoby, která je klientem brokera, banky nebo správcovské společnosti (správce). Vlastník IIS má právo na odpočet daně z investic, pokud je smlouva platná alespoň 3 roky. Roční částka zápisu do IIS nesmí přesáhnout 1 000 000 rublů.

Jaké typy daňových odpočtů jsou poskytovány pro IIS?

Vlastník IIS má právo vybrat si jeden ze dvou typů daňových odpočtů:

Srážka za příspěvky se předkládá na základě prostředků připsaných do IIS v kalendářním roce, ale ne více než 400 000 rublů. Vrácení se provádí z daně z příjmu fyzických osob, srážené sazbou 13 % (kromě dividend) za uvedené zdaňovací období. To znamená, že vám vrátí 13 % z částky vložené do IIS, maximálně však daň odvedenou do rozpočtu na letošní rok. Tento odpočet lze získat ročně, pokud každý rok vložíte prostředky do IIS a máte oficiální příjem za stejný rok;

Odpočet příjmů zahrnuje osvobození od daně z příjmu fyzických osob za kladné finanční výsledky získané z transakcí s cennými papíry a derivátovými finančními nástroji na individuálním investičním účtu. Odpočet se poskytuje při uzavření IIS po uplynutí minimálně 3 let od data uzavření smlouvy.

Existují nějaké speciální funkce při otevírání a používání IIS?

Ano, při otevírání a používání IIS existuje řada omezení.

IIS může otevřít pouze dospělá osoba, která je občanem a daňovým rezidentem Ruské federace.
Jedna osoba má právo mít pouze jeden IIS.
Typ odpočtu si můžete vybrat po celou dobu trvání smlouvy na údržbu IIS. Zároveň není povoleno kombinovat dva typy odpočtů na jednom IIS.

Minimální doba vlastnictví IIS jsou 3 roky, předčasné uzavření účtu bude mít za následek ztrátu daňových výhod. Pokud jste již obdrželi srážku na příspěvky, pak bude nutné přijaté částky vrátit se zaplacením penále. Pokud očekáváte, že obdržíte srážku z příjmu, nebude při předčasném uzavření poskytnuta. Maximální doba vlastnictví IIS je neomezená.
Částečné nebo úplné stažení aktiv vede k uzavření IIS.
Doplnění IIS je možné pouze v ruských rublech ve výši nepřesahující 1 000 000 rublů za kalendářní rok podle dohody. Pouze vlastník IIS může vkládat prostředky ze svého bankovního účtu.

Jaké produkty Otkritie Broker nabízí na IIS? Jaký je mezi nimi rozdíl?

Produkty IIS nabízené společností Otkritie Broker se liší způsobem řízení kapitálu, strukturou aktiv a potenciálními finančními výsledky. Klienti si mohou na individuálním investičním účtu vybrat takový investiční produkt, který optimálně odpovídá cílové investiční době, míře očekávané ziskovosti a riziku. Volbou „Independent management of IIS“ si tedy investor může dle vlastního uvážení vybrat instrumenty a vytvořit portfolio, určit investiční horizont a poměr riziko/výnos. Obchodování dle doporučení v rámci produktů „Spoření IIS“, „Independent IIA“ a „Income IIS“ je vhodné pro investory, kteří nemají dostatečnou úroveň zkušeností nebo času na samostatné investování. Pro ty, kteří jsou připraveni zcela svěřit správu vlastního kapitálu profesionálním manažerům, je u Otkritie Broker k dispozici široká škála produktů: „Protective IIS“, „Stable IIS“, „Optimal IIS“, „Balanced IIS“, „ Market IIS“, strukturované produkty s ochranou kapitálu.

Více o stávajících finančních řešeních na IIS se dozvíte v sekci „“ nebo na telefonním čísle: 8 800 500 99 66 (ext. 2).

Jak získat daňový odpočet z příjmu z IIS?

Odpočet daně z příjmu (typ „B“) můžete získat při ukončení smlouvy o vedení individuálního investičního účtu, nejdříve však 3 roky ode dne uzavření smlouvy.

Tento daňový odpočet lze získat jedním z následujících způsobů:

• samostatně při podání přiznání 3-NDFL finančnímu úřadu po skončení kalendářního roku, kdy byl IIS uzavřen.
• prostřednictvím makléře, pod podmínkou předložení osvědčení od Federální daňové služby před uzavřením IIS.

Potvrzení uvádí informaci, že poplatník neobdržel po dobu trvání smlouvy o vedení IIS odpočet na příspěvku a neměl současně několik IIS (s výjimkou změny profesionálního účastníka s převodem všech majetku, v tomto případě je duplikace IIS možná do měsíce).

Jaké dokumenty je nutné shromáždit, abyste mohli získat odpočet za příspěvky?

Chcete-li získat odpočet, musíte daňovým úřadům v místě registrace podat prohlášení ve formuláři 3-NDFL a přiložit k němu následující dokumenty:

1. Certifikát ve formě 2-NDFL. Dokument lze získat u daňového agenta (zaměstnavatel, makléř). Klienti Otkritie Broker si mohou objednat originální certifikát 2-NDFL prostřednictvím svého osobního účtu - v sekci „Přehledy a daně“, záložka „Originální dokumenty“.

2. Dokumenty potvrzující převod prostředků do IIS:

• - zpráva makléře. Klienti Otkritie Broker si mohou objednat originální přehled prostřednictvím svého osobního účtu – v sekci „Přehledy a daně“, záložka „Originální dokumenty>“.
• - platební příkaz. Tento dokument lze získat od banky, ze které byly peníze převedeny do IIS.

4. Žádost o vrácení. V tomto dokumentu musíte uvést údaje o osobním bankovním účtu, na který bude vrácena částka daně z příjmu fyzických osob. Při papírovém vyplnění lze formulář žádosti pro rok 2018 převzít z přílohy č. 8 příkazu č. MMV-7-8/182@ Federální daňové služby Ruska ze dne 14. února 2017 nebo z finančního úřadu. Pokud je přiznání podáváno prostřednictvím služby „Osobní účet poplatníka“, pak po nahrání prohlášení do kontrolního programu budete mít přeplatek, který lze zlikvidovat vyplněním žádosti o vrácení peněz.

Jaká je lhůta pro podání přiznání k odečtení příspěvků?

Při volbě odpočtu na příspěvky (13 % z částky odvedené do IIS v průběhu vykazovaného období, maximálně však zaplacená daň z příjmu fyzických osob) si ji vlastník IIS může uplatnit na další rok. Chcete-li získat odpočet, musíte podat prohlášení ve formuláři 3-NDFL a připojit k němu podpůrné dokumenty. Vezměte prosím na vědomí, že každý rok má svůj vlastní formulář prohlášení.

Prohlášení o uplatnění odpočtu lze podat kdykoli do 3 let po uplynutí zdaňovacího období. Například přiznání za rok 2018 lze podat v roce 2019, 2020 nebo 2021.

Jak podat daňové přiznání prostřednictvím „Osobního účtu poplatníka“?

Po obdržení dokumentů nezbytných pro podání daňového odpočtu v elektronické podobě byste se měli přihlásit k osobnímu účtu poplatníka na webových stránkách Federální daňové služby (můžete se přihlásit prostřednictvím portálu „Státní služby“).

Jak podat daňové přiznání na papíře Federální daňové službě?

Podrobné pokyny krok za krokem jsou k dispozici na adrese.

Jak podat daňové přiznání na papíře Federální daňové službě?

Vezmeme digitální data z příkladu vyplnění prohlášení prostřednictvím „Osobního účtu daňového poplatníka“: celková výše příjmu jednotlivce byla 545 700 rublů. Zaměstnavatel jako daňový agent srazil daň z příjmu fyzických osob ve výši 70 941 RUB. Během zdaňovacího období přispěl do IIS 400 000 rublů.

Podrobné pokyny krok za krokem jsou k dispozici na adrese.

Můj individuální investiční účet je starý 3 roky. Musím to zavřít?

Individuální investiční účet (IIA) je otevřen na neomezenou dobu a k prodloužení smlouvy není třeba podepisovat žádné dokumenty. Minimální doba vlastnictví IIS jsou tři roky, po které může být uzavřena bez ztráty nároku na odpočet; maximální doba není stanovena - můžete pokračovat v práci na účtu a přijímat srážky. Pokud je tedy vaše IIS stará tři roky, máte právo ji kdykoli zavřít. Při otevření nového IIS si ho však budete muset znovu ponechat alespoň tři roky, abyste neztratili nárok na odpočet.

Před uzavřením účtu pečlivě zvažte, zda se vám opravdu vyplatí vybírat prostředky z účtu nebo měnit typ srážky. A naši specialisté vám pomohou s výpočty.

Vezměte prosím na vědomí, že dokud neuzavřete svůj IIS, není z vašich investičních zisků srážena daň z příjmu fyzických osob (s výjimkou kuponů a dividend) a tyto prostředky lze výhodně investovat. Dokonce i investováním na účet do konzervativních a prakticky bezrizikových nástrojů, jako jsou federální úvěrové dluhopisy, ve spojení s odpočty, můžete získat značné výnosy. A vraťte pomocí stejných srážek z příspěvků všechny nebo část daní, které jste zaplatili státu.

Naše modelové portfolio „Spoření“, sestávající právě z OFZ, by mohlo svým vlastníkům přinést více než 47 % 1 za méně než tři roky, a to bez započtení daňových odpočtů – dalších 13 % 2 .

Pokud jste na svém IIS neobdrželi požadovanou ziskovost, nespěchejte s uzavřením svých pozic a účtu, zejména pokud je na účtu ztráta. Nelze je převádět do budoucích výdělků ani kompenzovat výdělky na běžném makléřském účtu.

1 Za období od 30. prosince 2014 do 31. října 2017 byla v závěrečných cenách ziskovost portfolia spořicích modelů 47,98 %. Při výpočtech byly použity referenční, informační a analytické materiály připravené specialisty z Otkritie Broker JSC.

2 Individuální investiční účet vám dává právo obdržet ročně až 52 000 rublů na základě prostředků uložených na individuálním investičním účtu za kalendářní rok, ale ne více než částka daně z příjmu fyzických osob zaplacená ve výši 13 % za odpovídající období, nebo vaše příjmy nepodléhají dani z příjmů fyzických osob z transakcí s cennými papíry a derivátovými finančními nástroji na individuálním investičním účtu po uplynutí minimálně 3 let od data podpisu smlouvy.

Jak dlouho musím pobírat odpočty?

Se srážkou za příspěvek - 13 % z částky příspěvku do IIS za rok - máte 3 roky na vrácení. Pokud jste si založili účet a vložili na něj peníze v roce 2018, můžete podat prohlášení o odečtení příspěvku za rok 2018 v roce 2019, 2020 nebo 2021.

S odpočtem příjmů - osvobozením investičních zisků od daně z příjmů fyzických osob - nemáte žádné časové limity, pokud odpočet obdržíte prostřednictvím makléře.

Mohu změnit typ odpočtu?

Pokud jste během těchto tří let již dostali srážku na příspěvek, je bohužel nemožné ji změnit na srážku z příjmu. V souladu s tím musíte zavřít aktuální službu IIS a otevřít novou. Pokud nechcete uzavřít stávající IRA, nabídněte otevření IRA svému nejbližšímu rodinnému příslušníkovi, jako je váš manžel nebo rodiče.

Uzavřeli jste tedy smlouvu s makléřem, otevřeli jste si individuální investiční účet a vložili na něj peníze. Je čas získat nějaký příjem.

Roman Koblenz

soukromý investor

Budeme muset projít třemi fázemi: navázat kontakt s finančním úřadem, předložit doklady a obdržet rozhodnutí o odpočtu.

o čem to mluvíme?

Hovoříme o daňových odpočtech a výhodách, které jsou poskytovány v rámci programu individuálního investičního účtu. Stát po vás chce, abyste investovali hodně a dobře, proto vám poskytuje výhodnější investiční podmínky než u běžných makléřských účtů.

IIS je typ makléřského účtu, pouze se zvláštními daňovými výhodami.

IRS poskytuje dva typy odpočtů pro IIS: buď odečte vaše investice od zdanitelného příjmu, nebo nezdaní váš investiční příjem. První možnost je nejoblíbenější, protože přidává 13 % k vaší ziskovosti.

Jak získat daňový odpočet pomocí IIS: kroky krok za krokem

1. Zaregistrujte se na svém osobním účtu na daňovém webu.
2. Získejte nekvalifikovaný elektronický podpis.
3. Připravte si dokumenty: certifikát 2-NDFL, sken smlouvy s makléřem a potvrzení o připsání prostředků do IIS.
4. Vyplňte prohlášení 3-NDFL.
5. Odešlete žádost o daňový odpočet pomocí IIS.
6. Počkejte na kontrolu prohlášení a poté na připsání peněz na váš účet.

Zaregistrujte se na svém osobním účtu na daňovém webu

Vzhledem k tomu, že odpočet je daňový, budete muset komunikovat s finančním úřadem. Mně se to stalo takhle.

Pro jistotu jsem zavolal a zeptal se na přihlašovací jméno a heslo k mému osobnímu účtu. Bylo mi řečeno, že si pro ně mohu přijít na jakýkoli finanční úřad a že si k tomu musím vzít s sebou pas. Musíte také znát své DIČ. Pokud jdete na úřad federální daňové služby v místě svého bydliště, potřebujete pouze cestovní pas a nemusíte znát DIČ.

Šel jsem do místního úřadu Federální daňové služby a vzal si lístek do elektronické fronty. Moje číslo se objevilo téměř okamžitě. Nebojte se davů ve Federální daňové službě: i když je tam hodně lidí, nestojí ve stejné řadě. Operátorovi na finančním úřadě jsem řekl, že jsem si přišel pro data pro svůj osobní účet, dal jsem pas a za tři minuty jsem dostal papír s přihlašovacím jménem a dočasným heslem k mému osobnímu účtu na webu finančního úřadu.

Doma jsem se přihlásil do svého osobního účtu pomocí svého přihlašovacího jména a dočasného hesla. Musel jsem čekat asi tři dny, než se na mém osobním účtu objevily všechny informace: daňové objekty, 2-NDFL certifikáty a tak dále.

Pokud máte účet na portálu vládních služeb a váš účet je potvrzen, můžete se jeho prostřednictvím přihlásit ke svému osobnímu účtu na daňovém webu. Pokud nemáte účet na portálu vládních služeb, budete ho muset potvrdit také osobně

Co můžete dělat prostřednictvím svého osobního účtu na daňovém webu?

1. Podívejte se na všechny své zdanitelné předměty a výši nahromaděných daní z nich.
2. Podívejte se na všechny částky zaplacených a nezaplacených daní. Můžete platit přes internet.
3. Dostávat zprávy o zaplacených daních.
4. Vygenerujte prohlášení ve formuláři 3-NDFL.
5. Předložte dokumenty pro odpočet daně.

Získejte nekvalifikovaný elektronický podpis

Daňové přiznání je oficiální dokument, který musíte podepsat. Pokud podáváte přiznání online, musí mít elektronický podpis.

Certifikát elektronického podpisu můžete obdržet také na svůj osobní účet na webu finančního úřadu, k tomu musíte přejít do svého profilu a vybrat záložku „Získat elektronický podpis“.

Budete požádáni o vytvoření a zadání hesla pro přístup k certifikátu elektronického podpisu. Toto heslo je hlavní věc, kterou si musíte zapamatovat.

Poté můžete vyplnit dokumenty pro odpočty pomocí IIS.

Tento podpis je nekvalifikovaný

Důležité: elektronický podpis, který lze získat na daňovém webu, je nekvalifikovaný. Jedná se o nejjednodušší elektronický podpis. Nesmí podepisovat žádné jiné dokumenty kromě dokumentů na daňovém webu.

O kvalifikovaných elektronických podpisech napíšeme samostatný článek.

Příprava dokumentů

Chcete-li získat odpočet IIS, musíte daňovému úřadu předložit prohlášení 3-NDFL spolu s balíčkem dokumentů. Zde je to, co potřebujete sbírat.

Potvrzení o příjmu ve formuláři 2-NDFL za rok, ve kterém jste přispěli penězi do IIS. Potvrzuje, že jste v tomto zdaňovacím období obdrželi příjem a zaplatili daň ve výši 13 %. Certifikát lze získat v účetním oddělení ve vašem pracovišti.

Od 1.1.2019 se certifikát 2-NDFL nazývá „Potvrzení o příjmech a výši daní fyzické osoby“

Skenování smlouvy o otevření makléřského účtu. Může se jednat o smlouvu o udržování IIS, smlouvu o zprostředkovatelských službách využívajících IIS, aplikaci, oznámení nebo oznámení o přistoupení k předpisům nebo smlouvu o zprostředkovatelské službě využívající IIS nebo obecnou smlouvu. Každý broker má pro tento dokument jiný název.

Jak investovat a nepodělat to

Potvrzení o připsání prostředků do IIS. Pokud byly peníze vloženy v hotovosti na pokladně, jedná se o pokladní doklad. Pokud byly peníze převedeny z bankovního účtu, jedná se o platební příkaz. Pokud byly peníze převedeny z jiného makléřského účtu, jedná se o příkaz k převodu finančních prostředků a zprávu od makléře.

Například Roman vložil prostředky do pokladny banky a banka na jeho pokyn převedla peníze makléři k připsání do IIS. V pokladně banky mu byl předán pokladní doklad a účtenka, které přiložil k prohlášení.

Vyplňujeme prohlášení 3-NDFL

Na daňovém webu můžete také vyplnit daňové přiznání. Pro vyplnění prohlášení v sekci „Životní situace“ vyberte položku „Odeslat prohlášení 3-NDFL“:

Prohlášení je možné vyplnit na internetu, nebo si stáhnout soubor vytvořený v programu Prohlášení. Vyplníme například na internetu.

Vyplnění prohlášení online je jednoduché a intuitivní. Nejprve vyberte rok, za který přiznání podáváte. Musíte vybrat rok, ve kterém jste přispěli penězi do IIS:

Ve druhé fázi musíte uvést příjmy a jejich zdroje. Pokud váš daňový agent – ​​obvykle zaměstnavatel – již podal roční zúčtování, lze údaje o příjmech stáhnout z potvrzení, které předložil finančnímu úřadu. Chcete-li to provést, zaškrtněte políčko zaměstnavatel a klikněte na tlačítko „Vyplnit z certifikátu“.

Pokud váš zaměstnavatel ještě nepředložil hlášení, budete muset tuto sekci vyplnit ručně na základě vašeho certifikátu 2-NDFL.

Ve třetí fázi je třeba vybrat srážky, které budou deklarovány v přiznání. Srážky pro IIS se týkají investičních odpočtů, je třeba je zaškrtnout.

Poté musíte uvést výši investičního odpočtu - tedy částku, kterou jste přispěli do IIS za rok.

V posledním kroku se vám zobrazí částka daně, která má být vrácena. Zde je potřeba nahrát skeny podpůrných dokumentů: certifikát 2-NDFL, dohoda o otevření individuálního investičního účtu a potvrzení o převodu peněz na něj.

Jediné, co musíte udělat, je zadat heslo pro váš elektronický digitální podpis a kliknout na tlačítko „Potvrdit a odeslat“. Gratulujeme, odeslali jste své prohlášení.

Odešleme přihlášku a čekáme na odpověď

Vyplněné prohlášení nevrátí peníze na váš účet, pouze potvrdí váš nárok na vrácení peněz. Na finanční úřad musíte poslat žádost o přiznání k dani.

Přihlášku lze vyplnit ihned po odeslání prohlášení 3-NDFL nebo později - po nějaké době po odeslání prohlášení se v sekci „Moje daně“ na vašem osobním účtu objeví informace o výši přeplatku na daních. Ve stejném řádku bude speciální tlačítko - „Zlikvidovat“.

Pokud nemáte žádné daňové dluhy, můžete obdržet vrácenou částku na svůj bankovní účet, jehož podrobnosti jsou uvedeny ve stejné části.

Na peníze musíte čekat v průměru čtyři měsíce. Tři měsíce jsou oficiální lhůtou pro posouzení prohlášení ode dne jeho předložení.

Samotné přiznání musí být učiněno do jednoho měsíce ode dne podání žádosti o navrácení, nejdříve však po skončení projednávání prohlášení.

Výsledek

Příjem odpočtu přes daňový web je mnohem jednodušší a přehlednější, než by se mohlo zdát. A moje jediná cesta do Federální daňové služby byla velmi užitečná, protože přístup k mému osobnímu účtu se bude hodit ještě mnohokrát.

Jak a kde je lepší otevřít si individuální investiční účet (IIA) v roce 2019?

Mnoho vynikajících podnikatelů opakovaně hovořilo o tak užitečné věci, jako je dlouhodobé investování. Warren Buffett, který vede Berkshire Hathaway, o tom neustále mluví ve svých pravidelných dopisech akcionářům společnosti. John Bogle, legendární tvůrce Vanguard Group, říká totéž.

Pro nespecialistu je to velmi důležité, protože je obzvláště vystaven riziku ztráty finančních prostředků na burze, pokud se na burze začne zabývat vnitrodenním obchodováním.

Rusové mají výborný nástroj, kterým je individuální investiční účet. To je umístěno u makléřské služby - která zase pomáhá jednotlivci (s určitými omezeními ze strany druhé) získat vážný zisk kvůli daňovým výhodám.

Na tuzemském trhu se takový mechanismus poprvé objevil v roce 2015, důvodem byla aktualizace legislativy o akciovém trhu spolu s aktualizacemi daňového řádu země.

Důležité vědět o IIS

Účet si může založit pouze soukromá osoba, a to buď u makléřské společnosti, nebo přímo u banky. Požadavky zahrnují zdanění na území Ruské federace (přítomnost v zemi od 183 dnů v roce). Platí pravidlo: jeden účet – jeden jednotlivec.

U které makléřské společnosti je nejlepší otevřít investiční účet? Podívejte se na hodnocení nejlepších brokerů v Rusku v roce 2017.

Samotný účet není časově omezen, ale pro uplatnění daňových výhod je nutné dodržet minimální investiční dobu, jejíž hodnota je 3 roky a začíná dnem podpisu smlouvy.

Je povolen pouze rublový účet a do 12 měsíců jej můžete doplnit částkou nepřesahující 1 milion rublů, ačkoli před 18. 6. 2017 byl limit 400 tisíc rublů. Není nutné doplňovat IIS dodatečně ročně. Je však nepřijatelné vybrat část prostředků zpět.

Měli byste si být také vědomi bankovních a makléřských provizí za práci s cennými papíry.

Nástroje na IIS

Zároveň jsou možné jakékoli investiční možnosti, které jsou použitelné na předních ruských obchodních platformách v Moskvě a Petrohradu. Tento:

• akcie ruských a zahraničních podniků;
• dluhopisy obcí, korporací, suverénní;
• měna;
• akcie podílových fondů;
• derivátové metody (opce, obchodování s futures atd.).

Vezměte prosím na vědomí, že někteří brokeři a bankovní instituce nepovolují určité nástroje, emitenty atd. Pro kompletní seznam podporovaných investičních metod kontaktujte svého brokera.

IIS a daňový odpočet

Hlavní výhodou účtu je návratnost části investice, což v konečném důsledku zvyšuje ziskovost. Navíc existují 2 typy daňových zvýhodnění pro vlastníky IIS.

Dedukceza příspěvek

V této situaci je jednotlivci poskytnuto 13% vrácení částky, která byla připsána v předchozím roce, ale její maximální výše je omezena na 130 000 rublů.

Důležité: odpočet je možný, když investor deklaroval zisk za předchozí období (tj. došlo k platbě daně), a maximální refundace nemůže být vyšší než částka daně.

Pokud od založení individuálního investičního účtu, jeho doplnění, podání žádosti o vrácení a následném obdržení neuplynou méně než 3 roky, zákon ukládá investorovi povinnost vrátit peněžní prostředky státu.

Pokud investor uzavře účet, bude z obdrženého zisku sražena 13% daň.

Dedukcena příjmech

Takový odpočet osvobozuje jednotlivce od zdanění ve formě daně z příjmu fyzických osob z částky všech příjmů připsaných v průběhu operací pomocí IIS. Zákon počítá s použitím odpočtu bez povinného vlastnictví ostatních zdanitelných příjmů.

S takovou návratností může fyzická osoba počítat až po 3 letech od data vytvoření IIS. Pokud bude uzavřen dříve než 3 roky ode dne vzniku, stát srazí daň z příjmu fyzických osob ve výši 13 %, podobně jako u zprostředkovatelského účtu.

Při výběru typu odpočtu je důležité vzít v úvahu všechny nuance a detaily investování, včetně způsobu investování a sazby daně ze zisku. Daň z příjmu fyzických osob se například nevztahuje na platby z kuponů a tuzemských státních dluhopisů. Pokud si zakoupíte například OFZ, můžete získat zpět svůj příspěvek.

Příjem daňového odpočtu

Pokud se bavíme o odpočtu za doplnění (příspěvky), investor požádá finanční úřad v roce následujícím po roce, ve kterém bylo doplnění provedeno. V tomto případě je nutné potvrdit příspěvky prohlášením 3-NDFL a připojit k němu následující dokumenty:

• potvrzení o přijetí loňského zisku se sazbou daně 13 % (například potvrzení o dani z příjmu 2 fyzických osob od organizace, ve které soukromá osoba pracuje);
• potvrzení o vytvoření individuálního investičního účtu a převodu peněžních prostředků na něj (může poskytnout makléř);
• žádost o vrácení peněz, k tomu budete muset uvést bankovní údaje.

Pokud se předpokládá srážka z příjmu, musí fyzická osoba při ukončení smlouvy předat bance nebo makléři potvrzení od finančního úřadu o tom, že neexistují žádné případy přijímání srážek za účelem doplnění.

Banka (nebo broker) tak nebude moci vyplatit peníze se srážkou 13% daně z příjmu fyzických osob.

Individuální investiční účet je možná jednou z mála skutečně dobrých věcí, které naše vláda udělala pro soukromého investora a investiční průmysl.

Co je na tomto způsobu investování tak atraktivního? IIS umožňuje získat daňové výhody investováním na akciovém trhu. V zahraničí, například v USA, Velké Británii a dalších zemích, takové účty existují již delší dobu. Pro Rusy se nedávno - od roku 2015 - objevila možnost otevřít si individuální investiční účty. V současné době již tento nástroj využívá asi 180 tisíc investorů.

Co je to individuální investiční účet?

IRA je speciální typ účtu, který lze použít k nákupu cenných papírů a který vás opravňuje k daňovému odpočtu nebo přednostnímu zdanění výnosů z investic. Lze jej otevřít u makléře nebo správcovské společnosti.

Tento způsob investování má však řadu funkcí a omezení:

• Pro získání výhody je třeba mít investiční účet otevřený minimálně 3 roky. Maximální doba práce není omezena.
• Účet můžete kdykoli před uplynutím tří let zrušit a vybrat peníze a zisky, ale přijdete o daňové výhody. Aby tedy nedošlo ke ztrátě nároku na odpočet, musí být peníze drženy na účtu alespoň tři roky. Částečný výběr finančních prostředků bez uzavření IIS také není poskytován.
• Tříleté odpočítávání začíná dnem otevření účtu.
• Jednotlivec si může založit pouze jeden investiční účet.
• Maximální částka, kterou lze v průběhu roku vložit do IIS, je omezena na 400 000 rublů ročně ( Aktualizace: od roku 2017 byla hodnota zvýšena na 1 milion rublů). Neexistuje žádné minimální množství pro otevření a doplnění. Otevření účtu vás zároveň nezavazuje k okamžitému vkládání peněz na něj (kromě případu, kdy je v rámci správy svěřenského fondu otevřen IIS ve správcovské společnosti). Peníze lze vložit kdykoli později. Příspěvky lze provádět najednou nebo v průběhu času, například měsíčně nebo ročně. To není nijak omezeno. Hlavní je, aby výše vašich příspěvků za rok nepřesáhla maximální limit. Účet lze doplnit pouze penězi a pouze v rublech.
• Pomocí IIS můžete získat investiční výnosy nákupem různých finančních nástrojů: akcií, dluhopisů, eurobondů, futures, opcí a také měny. V rámci otevření IIS ve správcovské společnosti je k dispozici správa důvěryhodnosti. Finanční nástroje obchodované na cizích měnách nelze nakupovat. Seznam dostupných finančních nástrojů se může lišit v závislosti na makléři.
• Není vůbec nutné kupovat žádné cenné papíry. Můžete vložit peníze a nechat je „ležet“ na účtu. Nárok na odpočet nezaniká.
• Prostředky a cenné papíry na individuálním investičním účtu, stejně jako na makléřském účtu, nejsou pojištěny DIA.

Daňové odpočty pro IIS

Hlavní výhodou individuálních investičních účtů je možnost pro investora získat daňové odpočty. Na výběr jsou dva typy srážek: příspěvky a příjmy.

Srážka za příspěvky na individuální investiční účet

Podstatou tohoto daňového odpočtu je, že investor získává právo na vrácení zaplacené daně z příjmu fyzických osob ve výši 13 % z částky vložené do IIS. S maximálním příspěvkem 1 milion rublů se však daňový odpočet vztahuje pouze na částku do 400 000 rublů. Tento typ je vhodný pouze pro ty, kteří mají oficiální příjem a platí daň z příjmu fyzických osob.

Výše odpočtu se vypočítá podle následujícího vzorce: Výše příspěvku za rok * 13 %. Maximální výše příspěvku na účet za rok je 1 milion rublů. Částka, na kterou se vztahuje daňové zvýhodnění, je však omezena na 400 rublů, takže odpočet nemůže přesáhnout 52 000 rublů.

Na druhou stranu je výše odpočtu omezena na zaplacenou daň z příjmu fyzických osob. Pokud byla částka daně zaplacené investorem za rok 45 000 rublů, lze vrátit pouze 45 000, nikoli 52 000, i když bylo na účet uloženo všech 400 000 rublů. „Nevyčerpané“ odpočty se nepřevádějí do následujících zdaňovacích období.

Odpočet lze získat pouze za rok, ve kterém byly příspěvky provedeny.

Peníze lze získat až příští rok. To znamená, že pokud jste otevřeli IIS a vložili peníze v roce 2016, budete moci předkládat dokumenty a obdržet odpočet až v roce 2017. V tomto případě se vrací daň z příjmu fyzických osob, která byla zaplacena v roce příspěvku, tedy za rok 2016.

Při uzavření IIS po třech letech je přijatý příjem zdaněn 13 % jako u běžného makléřského účtu. Pokud jste obdrželi daňový odpočet a poté uzavřeli IIS před třemi lety, daně budou muset být vráceny do rozpočtu s přihlédnutím k penále a pokutám.

Odpočet příjmu

Tento typ srážky osvobozuje investora od placení daně z příjmu obdrženého z individuálního investičního účtu. Na rozdíl od prvního typu není v tomto případě výše srážky omezena. Tento typ odpočtu je vhodný pro ty, kteří nemají oficiální příjem, a tedy neplatí daň z příjmu fyzických osob.

Odpočet je vyjádřen tím, že při uzavření IIS vám váš broker nebo správcovská společnost, kteří jsou daňovými agenty, nesráží daně z příjmů získaných z investic. Také tento typ odpočtu je vhodný pro ty, kteří mají vysoké příjmy z obchodování na IIS a ekonomický přínos z osvobození od daně je větší než z odpočtů příspěvků.

Jak a kde otevřít IIS?

Individuální investiční účet lze otevřít u makléře nebo správcovské společnosti. V současné době nabízí svým klientům založení takového účtu poměrně hodně účastníků.

Otevření IIS pomocí brokera

Otevřením účtu u brokera získá investor přístup k finančním nástrojům obchodovaným na burze: akcie, dluhopisy, měny, deriváty, ETF. Mezi brokery v žebříčku podle počtu otevřených individuálních investičních účtů vedou Sberbank, Finam, Otkritie a BCS.

Otevření účtu u brokera není o nic složitější než otevření účtu u banky. Chcete-li to provést, stačí kontaktovat kancelář společnosti se svým pasem a podepsat potřebné dokumenty. Někteří makléři umožňují otevřít IIS na dálku; k tomu musíte mít účet na webu státních služeb. V tomto případě nebudete muset navštívit úřad.

Při výběru brokera je třeba zvážit několik důležitých parametrů:

• spolehlivost a velikost makléře;
• snadnost práce s makléřem;
• minimální částka pro otevření účtu;
• přístup k burzám (Moskva, Petrohrad) a částem burzy (akcie, futures, devizy);
• tarifní plán: výše provize za transakci, upisovací poplatek za obsluhu makléřského účtu a účtu cenných papírů, poplatek za obchodní terminály;
• další poplatky (za vklad/výběr prostředků, předložení dluhopisů k nabídce apod.).

Můžete si přečíst více o výběru brokera pro investování. A v tomto článku jednoduše poskytnu srovnávací tabulku tarifů prvních čtyř brokerů podle počtu otevřených IIS.

Dodatečně řeknu, že to nejsou nejvýhodnější tarify na trhu. Můžete najít makléře s výhodnějšími podmínkami.

Otevření IIS ve správcovské společnosti

O otevření investičního účtu u správcovské společnosti nám musíte sdělit samostatně. Otevření IIS ve správcovské společnosti vyžaduje uzavření smlouvy o správě svěřenského fondu, v jejímž rámci zákon zakazuje nabývání podílových fondů správcovské společnosti, která IIS otevřela. A je nepravděpodobné, že by společnost koupila prostředky od správcovské společnosti někoho jiného. Proto vlastně jediným nástrojem, který zbývá, je nějaká strategie řízení důvěry.

V dnešní době správcovské společnosti nabízejí mnoho různých strategií. Ale než dáte peníze na dálkové ovládání, musíte dobře rozumět tomu, co vám nabízejí a za jakou cenu. Dálkové ovládání není nejlevnější způsob investice, a to jak z hlediska provizí, tak vstupních prahů. Bude také obtížné ověřit způsobilost a integritu manažera.

Jaký typ IIS si mám vybrat?

Výběr typu IIS závisí na mnoha faktorech, ale především na vaší osobní situaci. Pokud například nemáte oficiální příjem, ze kterého platíte daň z příjmu fyzických osob, nebo je jeho výše minimální, pak je volba zřejmá - IIS se srážkou z příjmu (druhý typ).

Pokud ale máte oficiální příjem a zaplatili jste významnou daň z příjmu fyzických osob, pak je o čem přemýšlet. Výhoda použití jednoho nebo druhého typu odpočtu závisí především na dvou faktorech: na čase a ziskovosti.

Dám vám pár příkladů. Investujeme 400 000 ročně a získáváme maximální daňový odpočet. Výnos 10 % ročně. Který typ IIS bude ziskovější? K tomu použiji svou kalkulačku. Kalkulačka ukazuje, že za takových podmínek je použití prvního typu odpočtu výhodnější po dobu investice až 13 let. Pokud je více, je lepší zvolit druhý.

Nyní vezměme výnos 15 %. V tomto případě se druhý typ IIS stává výnosnějším mnohem dříve - v 9. roce investice.

Lze poznamenat, že s rostoucím ziskem se zvyšuje daňový odpočet z příjmu, který převyšuje fixní odpočet příspěvků. Proto čím delší je investiční období a očekávaná ziskovost, tím ziskovější se stává druhý typ IIS.

Celkově je první typ vhodnější pro ty, kteří:

• má oficiální příjem a platí významnou daň z příjmu fyzických osob
• konzervativní investoři, kteří preferují
• jehož investiční horizont je do 7-10 let.

Druhý typ je vhodnější pro ty, kteří:

• nemá oficiální příjem a neplatí daň z příjmu fyzických osob, nebo je zanedbatelný;
• plánuje, že jeho zisk z obchodování překročí výši srážky za příspěvky;
• má dlouhý investiční horizont 7-10 let i více.

Naštěstí nemusíte hned volit typ odpočtu. To lze provést ve třetím roce od data otevření účtu. Spojení dvou srážek současně je však nemožné. Pokud jste pobírali srážku na příspěvky, srážku z příjmu již nedostanete.

Jak získat daňový odpočet pro IIS?

Postup pro získání odpočtu daně závisí na zvoleném typu odpočtu.

Pro získání srážka za příspěvky

1. Získejte od svého daňového agenta (například zaměstnavatele) doklad potvrzující příjem zdaněný sazbou 13 % – potvrzení 2-NDFL.
2. Připravte si doklady potvrzující otevření individuálního investičního účtu (kopie smlouvy s makléřem o založení investičního účtu) a platební doklady potvrzující převod finančních prostředků (platební příkaz, zpráva makléře o převodu finančních prostředků).
3. Vyplňte prohlášení 3-NDFL.
4. Podejte žádost o vrácení zaplacené daně.
5. Prohlášení 3-NDFL odevzdejte spolu s výše uvedenými doklady a žádostí na finanční úřad v místě registrace.

Přiznání lze podat finančnímu úřadu v listinné nebo elektronické podobě.

Chcete-li vyplnit prohlášení 3-NDFL, můžete si stáhnout šablonu formuláře z webu Federální daňové služby nalog.ru pro odpovídající daňové období, vytisknout jej a ručně vyplnit.

Finančnímu úřadu je třeba předložit tištěné prohlášení v papírové podobě a kopie dokladů. To lze provést osobně, zasláním dopisu poštou nebo prostřednictvím pověřeného zástupce.

Mnohem jednodušší je ale poslat prohlášení spolu s doklady elektronicky. Pro vyplnění prohlášení můžete použít program „Prohlášení“ a stáhnout si z něj hotový soubor ve formátu xml.

Druhou možností je vyplnit prohlášení na osobním účtu daňového poplatníka na webu Federální daňové služby.

Existuje mýtus, že 3-NDFL musí být podán finančnímu úřadu přísně do 30. dubna. Toto pravidlo platí pouze v případě, že přiznáváte své příjmy za uplynulý rok. Pokud podáváte přiznání k vrácení daně z příjmu, můžete tak učinit do tří let od jejího zaplacení.

Po odeslání musíte počkat na ověření vašich dokumentů finančním úřadem (až 3 měsíce). V případě úspěchu budou prostředky převedeny na váš bankovní účet.

Při vyplňování a odesílání prohlášení a dokumentů 3-NDFL se můžete setkat s různými obtížemi a dotazy, zejména pokud jste to nikdy předtím neudělali. Abychom vám usnadnili zvládnutí tohoto úkolu, použijte postup krok za krokem. Podrobně popisuje všechny kroky, které je nutné splnit, aby bylo možné získat daňový odpočet za příspěvky na individuální investiční účet.

Pro příjem daně odpočet příjmu musíte udělat následující:

1. Před uzavřením IIS (nejdříve než tři roky) si vyžádejte potvrzení finančního úřadu o tom, že jste po celou dobu trvání smlouvy nevyužili slevu na dani z příspěvků.
2. Poskytněte tento certifikát svému makléři nebo správcovské společnosti. Při uzavření IIS vám váš daňový agent nebude strhávat daně z příjmu.

Co dalšího potřebujete vědět o individuálním investičním účtu?

1. Chcete-li získat daňový odpočet v příštím roce, můžete vložit peníze do 31. prosince aktuálního roku včetně.
2. IRA můžete otevřít nyní, i když neplánujete jeho doplňování v příštích několika letech. Účet může zůstat prázdný po neomezenou dobu. Ale odpočítávání tří let začne od okamžiku uzavření smlouvy.
3. Cenné papíry zakoupené na individuálním investičním účtu nejsou způsobilé pro daňové zvýhodnění dlouhodobé držby cenných papírů.
4. Daň z příjmu fyzických osob zaplacenou nejen ze mzdy můžete vrátit. Jakákoli daň z příjmu fyzických osob zaplacená ve výši 13 %, například daň z nemovitostí, z cenných papírů nebo z pronájmu nemovitostí, podléhá vrácení. Výjimkou jsou dividendy.
5. IIS lze převést na jiného brokera. Za tímto účelem je otevřen nový účet u nového brokera a jsou na něj převedeny cenné papíry (nový broker musí být informován o otevřeném IIS). Na převod účtu máte 30 dní.
6. Po celou dobu provozu účtu se neúčtuje žádná daň z příjmu. K tomu dochází pouze při uzavření IIS (s výjimkou příjmu srážky z příjmu).
7. a kupony podnikových dluhopisů zakoupených na IIS jsou zdaněny sazbou 13 %. Kupony státních, komunálních a subfederálních dluhopisů nepodléhají dani.
8. Správcovské společnosti nemohou investovat více než 15 % prostředků na účtu do bankovního vkladu.
9. Dividendy a kupony jsou standardně odesílány do IIS. Toto se nepočítá jako navýšení. Někteří brokeři umožňují klientovi vybrat si, zda si nechá svůj účet uložit na bankovní účet. Tímto způsobem můžete i přes zákaz „vybrat“ část prostředků.

Vlastnosti práce

Vzhledem k tomu, že nemůžete vložit peníze na investiční účet hned, nabízejí se různé možnosti. Níže jsou uvedeny čtyři různé možnosti pro otevření IIS a vytváření příspěvků.

Otevřením účtu v prosinci a vložením peněz do konce roku můžete příští rok získat 52 000 rublů. Pokud se zdržíte a vložíte peníze o měsíc později, v lednu 2017, budete si muset na odpočet počkat zhruba 1,5 roku.

Zákon nezakazuje vkládat peníze v posledním měsíci třetího roku trvání smlouvy. Proto můžete po měsíci zavřít IIS a získat peníze zpět plus daňový odpočet. Ziskovost takové operace bude 26 % ročně.

V souhrnu je individuální investiční účet výborným nástrojem pro ty, kteří chtějí navýšit své úspory investováním na akciovém trhu a jsou připraveni investovat peníze na několik let.