Oprava

Daňový odpočet za nákup auta: čo to je a poskytuje sa v Rusku? Je možné získať odpočet dane pri kúpe auta?

Dnes už mnohí vedia, že za takú veľkú kúpu, akou je byt či dom, patrí vratka dane z príjmu vo výške 13 percent z vynaložených peňazí, nazývaná zrážka z nehnuteľnosti. Je to naozaj pohodlné a ziskové pre väčšinu ľudí, pretože napríklad kúpou domu za 3-4 milióny rubľov môžete ušetriť až 390 tisíc. Suma je skutočne dosť veľká a výrazne odľahčuje finančnú záťaž takejto situácie. Po zvyknutí si na takýto systém každého zaujíma, či je možné vrátenie dane pri kúpe auta, čo je tiež dosť veľký nákup. Sklamaním čitateľov, povedzme, žiaľ, medzi prípadmi, v ktorých sa poskytuje majetková náhrada, nie je poskytnutá kúpa auta. Hoci je nepravdepodobné, že by ste mohli vrátiť peniaze, stále sa oplatí ponechať si papiere, ktoré ste dostali počas transakcie: práve vďaka nim môžete reálne počítať s nejakou časťou sumy pri predaji vozidla.

Je možné vrátenie dane?

Nezahrnuté v zozname prípadov, pre ktoré sa poskytuje odpočet. Priame vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe auta preto nie je reálne. Daň z kúpy auta pri predaji však môžete vrátiť. Na tento účel stačí mať doklady potvrdzujúce transakciu nákupu a predaja s uvedením ceny, napríklad potvrdenie o kúpe „od začiatku“ alebo potvrdenie, ak bolo vozidlo zakúpené „od začiatku“. Aj keď budete musieť zaplatiť aspoň 13 percent sumy transakcie z príjmu, táto platba môže byť prijatá v niekoľkých prípadoch:

Ak ste auto kúpili pred viac ako tromi rokmi, nemusíte ho ani vyberať. Ak vlastníte auto tri roky a viac, zrážka z nehnuteľnosti sa vypočíta automaticky. Na druhej strane by ste si mali stále uchovávať papiere, ktoré transakciu zaznamenávajú. Toto je potrebné predložiť príslušnému servisu, ak sa o túto transakciu začne zaujímať.
Ak predáte vozidlo za menej ako tri roky, ale za cenu nižšiu, ako sú jeho náklady. Mechanizmus, na základe ktorého sa vypočíta náhrada, je vysvetlený pomerne jednoducho. Pri kúpe auta platíte peniazmi z vlastných úspor. Keď ho predáte, dostanete späť množstvo peňazí, ktoré je výrazne nižšie, ako ste minuli. To znamená, že neexistujú žiadne príjmy, iba skutočné straty. A ak nemáte príjem, nemusíte platiť daň z príjmu.

Ak chcete v tejto situácii získať kompenzáciu, musíte požiadať vyplnením vyhlásenia s povinným uvedením údajov kupujúceho a uvedených nákladov. Priložiť by ste mali aj doklady uvádzajúce skutočnú cenu vozidla, ktorá je výrazne vyššia ako predajná. Lehota na podanie žiadosti o platby je obmedzená: treba tak urobiť najneskôr nasledujúci rok po predaji, do 30. apríla vrátane.

Čo robiť, ak nákupné doklady neboli uložené

Ak sa vám z nejakého dôvodu nepodarilo uložiť doklady potvrdzujúce kúpu vozidla, nemusíte sa obávať. V tomto prípade môžete počítať aj s kompenzáciou, no tu môžu nastať určité ťažkosti. Po prvé, stále ste oslobodení od platieb, ak auto predáte po viac ako troch rokoch používania. Po druhé, predaj auta za cenu nižšiu ako 250 tisíc rubľov tiež nepodlieha dani. Navyše, ak predáte vozidlo za viac ako 250 000, tak suma, z ktorej sa budú počítať dane, sa počíta bez týchto peňazí. Napríklad, ak predávate vozidlo za 500 000 a neexistujú žiadne doklady potvrdzujúce jeho kúpu, potom. Ale 13 percent sa nezoberie z celkových nákladov, ale z počtu zostávajúceho po odpočítaní 250 tisíc rubľov. To znamená, že predávajúci bude musieť zaplatiť 0,13 × (500 − 250) = 32 500 rubľov. Ak máte zachované doklady uvádzajúce napríklad, že za vozidlo bolo zaplatených 600 000 rubľov, budete oslobodení od platieb.

Štát tak pri kúpe auta nevracia dane a nebude možné získať náhradu. Pravdepodobne sa to jedného dňa stane skutočnosťou, ak štát usúdi, že auto je veľmi cenné a potrebné, ale zatiaľ takáto možnosť neexistuje, pretože osobná doprava je skôr luxus. Ale na druhej strane si môžete znížiť dane alebo sa ich úplne zbaviť, keď sa rozhodnete vozidlo predať. Veľmi nás bude zaujímať, aký užitočný bol tento článok.

Vozidlo (VV) je úradne evidovaný predmet vlastníctva, ktorý podľa čl. 130 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie hnuteľný majetok. Jeho majiteľ platí osobitný druh dane – dopravu. Občania by pri kúpe auta mali vedieť, či si budú môcť časť vynaložených peňazí kompenzovať odpočítaním dane.

Existuje vrátenie dane pri kúpe auta?

Je stanovené prijímanie zrážok z majetku čl. 219 Daňový poriadok Ruskej federácie. Podľa článku sa poskytuje na náklady:

, dom alebo pozemok.
, vypracovanie projektovej dokumentácie.
Na dokončovacie a opravárenské práce, nákup stavebného materiálu.

Napriek tomu, že vozidlo podlieha úradnej evidencii a podlieha zdaneniu, zákonník nehovorí o vrátení dane pri kúpe auta. Preto je výhoda poskytnutá.

Daň z predaja auta: Možnosti šetrenia

Predaj auta znamená príjem. Ako viete, značná časť ziskov občanov podlieha dani z príjmu fyzických osôb. Realizácia auta nie je výnimkou. Z takejto transakcie je potrebné odpočítať 13% v nasledujúcich prípadoch:

Vozidlo bolo v držbe menej ako 3 roky.
Predajná cena prevyšuje kúpnu cenu.
Príjem presahuje 250 tisíc rubľov.

Každý občan sa snaží ušetriť alebo hľadá spôsoby, ako byť úplne oslobodený od platenia daní. A zákon vám to umožňuje.

Odpočet majetku

Daňové úľavy sa poskytujú nielen na výdavky, ale aj na príjmy platiteľov dane z príjmov fyzických osôb. Občania, ktorí vlastnia auto menej ako 3 roky a predali ho, sú povinní do 30. apríla nasledujúceho roka predložiť vyhlásenie 3-NDFL s uvedením výšky výnosu. A do 15. júla zaplaťte 13 % z predaja.

Podľa Ustanovenie 2 článku 219 daňového poriadku Ruskej federácie, je povolené znížiť základ dane:

Suma peňazí vynaložená na kúpu auta. Potvrdené dokladmi: šeky, účtenky, dohoda o prevode vlastníckych práv s uvedením nákladov.
Za 250 000 rubľov. – maximálna výška daňového zvýhodnenia. Vzťahuje sa na všetky nehnuteľnosti predané počas roka, nie na každú jednotlivú nehnuteľnosť.

Samotný občan si môže vybrať pre neho najvýhodnejšiu možnosť a použiť ju.

Príklad:

Ivanov M.O. kúpil SUV v roku 2015 za 700 000 rubľov, v roku 2017 ho predal za 800 000.

Ivanov o možnosti zníženia základu dane nevedel. Potom zaplatí:800000 * 0,13 = 104000.
Pri použití zrážky bude daň z príjmu fyzických osôb:(800000 – 250000) * 0,13 =71500.
Po znížení príjmu o sumu výdavkov na auto bude musieť Ivanov zaplatiť:(800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

V prípade Ivanova je najziskovejšia možnosť sporenia tretia.

RADY! Pri kúpe akejkoľvek drahej nehnuteľnosti si uschovajte doklady potvrdzujúce výdavky.

Dokumentácia

Charakteristickým znakom tejto daňovej výhody je, že jej príjem nezávisí od príjmu občana a platenia dane z príjmu fyzických osôb. Registrácia odpočtu si vyžaduje poskytnutie dokladov potvrdzujúcich nárok naň. Medzi nimi:

pas;
vyhlásenie 3-NDFL;
pas vozidla (PTS);
kúpna zmluva, darovacia alebo dedičská zmluva;
platobné doklady preukazujúce vaše výdavky.

Žiadosť o odpočítanie dane je vhodné podať v deň podania 3-NDFL.

Predaj bez zisku

Auto je veľmi vystavené opotrebovaniu, takže transakcie nákupu a predaja takéhoto majetku často negenerujú príjem. Osoby, ktoré predávajú svoje auto, sú oslobodené od platenia dane z príjmu fyzických osôb:

lacnejšie ako bolo zakúpené;
za kúpnu cenu;
za menej ako 250 000 rubľov. (s výhradou poskytnutia zrážky na túto sumu).

Aby ste potvrdili svoje právo na oslobodenie od dane, musíte inšpektorátu predložiť dôkaz o výdavkoch: účtenky, príjem peňazí, šeky atď.

Metóda sieťovania

Tento spôsob sporenia je prijateľný, ak sa popri predaji auta kupovala nehnuteľnosť. Princíp je nasledovný: pri predaji vozidla je občan povinný zaplatiť 13 %. Ale po kúpe domu v tom istom roku má právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb, ak ho predtým nepoužil. Sumu kompenzácie je možné započítať s daňou.

DÔLEŽITÉ! Pomocou metódy kompenzácie právo na odpočet dane vo výške 250 tisíc rubľov. pri predaji nezmizne.

Príklad:

Petrov M.A. dostal crossover ako darček v roku 2016 a predal ho za 900 tisíc rubľov. V tom istom roku kúpil byt za 1,3 milióna rubľov. Predtým nedostal vrátenú daň z príjmu fyzických osôb za kúpu nehnuteľnosti.

Daň z predaja vozidiel: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 tis.

13 % kompenzácia pri kúpe bytu: 1,3 milióna * 0,13 = 169 000

Zostatok: 169000 – 84500 = 84500

Suma splatnej dane z príjmu fyzických osôb je kompenzovaná platbou. Petrov M.A. môže získať zvyšok refundácie po predložení príslušných dokumentov a vyhlásenia 3-NDFL.

Vrátenie dane pri kúpe auta na úver

Transakcia na nákup vozidla s použitím požičaných prostriedkov sa nelíši od jeho nákupu na vlastné náklady. Kupujúci má jednoducho dodatočnú zmluvnú dohodu s bankou. Zákon preto nepočíta s možnosťou získať odpočet dane pri kúpe auta na úver.

Pri predaji takéhoto auta skôr ako po 3 rokoch vlastníctva je občan povinný zaplatiť aj daň z príjmu fyzických osôb. Zároveň má právo pri výpočte základu dane odpočítaním výdavkov zohľadniť výdavky na zaplatené úroky za úver na auto.

Príklad:

Beresnev O.N. kúpil auto v roku 2015 za požičané peniaze za 1 milión rubľov. Doba splácania dlhu je 5 rokov. Každý rok zaplatí 230 tisíc rubľov: 200 tisíc - istina, 30 tisíc - úrok. V roku 2017 sa vozidlo predalo za 1,2 mil.

Daň z príjmu fyzických osôb bude: (1 200 000 – 460 000) * 0,13 = 96 200 rubľov.

Zodpovednosť za porušenie zákona

Niekedy občania v snahe ušetriť alebo vyhnúť sa daniam nedodržiavajú platné pravidlá. Ak sa zistia chyby, porušovateľovi budú udelené sankcie.

Existujú dve hlavné skupiny porušení:

Chýbajúce vyhlásenie 3-NDFL.
Podhodnotenie sumy transakcie v zmluve.

V prvom prípade v závislosti od prijatia alebo neprijatia zisku bude niesť zodpovednosť občan Článok 119 daňového poriadku Ruskej federácie. Druhá situácia bude posudzovaná ako daňový únik a bude sa trestať podľa čl. 122 daňového poriadku Ruskej federácie. Sankciou za oba články je zaplatenie pokuty.

Ustanovenia ruskej legislatívy nestanovujú daňový odpočet pri kúpe auta, či už za vlastné peniaze, ani na úver. Ak sa však predá, občan môže byť oslobodený od platenia dane z príjmu fyzických osôb alebo mu môže byť poskytnutá výhoda. V prípade zistenia pokusov o nelegálne spôsoby šetrenia bude páchateľ braný na zodpovednosť.

Časté zmeny a doplnenia legislatívy niekedy vedú k vzniku mnohých otázok, medzi ktorými je obzvlášť relevantný odpočet dane pri kúpe automobilu. Zákonodarní občania už mali tú výhodu, že videli atraktivitu vrátenia daní najmä v oblasti kúpy nehnuteľností, a preto sa 13% refundácia pri kúpe vozidla javí ako celkom rozumná.

Každý mesiac sa zráža 13 % z platu štátu. Tento odsek právnych predpisov je povinný pre všetkých daňových rezidentov Ruskej federácie. Tieto prostriedky sa však nevynakladajú výlučne na potreby štátu: časť sa za určitých okolností vracia občanom.

Medzi výhody, ktoré zákonné normy poskytujú, patrí odpočítanie dane, čo je mechanizmus na vrátenie daní z príjmov.

Subjekty, ktoré v priebehu kalendárneho roka zaplatili daň a vynaložili nejaké výdavky, môžu získať zrazených 13 %. V niektorých situáciách sa obdobie zahŕňajúce možnosť platieb predlžuje na 3 roky.

Žiaľ, nie všetky výdavky spadajú pod atraktívnu kategóriu 13% zľavy, napríklad potraviny alebo domáce spotrebiče nie sú zahrnuté v tomto zozname. Túto možnosť môžete použiť za nasledujúcich okolností:

kúpa alebo výstavba nehnuteľností;
platba za vzdelanie;
absolvovanie liečebného kurzu;
materiálna účasť na charitatívnych akciách.

Nákup auta teoreticky spadá pod 1 bod, ktorý sa dešifruje takto:

kúpa pozemku, súkromného domu alebo bytu;
výstavba obytných nehnuteľností;
zaplatenie úrokov z úverovej zmluvy za kúpu všetkého uvedeného.

V súlade s daňovým zákonom sa odpočet majetku vzťahuje len na kúpu nehnuteľnosti. Keďže sa tieto výdavky považujú za nevyhnutné, uplatňujú sa výnimky. Auto však nie je zo zákona považované za nevyhnutnú vec, preto nie je možné po jeho kúpe vrátiť 13 %.

Ako získať späť 13 percent z nákupu auta?

Keďže od roku 2017 nie je auto na zozname nákupov, po ktorých existuje možnosť vrátenia dane, bolo by správnejšie položiť si otázku: ako ušetriť peniaze pri predaji auta, pretože v niektorých prípadoch môže sa vyhnúť plateniu dane.

V prvom rade treba čas medzi kúpou a predajom auta stráviť rozumne. Aby ste sa vyhli akýmkoľvek ťažkostiam počas procesu predaja, odporúča sa dodržať nasledujúce kroky:

uschovajte si doklady potvrdzujúce pôvodnú cenu. Bolo by dobré mať ich notársky overené;
zaznamenávať všetky náklady spojené s autom, až po servis v showroome, pretože to pomôže stanoviť primeranú predajnú cenu;
sledovať registráciu auta a platenie daní: je dôležité, aby bolo všetko správne vyplnené, pretože v budúcnosti to pomôže pri rýchlom hodnotení transakcie nákupu a predaja príslušnými orgánmi.

Po spozorovaní všetkých prípravných „predpredajných“ nuancií môžete začať ovládať základné zložitosti umenia kompetentného predaja.

Video - Odpočet dane pri kúpe auta

Daňové drobnosti pri predaji áut

V niektorých prípadoch sú majiteľom áut poskytnuté výhodné podmienky na predaj vozidiel. Len sa treba vyzbrojiť potrebnými znalosťami.

3 ročné pravidlo

Táto možnosť je najjednoduchšia a najobľúbenejšia: ak je auto vo vlastníctve dlhšie ako 3 roky, nie je potrebné platiť daň. Okrem toho je vlastník zbavený povinnosti vyplniť a odovzdať.

Tabuľka 1. Obdobie vlastníctva auta

Ak je auto vo vlastníctve menej ako 3 roky, pri predaji je potrebné zaplatiť daň z príjmu, je tu však možnosť uplatnenia odpočtu.

Po dokončení transakcie musíte dodržiavať nasledujúci plán:

uviesť potrebné údaje do daňového priznania a odovzdať ho kontrolórovi v mieste registrácie;
Ak nie je splatná daň pokrytá zrážkami, musíte ju zaplatiť.

Ak bolo vozidlo vo vlastníctve menej ako 3 roky, priznanie je potrebné podať v každom prípade.

Daňový odpočet je určený iba pre vozidlá s cenou do 250 000 rubľov. Tento bod poskytuje nepopierateľnú výhodu pri predaji auta darovaného alebo zdedeného.

Príklady výpočtov.

V roku 2015 bolo auto zakúpené za cenu 460 000 rubľov, nasledujúci rok sa predalo za cenu 600 000 rubľov. Keďže vlastník si ponechal pôvodnú zmluvu a účtenky, existujú 2 spôsoby zdanenia:

podľa výdavkov;
podľa štandardného odpočtu.

Z pohľadu nákladov sa daň, ktorá sa musí zaplatiť pri predaji vozidiel vlastnených menej ako 3 roky, vypočítava takto: 600 000 - 460 000 = 140 000 rubľov. Práve táto suma sa považuje za príjem a podlieha zdaneniu: 140 000 * 0,13 = 18 200 rubľov.

Pomocou mechanizmu odpočtu bude výpočet vyzerať trochu inak: 600 000 - 250 000 = 350 000 rubľov, čo bude suma, ktorá sa má zadržať. V súlade s tým by sa mal použiť nasledujúci výpočet: 350 000 * 0,13 = 45 500 rubľov. Keďže suma zaplatenej dane z príjmu je oveľa nižšia ako výška štandardného odpočtu, je vhodnejšie použiť možnosť 1.

Existujú teda 2 spôsoby výpočtu dane: na základe rozdielu v hodnote medzi nákupom a predajom alebo na základe sumy presahujúcej 250 000 RUB. Nemali by sme zabúdať, že metóda 1 je možná len vtedy, ak máte balík dokumentov potvrdzujúcich kúpu auta.

Existujú aj situácie, ktoré sa kalkulujú ťažšie. Subjekt vlastní 2 autá: jedno bolo kúpené v roku 2014, druhé daroval rodinný príslušník v roku 2016. Následne v roku 2016 boli predané za tieto ceny: 1 za 270 000 RUB, 2 za 130 000 RUB. Celkový príjem bol 400 000 rubľov. Keďže obe transakcie boli dokončené do 1 roka, v oboch prípadoch je možné uplatniť odpočet vo výške 250 000 RUB: (270 000 + 130 000) – 250 000 = 150 000 RUB. Z tejto sumy sa zrazí daň vo výške 19 500 rubľov. (150 000 * 0,13 = 19 500). Ak by sa autá predávali v rôznych rokoch, výpočet by vyzeral takto: 270 000 - 250 000 = 20 000 * 0,13 = 2 600 rubľov. a 130 000 - 250 000 = - 120 000 rubľov. Preto príjem získaný z druhej transakcie nepodlieha zdaneniu.

Pomocou sieťoviny

Existuje ďalšia neštandardná možnosť: kompenzácia pri predaji áut a nehnuteľností.

Napríklad za byt zakúpený za 1 000 000 rubľov a auto predané za 1 000 000 rubľov. v tom istom roku je táto možnosť kompenzácie možná, pretože v prvom prípade môžete vrátiť 13% av druhom prípade ich musíte zaplatiť. Ak sa predal zdedený automobil v hodnote 1 000 000 rubľov, ktorého doba vlastníctva nepresahuje 3 roky, a v tom istom zdaňovacom období sa kúpilo bývanie za 1 250 000 rubľov, výpočet je nasledujúci:

Pri predaji automobilu, v súvislosti s ktorým je možné uplatniť odpočet dane, je potrebné zraziť daň: (1 000 000 - 250 000) * 0,13 = 97 500 rubľov.
Na nákup bývania sa vzťahuje odpočet majetku: 1 250 000 * 0,13 = 162 500 rubľov.

V dôsledku toho je výška splatnej dane kompenzovaná splatnou sumou: 162 5000 - 97 500 = 65 000 rubľov, práve tento zostatok sa prevedie na vlastníka po podaní vyhlásenia.

Možné chyby

Pri predaji auta mnohí majitelia robia vážne chyby v snahe vyhnúť sa plateniu daní. Medzi najbežnejšie patria nasledujúce:

Odmietnutie vyplniť a podať vyhlásenie vo formulári, v ktorom je potrebné uviesť sumu prijatú pri procese predaja. Keď zamestnanci príslušných orgánov zistia skutočnosť predaja, majiteľ vozidla bude nútený zaplatiť 13 % z celkových nákladov, pokutu a pokutu za zatajenie skutočnosti predaja.
Podceňovanie. Majitelia často zámerne nastavia cenu auta pod 250 000 rubľov, aby mohli využiť štandardný odpočet majetku, ktorý ich oslobodzuje od platenia dane. Takéto akcie môžu viesť k problémom pri zrušení transakcie nákupu a predaja. Zníženie hodnoty je navyše výhodné len pre predávajúceho: ak sa nový majiteľ rozhodne predať auto za primeranú cenu, príjem z predaja môže výrazne presiahnuť sumu vynaloženú na jeho kúpu, čo môže viesť k plateniu daní.

Po kúpe auta by majiteľ nemal počítať s daňovým odpočítaním, napriek tomu sa legislatíva neustále vylepšuje, a tak je možné, že v dohľadnej dobe budú majitelia vozidiel príjemne prekvapení z výhod, ktoré sa objavili.

Kvôli neustálym zmenám v daňovej legislatíve sa stále častejšie vynára otázka: Existuje daňový odpočet pri kúpe auta?

Mnohí občania Ruskej federácie už z vlastnej skúsenosti videli príjemné možnosti poskytovania odpočtov dane z nehnuteľnosti pri kúpe nehnuteľnosti. Preto sa 13-percentná návratnosť pri kúpe auta javí ako celkom logická.

Autá sú drahý tovar. Situáciu sťažuje skutočnosť, že väčšina áut sa kupuje pomocou úverových prostriedkov. Ak by bolo možné získať vrátenie daní z kúpy auta, potom by tieto peniaze navyše boli dobrou pomôckou na zaplatenie splátok úveru.

Poďme na to:

v akých prípadoch je pri nákupe splatná refundácia 13% dane;
aké sú tam daňové úľavy?
ako môžete ušetriť peniaze pri predaji;
a ako NEUšetriť.

Zákon Ruskej federácie poskytuje výhody pre kategórie občanov uvedené v legislatívnych dokumentoch. Jednou z týchto možností je vrátenie predtým zaplatenej dane z príjmu vo výške 13 %.

Peniaze môžu vrátiť občania, ktorí platili štátu daň z príjmov fyzických osôb a počas jedného kalendárneho roka im vznikli nejaké výdavky. Vrátenie 13 percent sa uskutoční tým občanom, ktorí minuli peniaze na:

Nákup alebo výstavba nehnuteľností;
Získanie vzdelania;
Terapeutické a diagnostické lekárske postupy;
Dobročinnosť.

Pozrite si viac o odpočtoch. Všetky tieto výdavky sú pre život nevyhnutné, a preto sa na ne poskytujú daňové úľavy. Kúpa auta nie je na zozname zásadných položiek. Preto 13% z nákupu auta nebude možné vrátiť.

Ako môžete ušetriť peniaze?

Daňové výhody sa však neposkytujú na nákup, ale na predaj vozidiel. Hlavná vec je poznať všetky zložitosti zákona. Práve o týchto tajomstvách si teraz povieme.

Pre niekoho to môže byť zjavenie, ale pri získaní akéhokoľvek zisku treba platiť dane. Ak ste z predaja profitovali, podeľte sa oň s vládou. Taký zákon...

Z prijatých peňazí z predaja auta musíte zaplatiť aj 13 % z prijatého zisku.

Trochu o pravidlách a podávaní správ

Príklad. Občan Diesel R.N. predal svoj mikrobus v roku 2016. Teraz musí vyplniť a podať daňové priznanie 3-NDFL do 30. apríla 2017. A ak potrebuje zaplatiť daň, tak Diesel musí stihnúť termín do 15.7.2017.

Toto sú pravidlá. A teraz o výnimkách.

Ak bolo auto vo vlastníctve viac ako 3 roky(36 mesiacov), potom nie je potrebné nielen zaplatiť 13-percentnú daň, ale ani vyplniť a následne podať daňovému úradu vyhlásenie.

Ako vypočítať držbu nehnuteľnosti

Dĺžka držby sa v rôznych prípadoch počíta inak. Pozrime sa na hlavné prípady, keď sa stanete vlastníkom:

Nákup. V tomto prípade sa doba vlastníctva bude počítať od dátumu kúpy tohto auta.
Dedičnosť. Potom sa za začiatok vlastníctva bude považovať deň smrti poručiteľa.
Súčasnosť. Ak dostanete auto do daru, stane sa majetkom odo dňa podpisu darovacej zmluvy.

Ako sa vyhnúť plateniu daní pri vlastníctve auta menej ako 36 mesiacov? Ak vlastníte vozidlo menej ako 3 roky, potom pri jeho predaji je potrebné podať 3-NDFL vyhlásenie do 30. apríla a zaplatiť 13 % z predajnej sumy. Ako môžete ušetriť peniaze? Je lepšie neplatiť vôbec nič?

Za čo som to kúpil, za čo som to predal

Toto je, samozrejme, najideálnejšia možnosť. Slušné úspory sa však dosahujú aj pri platení dane z rozdielu cien áut v čase predaja a kúpy, aj keď sa nezhodujú.

Táto metóda sa tiež nazýva „predajná cena mínus nákupná cena“. Dá sa tak urobiť, ak máte uložené originálne doklady potvrdzujúce výšku nákladov na kúpu tohto vozidla.

V tomto prípade môže byť daň zaplatená nie z celej predajnej ceny, ale z rozdielu medzi úrovňou transakčných hodnôt. Potom sa daň z príjmu fyzických osôb vypočíta takto: (predajná cena auta – cena jeho prvotnej kúpy) * 13 %.

Príklad. Ak Bardachkov K.R. kúpil auto za 400 tr a predal ho za 500 tr, daň sa vypočíta nie z 500 tr, ale podľa vzorca: (500 000 - 400 000) * 13% a nebude 65 000, ale 13 000 rubľov.

Treba ale myslieť na to, že výdavky a príjmy sa musia týkať toho istého auta. Práve v tomto prípade je možné využiť rozdiel medzi týmito údajmi.

Ak bolo auto predané lacnejšie ako kúpené, daň sa neplatí. Ale vyhlásenie 3-NDFL musí byť vyplnené, ak auto vlastníte menej ako 3 roky.

Ak sa originál kúpno-predajnej zmluvy nezachoval, musíte si vziať kópiu potvrdenia o faktúre od dopravnej polície. Bude to potrebné na potvrdenie vynaložených výdavkov.

Táto možnosť šetrenia je vhodná len pre autá, ktoré boli zakúpené a neboli prijaté ako dedičstvo alebo dar.

vy môžete si stiahnuť ukážky vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL. Uvádza príklady rôznych životných situácií, ktoré môžu nastať pri predaji auta. A tu sú ukážky vyplnených formulárov 3NDFL. Jediné, čo musíte urobiť, je zadať svoje čísla a údaje z pasu.

Použitie štandardného odpočtu

Odpočet dane z nehnuteľností pri hnuteľných veciach je zákonom definovaný ako 250 tr. Práve z tejto sumy sa daň neplatí. To môže slúžiť ako pomôcka pri preberaní auta ako daru alebo dedičstva. A tiež v prípade, že neexistujú žiadne dokumenty potvrdzujúce počiatočné náklady na nákup.

Ak suma predaja auta nepresiahne 250 tisíc rubľov, 13% daň sa neplatí. Ak ste napríklad predali darované auto za 240 000, potom pri použití štandardného odpočtu nebudete musieť vykonávať žiadne daňové odpočty.

Je dôležité, aby sa na všetok majetok predaný počas roka vzťahoval odpočet dane z nehnuteľnosti vo výške 250 rubľov.

Príklad. Predáte 3 darované autá za 300 rubľov. Výhoda 250 000 rubľov. možno použiť iba raz. Preto sa daň vypočíta takto: (300 000 * 3 -250 000) * 13% = 84 500 rubľov.

Preto rada: Nepredávajte viac ako jedno darované auto ročne! 😀

Pomocou sieťoviny

Ak ste minulý rok predali nielen auto, ale aj kúpili nehnuteľnosť, za ktorú môžete vrátiť daň (byt, dom), môžete si vzájomne kompenzovať jednu daň druhou.

Po kúpe bytu za 1 milión rubľov. a predaj auta za 1 milión rubľov. Pri predaji auta musíte zaplatiť 13 % a rovnakú sumu môžete vrátiť pri kúpe domu. V tomto prípade sú sumy rovnaké a nie je potrebné nič platiť.

Príklad. Občan Kalinov L.A. predal auto za 1 milión rubľov, ktoré zdedil a vlastnil ho menej ako 3 roky. A na oplátku sa stal vlastníkom nehnuteľnosti a kúpil si izbu za 1,2 milióna rubľov.

Pri predaji auta musí zaplatiť daň zo sumy predaja (mínus odpočet 250 000 rubľov): (1 000 000 - 250 000) * 13 % = 97 500 rubľov.

Pri kúpe bytu môže Kalinov využiť odpočet nehnuteľnosti. To znamená získať 13% z nákupnej sumy: 1,2 milióna rubľov * 13% = 156 000 rubľov.

V dôsledku toho sa ukazuje, že výška splatnej dane je kompenzovaná splatnou sumou: 156 000 - 97 500 = 58 500 rubľov. A Kalinov bude môcť získať tento zostatok predložením vyhlásenia 3-NDFL.

Ak potrebujete individuálnu konzultáciu cez Skype alebo pomoc pri vypĺňaní vyhlásenia 3-NDFL (s výhodou pre vás a nie pre daňový úrad), odíďte z . Pracujeme pre ľudí!

Nelegálne spôsoby, ako ušetriť peniaze

Pri predaji auta majitelia často robia vážne chyby, aby sa vyhli plateniu dane:

1. Nevypĺňajú a nepredkladajú priznanie s uvedením sumy z predaja auta. Nádej, že Federálna daňová služba sa o zisku nedozvie, je neopodstatnená. Ak zakryjete skutočnosť predaja auta, majiteľ zaplatí 13% daň neskôr: 13% + pokuty za oneskorené platby dane + pokuta za nepredloženie 3-NDFL včas.

2. Znižujú predajnú cenu pod 250 tisíc rubľov. Robia to preto, aby využili štandardný odpočet majetku a vyhli sa plateniu dane. Tieto akcie sú nezákonné a vedú k problémom, ak sa transakcia zruší alebo sa informácie o tomto porušení dostanú k orgánom činným v trestnom konaní.

Okrem toho nezabudnite, že predajná cena je 250 tisíc rubľov. prospešný pre vás, no časom sa to môže kupujúcemu vypomstiť, ak sa neskôr sám rozhodne toto auto predať: napokon sa ukáže, že jeho príjem bude oveľa vyšší ako oficiálne výdavky. A to bude mať za následok b O vyššia suma dane.

V článku „“ nájdete niekoľko ďalších príkladov, ako predať svoje auto výhodnejšie a platiť nižšie dane. Odporúčam pozrieť si užitočné video, kde je to všetko veľmi jasne vysvetlené:

Čo bude ďalej?

Ak ste si kúpili auto, tak nemôžete očakávať, že sa vám pri kúpe vráti 13 % z celkovej sumy. Ale takéto pravidlá platia aj dnes.

Je dosť možné, že v blízkej budúcnosti sa daňový odpočet pri kúpe auta stane rovnakou samozrejmosťou ako iné daňové výhody. V tejto chvíli nech rozhodnú naši zákonodarcovia: veď situácia, keď štát vráti 13 percent z kúpy auta, môže byť výhodná pre obe strany.

Predstavte si, že sa novelizoval nový zákon a bolo možné vrátiť 13 percent z kúpy auta. V tomto prípade je nepravdepodobné, že kupujúci budú chcieť podhodnotiť sumy zaplatené v zmluvách. To znamená, že spolu s vrátením dane z príjmu pri kúpe sa zvýši aj daň z príjmu fyzických osôb pri predaji auta. Takto môže dopadnúť vzájomný prospech. 🙂

Ak máte nejaké otázky, opýtajte sa ich v komentároch. Odpovedáme rýchlo a s radosťou! 🙂

Daňové úľavy sa uplatňujú tak u nás, ako aj vo väčšine miest v zahraničí. Podľa daňového poriadku z roku 2015 sú definované zákonom a konkrétna zmienka o nich je obsiahnutá v článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie. Tento článok vám pomôže odpovedať na jednoduchú otázku o možnostiach využitia daňových odpočtov pri kúpe alebo predaji nehnuteľnosti, najmä kedy.

V prvom rade si vysvetlime, o čom to vlastne hovoríme. Ako viete, daňovníci sú povinní mesačne (alebo spravidla len v prípade fyzických osôb ročne) oznamovať svoje štvrťročné príjmy daňovému úradu a odvádzať z nich určité percento alebo pevnú sumu. V niektorých prípadoch je možné dosiahnuť výraznú úľavu.

O aké prípady ide? Uveďme zoznam:

človek má zásluhy na vlasti - hrdinovia rôznych stupňov, držitelia medailí a rádov;
veľké rodiny, adoptívni rodičia, rodičia postihnutých detí;
ak sa predáva nehnuteľnosť, ktorá bola vo vlastníctve aspoň tri roky;
investície do ekonomiky.

Teraz sa pokúsme zistiť, ako to vyzerá priamo s vozidlami.

Kúpil som si auto - môžem využiť odpočet?

Okamžite sklameme našich čitateľov - Daňový poriadok Ruskej federácie o autách nič podobné nehovorí.

Vo všetkých prípadoch, ak sa stanete majiteľom auta – kúpili ste si ho za vlastné peniaze, zobrali si pôžičku na auto, prenajali si ho – nemusíte počítať so žiadnymi ústupkami.

Súhlaste s tým, že situácia nie je šťastná, pretože podľa toho istého daňového poriadku Ruskej federácie môže maximálna relaxácia dosiahnuť dva milióny rubľov. A to by bolo výhodné pre jednotlivcov aj pre predstaviteľov obchodných štruktúr.

Stačí si zvážiť jednoduchú situáciu – každému z nás sa mesačne strháva z platu 13 %. Ak ste si kúpili nehnuteľnosť v hodnote 1 milión rubľov, potom je možné vrátiť 13% z tejto sumy, to znamená 130 tisíc rubľov.

Žiaľ, toto pravidlo platí len pre nehnuteľnosti – byty, domy a pod.

Schéma výpočtu je nasledovná- 13 % sa uhrádza z:

skutočné peniaze vynaložené na nákup;
z úverových prostriedkov;
z celkovej výšky vzniknutého preplatku na úvere.

Keď to všetko zhrnieme, vidíme, že zľava je pôsobivá. Je pravda, že je tu jedno „ALE“ - platobné obdobie bude trvať mnoho rokov, pretože v skutočnosti vám budú vrátené dane, ktoré ste zaplatili štátu, a ak výška odpočtu presiahne vaše daňové odpočty za niekoľko rokov krát, potom budú platby trvať presne toľko rokov.

Ďalším, racionálnejším spôsobom, ako sa dostať k dlžným peniazom, je predložiť doklady nie obvodnému daňovému úradu v závislosti od vašej evidencie, ale samotnému zamestnaniu a 13 % daň z príjmu vám už nebude strhávaná zo mzdy.

Sú aj ďalšie výdavky, pri ktorých je možný odpočet dane – napríklad na vzdelanie, ošetrovanie detí a podobne, ale ešte raz zopakujeme, že pri kúpe auta odpočet nie je možný.

Ak predávate auto, je možné získať odpočet?

Situácia sa trochu zmení, keď sa naopak auto kúpi - v tomto prípade môžete počítať s určitými ústupkami. Ale aj tu si treba dať pozor na dôležité body.

Musíte si pamätať, za akých podmienok sa daň z predaja automobilu nemusí platiť a ako sa vypočíta:

priznanie treba podať, ak sa auto používa menej ako 3 roky;
ak bol z predaja prijatý určitý príjem a predajná suma bola väčšia ako nákup, potom je potrebné nájsť a vypočítať 13 percent z tohto rozdielu).

Odpočet z predaja vozidla je podľa daňového poriadku 250 tis.

V súlade s tým prichádzame k nasledujúcim záverom o tom, ako možno znížiť daňové zaťaženie. Najprv zistite, čo je výhodnejšie: získať odpočet dane alebo zaplatiť odpočet dane z rozdielu.

Zvážte túto situáciu:

pred dvoma rokmi si občan kúpil auto za 1 milión rubľov a predal ho za jeden a pol milióna. Váš priamy príjem bude 1,5 milióna rubľov. Ak použijete odpočet, ukáže sa, že musíte zaplatiť 13 percent z 1 500 000 rubľov, čo sa rovná 195 000 rubľov - nie je to malá suma.

Podľa daňového poriadku Ruskej federácie, čl. 220, odsek 2, môžete túto sumu výrazne znížiť zaplatením 13 percent rozdielu, to znamená od 500 tisíc do 65 tisíc rubľov. Je jasné, že väčšina z nás si zvolí druhú cestu.

Získanie odpočtu teda nie je vždy racionálne, napríklad pri kúpe drahého auta. Je pravda, že budete musieť mať všetky platobné doklady potvrdzujúce vaše výdavky – potvrdenie z autobazáru, kúpno-predajnú zmluvu.

Ako získať odpočet?

Ak ste analyzovali všetky možné kombinácie a dospeli ste k záveru, že odpočet je výnosnejší, potom na jeho získanie musíte postupovať takto:

podať daňové priznanie;
PTS predaného auta;
platobné doklady, na základe ktorých bolo auto kúpené a predané;
váš pas, DIČ.

Malá rada – aby ste sa vyhli stretnutiam s daňovými úradmi pri predaji auta, ktoré je v prevádzke menej ako tri roky, dohodnite sa s novým majiteľom na predaji na základe plnej moci. Po uplynutí 3 rokov môžete vyplniť kúpno-predajnú zmluvu – už nebudete musieť platiť 13-percentnú daň a nový majiteľ bude mať možnosť prihlásiť auto na svoje meno na dopravnej polícii.