Umývadlá

Ako predať dom bez platenia daní. Daň z predaja domu - čo by ste mali zaplatiť? Trvanie vlastníctva pozemku

Predaj nehnuteľností je situácia, do ktorej sa bežný občan dostane len zriedka. Preto je tento postup pre mnohých neznámy a obsahuje úskalia. Niektoré z nich sa týkajú daňových záležitostí. Musím platiť daň napríklad pri predaji domu? Aká bude suma a ako si ju vopred vypočítať? Existujú stimuly pre predajcov? Tento text obsahuje odpovede na bežné otázky a odhaľuje faktory, ktoré ich ovplyvňujú.

Faktorov, ktoré ovplyvňujú výpočet a platenie daní, je málo, no mal by si ich uvedomiť každý majiteľ nehnuteľnosti. Čiže daň z predaja domu závisí od doby vlastníctva, katastrálneho a Trhová cena na bývanie, výdavky na kúpu tohto bývania, ak boli vynaložené. Poďme si to rozobrať bod po bode.

Každý oficiálne pracujúci občan Ruska je a je povinný odviesť 13% z mzdy na štát. Zrážky a zrážky sa spravidla vykonávajú za prijatých zamestnancov daňových agentov– zamestnávatelia. Existujú však aj iné druhy daní, v ktorých sú občania sami pre seba daňovými agentmi. Jedným z tých, ktoré preskakujú odkaz „zamestnávateľ“, je daň zaplatená z príjmu z predaja nehnuteľností na bývanie. Ročná lehota na samostatné priznanie príjmu z predaja domu, bytu alebo iného bývania je stanovená do 30. apríla.

Ak fyzická osoba nezaplatí daň z nehnuteľnosti alebo odvedie do štátnej pokladnice neúplnú sumu, môže jej hroziť sankcia od päť do dvadsať percent zo sumy dane. Občan, ktorý úmyselne podhodnotil príjem a v priznaní uviedol nižšiu sumu, ako zarobil, má nárok na prísnejší trest - pokutu štyridsať percent skutočne poberaného príjmu.

Teraz poďme zistiť, ako presne vypočítať túto sumu a z čoho pozostáva.

Video - Odpočet dane pri predaji nehnuteľnosti

Predaj domu: všeobecné daňové informácie

Najčastejšie je osoba, ktorá predáva bytový dom, povinná zaplatiť štátu daň. Prečo "najčastejšie"? Pretože platenie dane súvisí s dvoma faktormi:

Trhová hodnota bývania.
Časové obdobie, počas ktorého predávajúci vlastnil dom ako vlastník.

Zoberme si prvý faktor - cenu . V závislosti od času, kedy bolo na občana oficiálne prevedené vlastníctvo nehnuteľnosti určenej na bývanie, sa určí základ dane z príjmu z predaja. Míľnikom je rok 2016. Vlastníctvo bývania zapísané skôr znamená, že náklady na bývanie podľa katastra nebudú hrať rolu a údaj o príjme je hodnota podľa kúpno-predajnej zmluvy. Ak sa dom stal majetkom občana neskôr ako v roku 2016, za príjem podliehajúci dani z nehnuteľnosti sa bude považovať:

Alebo náklady na dom podľa katastra vynásobené 0,7, ak sú vyššie ako trhová cena (70 % čísla podľa katastra).
Alebo náklady na dom podľa zmluvy, ak sú vyššie ako náklady podľa katastra, vynásobené 0,7 (redukčný faktor).

Podľa toho sa ako príjem vždy berie jedna maximálna hodnota.

Pozrime sa na príklad. Sergey Sergeevich Domovitsky predáva dom, ktorého vlastníkom sa stal 2. januára 2016. Podľa dohody chce Domovitsky za nehnuteľnosť zarobiť štyri milióny rubľov, náklady na bývanie sú podľa katastra šesť miliónov rubľov. Ukazuje sa, že náklady podľa katastra vynásobené redukčným faktorom (0,7) budú 4,2 milióna rubľov, čo je viac ako zmluvná cena. To znamená, že táto konkrétna veľká suma bude zdanená.

Ak dom Domovitského podľa zmluvy stojí 8,3 milióna rubľov a jeho cena podľa katastra je 10,3 milióna rubľov, situácia sa zmení. Katastrálna hodnota, vynásobená koeficientom 0,7, bude 7,210 milióna rubľov. Väčšia hodnota je teda zmluvná cena a bude zdanená.

Pripomeňme, že hodnota nehnuteľnosti podľa katastra predstavuje jej hodnotu z pohľadu štátu. Na výpočet katastrálnej ceny sú najatí znalci. Nehodnotia všetky domy jednotlivo, ale delia ich do skupín podľa lokality, roku výstavby, rozlohy, priemerných regionálnych nákladov metrov štvorcových, infraštruktúra a ďalšie parametre. Každý užívateľ internetu môže zistiť náklady na konkrétny dom pomocou katastra. Musíte navštíviť portál Rosreestr, zadať adresu rezidenčnej nehnuteľnosti do špeciálneho poľa a kliknúť na tlačidlo „Hľadať“.

Dôležitý bod! Občan, ktorý v jednom roku kúpi (postaví) a predá nehnuteľnosť, si môže uplatniť súčasne dva majetkové výhody. Prvá sa týka vrátenia 13 % zo sumy nákladov na bývanie.

Všetci jednotlivci poberajúci mzdy alebo iné príjmy v Rusku sa považujú za daňových poplatníkov daň z príjmu. Takíto občania mesačne odvádzajú 13 % svojej mzdy alebo iných peňažných príjmov, ako je predaj domu, do štátneho rozpočtu. Každý daňovník má teda raz v živote právo získať späť svoj majetok podaním vratky dane z príjmu z kúpy obytnej plochy.

Druhou výhodou je odpočet , čo predstavuje pre predajcu jeden milión rubľov, a o tom budeme hovoriť nižšie.

Vypočítame a znížime výšku dane

Majiteľ, ktorý predáva dom, musí po dokončení transakcie predložiť vyhlásenie inšpektorátu v mieste bydliska, v ktorom uvedie príjmy, ktoré dostal. Znižovanie tohto príjmu a zároveň percenta dane je úplne legálne dvoma spôsobmi.

Tabuľka 1. Ako je percento dane zákonné?

Pozrime sa na prvý bod. Podľa článku č. 220 daňového poriadku Ruskej federácie si pri predaji domu občan, ktorý ho vlastní menej ako tri roky, uplatňuje odpočet majetku. Jeho maximálna výška je obmedzená na jeden milión rubľov ročne. To znamená, že ak náklady na bývanie presiahnu uvedenú hranicu, bude sa platiť odvod z dane vo výške trinásť percent. Príjem z predaja bývania v hodnote nižšej ako milión sa nezdaňuje.

Príklad č.1. V roku 2016 predáva Maxim Ivanovič Zhiloy vlastný dom, ktorá ho vlastní necelé dva roky – od roku 2014. Podľa dohody je cena 3,4 milióna rubľov. V súlade s tým, mínus milión (štátna dávka), bude Zhiliyho príjem 2,4 milióna rubľov az toho občan zaplatí 312 tisíc rubľov (2 400 000 rubľov x 13%).

Príklad č.2. V roku 2017 Ivan Sergejevič Kalachev predáva dom za cenu 990 000 rubľov, keď katastrálna cena bývania je 1 300 000 rubľov (70% katastrálnej ceny je 910 000 rubľov). Keďže toto číslo je nižšie ako zmluvná hodnota, počíta sa ako príjem. Kalachevov príjem z dohody však bude nula rubľov, berúc do úvahy odpočet miliónov dolárov.

Príklad č.3. Semjon Petrovič Veselý predáva dom, ktorý získal v roku 2017. Semjon Petrovič zaň chce získať 2,9 milióna rubľov, no štát dom ocenil na 4,8 milióna (70 % katastrálnej hodnoty – 3 360 000 rubľov). Cena podľa katastra sa bude považovať za príjem, keďže je viac ako zmluvná cena. Uplatnením odpočtu získa Veselý príjem vo výške 2 360 000 rubľov, z ktorých zaplatí 13% daň - 306 800 rubľov.

Dôležitý bod! Ak má nehnuteľnosť viacero vlastníkov, majetkový prospech vo výške jedného milióna rubľov sa medzi nich rozdelí podľa ich podielov. Táto klauzula funguje, keď sa dom predáva na základe všeobecnej, jedinej zmluvy ako jeden predmet. Ak sa každá akcia uskutoční v rámci samostatnej transakcie a samostatnej zmluvy o kúpe a predaji, potom má každý vlastník nárok na plný úžitok.

Príklad č.4. Obytné budovy Necelé dva roky ho vlastnia dvaja priatelia - Chorošev a Klimov, každý v ňom má 1⁄2 podielu. Predávajú bývanie na základe jedinej zmluvy. Už je známe, že zmluvná cena je 2,8 milióna rubľov, teda vyššia ako katastrálna cena. V dôsledku toho každý predajca dostane príjem 1,4 milióna rubľov. Daňový odpočet sa tiež rozdelí na polovicu, príjem sa zníži (1 400 000 rubľov – 500 000 rubľov = 900 000 rubľov). Khoroshev aj Klimov zaplatia na dani 117 000 rubľov - toto číslo predstavuje trinásť percent sumy prijatého príjmu.

Príklad č.5. Khoroshev a Klimov predávajú ten istý dom, ale v akciách. Výška každej dohody je 1,4 milióna rubľov. Obaja predajcovia majú úľavu vo výške jedného milióna rubľov a obaja dostávajú zvyšný príjem 400 000 rubľov. Každý občan zaplatí na daniach 52 tisíc rubľov.

Pozrime sa na druhý bod– príjmy, od ktorých sa odpočítavajú výdavky. Ak je občan vlastníkom domu menej ako tri roky, má právo znížiť si príjem z transakcie o výšku vynaložených výdavkov (kúpa, výstavba alebo oprava bývania). Daňovému úradu musíte predložiť úradné doklady, ktoré dokladujú vynaložené výdavky. Ak sa ukáže, že platiteľ minul viac, ako z predaja dostal, daň z nehnuteľnosti ho obíde.

Príklad č.1. Sergej Sobakevič postavil svoj dom pred rokom a minul 3,6 milióna rubľov. Potom dal nehnuteľnosť na predaj a požiadal o 4,5 milióna rubľov. Sobakevičov príjem bude teda 900 tisíc rubľov, pričom 13-percentný daňový odvod bude 117 tisíc rubľov.

Príklad č.2. Všetko je po starom pred rokom Sobakevič postavil dom za 3,6 milióna. Potom súrne potreboval peniaze a predal dom za 3,1 milióna rubľov. Vypočítať sa to dá jednoducho – občan nedostal žiaden zisk a nebude sa od neho vyberať žiadna daň.

Dôležitý bod! Nezáleží na tom, či platiteľ dostal kladný alebo záporný rozdiel medzi výdavkami a príjmami, to musí nahlásiť inšpekcii. Na tento účel predložte vyhlásenie a zodpovedajúci balík dokumentov a dokumentácie potvrdzujúce výdavky. Občanom, ktorí budú ignorovať zákon, hrozí pokuta.

Poďme si to zhrnúť

Občania našej krajiny sú povinní platiť dane nielen z práce, ale aj z iných príjmov v základnej sadzbe trinásť percent. Predaj nehnuteľnosti spadá pod pojem „iný príjem“ a je predmetom dane. Štát však v niektorých prípadoch poskytuje úľavy a platitelia môžu výrazne ušetriť na dani z nehnuteľnosti. Na príkladoch sme sa pozreli na hlavné scenáre, ktoré môžu nastať pri predaji domu. Dúfame, že informácie boli pre vás užitočné. Zaplaťte dane včas a problémy s kontrolou sa vás potom nedotknú.

Keďže predávajúci vie, aká daň sa platí pri predaji domu v roku 2019, môže si sumu vypočítať sám. Samozrejme, niektoré zmeny v daňových zákonoch tento postup sťažujú. Ale ak pochopíte všetky nuansy, môžete dokonca ušetriť peniaze pri platení.

Predaj nehnuteľností od roku 2016 prebieha podľa nových pravidiel. Zmeny sa dotkli predovšetkým daní. Je známe, že takzvaná daň z príjmu sa berie z príjmu, ktorý predávajúci z transakcie dostane. Jeho veľkosť je pevná a pre občanov Ruskej federácie predstavuje 13 %. Cudzinci však musia zaplatiť 30 % z transakcie.

Predtým mohol byť zisk predmetom dane z príjmov fyzických osôb len vtedy, keď predávaná nehnuteľnosť bola vo vlastníctve predávajúceho kratšie ako 3 roky. Toto pravidlo stále platí pre majetok získaný dedením, darovaním alebo dohodou o rente. Všetkým ostatným vlastníkom sa doba držby nehnuteľnosti predĺžila na 5 rokov.

Dôležité! Ak dom kúpil vlastník pred 1. januárom 2016, potom ho môžete v roku 2019 predať bez zaplatenia dane z príjmu fyzických osôb. Majitelia, ktorí nehnuteľnosť kúpili neskôr, si budú musieť počkať 5 rokov.

Daň z predaja domu teda treba zaplatiť, ak je predávajúci vlastníkom len krátko. Daň z príjmov fyzických osôb sa odvádza zo sumy uvedenej v kúpno-predajnej zmluve. Napríklad dom stojí 1 milión 200 rubľov. To znamená, že predávajúci musí zaplatiť daň z príjmu vo výške najmenej 156 tisíc rubľov (1 200 000 * 13%).

Platba sa uskutoční po zaregistrovaní transakcie a prijatí peňazí. Na tento účel musí platiteľ vyplniť príslušné vyhlásenie a previesť prostriedky na bankový účet daňovej služby. Platiť môžete aj online registráciou na oficiálnej stránke.

Priznanie je potrebné podať najneskôr do 30. apríla, platbu je potrebné vykonať do 15. júla. Ak platiteľ toto pravidlo ignoruje, tak za každý oneskorený mesiac podania dokladu mu daňový úrad vyrubí minimálne 5 % zo sumy. Ale za oneskorené platby si budú účtovať 20% zo sumy. Keďže sumy spojené s transakciami s nehnuteľnosťami sú dosť veľké, pokuty budú primerané.

Zdaňovanie fyzických osôb poskytuje možnosť získať určité výhody. Podomový predajca môže využiť úľavu, ktorá mu umožní ušetriť na daniach. Ponúkajú sa dve možnosti:

daňový odpočet;
nákladové účtovníctvo.

Odpočet je zníženie základu dane o určitú pevnú sumu. V súčasnosti je to 1 milión rubľov. Toto je odpoveď na prieskum, ktorý sa pýta, aká suma je pri predaji oslobodená od dane. Platiteľ môže využiť odpočet bez ohľadu na to, akú hodnotu má nehnuteľnosť

Povedzme, že dom sa predáva za 1 milión 300 rubľov. Bez použitia výhody musí predávajúci zaplatiť 169 tisíc rubľov. Ak však kontaktuje daňovú službu a využije odpočet, potom 1 milión rubľov nebude podliehať dani z príjmu fyzických osôb. To znamená, že bude musieť zaplatiť iba 39 000 rubľov (300 000 * 13%).

Odpočet sa uplatní aj vtedy, ak je základ dane nižší. To vám umožňuje získať oslobodenie od poukazovania dane z príjmu. Napríklad náklady na dom sú 980 tisíc rubľov. Vlastník, ktorý na výplatu použil ustanovenú zrážku, nesmie platiť daň z príjmu fyzických osôb (980 000 – 1 000 000 = -20 000).

Dôležité je vedieť, že zvýhodnenie môže platiteľ dostať len raz za zdaňovacie obdobie, teda za rok. Ak predáva viacero druhov nehnuteľností, mal by si vybrať, kedy je najlepšie využiť odpočet. Ak pár počas tejto doby predá niekoľko domov, každý z nich môže využiť odpočet. Ale len pre rôzne nehnuteľnosti.

Ďalším spôsobom, ako znížiť výšku poplatku, je absencia zisku pri uzatváraní obchodu. Takýto príjem nie je predmetom dane z príjmov fyzických osôb. Dôvody na oslobodenie od platenia sú:

Predaj domu za menej.
Náklady na obnovu a opravu.
Náklady na hypotéku.

Povedzme, že náklady na predtým zakúpené nehnuteľnosti boli 800 tisíc rubľov. Ale majiteľ, ktorý dom kúpil za túto cenu, ho predáva za 720 tisíc rubľov. Prirodzene, nedostáva zisk, takže pre výpočet neexistuje základ dane. Daňové úrady budú vyžadovať doklady potvrdzujúce absenciu príjmu z transakcie.

Výnimka sa môže vzťahovať aj na výdavky na obnovu nehnuteľnosti pred predajom. Prirodzene, hovoríme o veľkých výdavkoch. Na potvrdenie je potrebné predložiť účtenky a potvrdenky. Ak bola nehnuteľnosť kúpená na hypotéku, môže sa stať aj základom pre oslobodenie od dane.

Dom na predaj môže mať viacero vlastníkov. Najčastejšie ide o blízkych alebo vzdialených príbuzných. Spôsob výpočtu dane preto závisí od toho, či boli pridelené akcie. Ak je dom jednoducho spoločným majetkom viacerých osôb, daň z príjmu fyzických osôb sa platí všeobecne. Iná vec je, keď bol majetok právoplatne rozdelený. Potom platia daň obaja vlastníci.

Napríklad si môžete vziať súkromný dom v hodnote 2 milióny 250 tisíc rubľov. Obaja vlastníci, ak sa akcie nepridelia, zaplatia 162 tisíc 500 rubľov na dani (vrátane zrážok). Ak je však dom oficiálne rozdelený rovnako, výpočet sa vykoná takto: (2 250 000: 2 – 1 000 000) * 13% = 16 000 250 rubľov.

Ide o výšku dane, ktorú musí každý spoluvlastník odviesť. Mnohí predajcovia to využívajú tak, že si nehnuteľnosť pred predajom rozdelia na akcie. To vám skutočne umožňuje ušetriť peniaze a navyše to žiadnym spôsobom neovplyvňuje postup dokončenia transakcie nákupu a predaja.

Nový majiteľ domu môže počítať aj s poberaním výhod. Daňová legislatíva umožňuje niektorým občanom vrátiť 13 % vynaložených prostriedkov. Na tento účel musí mať kupujúci oficiálny príjem, ktorý môže potvrdiť pomocou príslušného certifikátu.

Náš právnik vám môže bezplatne poradiť – svoju otázku napíšte do formulára nižšie:

Ako je známe, akýkoľvek zisk získaný na území Ruská federácia, zdanené. Navyše nezáleží na tom, či bol nadobudnutý činnosťou určitej spoločnosti, alebo či osoba predala nehnuteľnosť, na ktorú mala práva. Uvažujme, aká daň sa poskytuje pri predaji domu s pozemkom, ktorý vlastní menej ako 3 roky. Zistíme tiež, koľko približne musíte zaplatiť, ak nehnuteľnosť oficiálne patrí osobe dlhšie ako tri roky.

Všeobecné informácie

Podľa zákona v roku 2019 musí byť o každom predaji nehnuteľnosti upovedomený štát. Samostatne musíte oznámiť daňovej službe, aj keď predaný pozemok podľa pravidiel nepodlieha dani z príjmov fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb). Ak to osoba neurobí, transakcia nákupu a predaja sa bude považovať za nezákonnú.

V roku 2019 sú občania Ruskej federácie aj zahraničné osoby povinní platiť daň z predaja pôdy. Prirodzene, podmienky pre nich budú iné a držitelia ruského pasu budú musieť platiť menej.

Každý predaný dom, z ktorého bol dosiahnutý významný zisk, podlieha dani z príjmu fyzických osôb. Samozrejme, hovoríme len o tých oblastiach, ktoré sa nachádzajú na ruskom území. Výška zdanenia predávaného pozemku bude pre každý prípad iná. Mimochodom, pre niektorých ľudí to bude možné znížiť.

Aby ste presne pochopili, aká bude daň z predaja pôdy, budete musieť presne zistiť, ako sa vypočítava. Budete ale musieť vziať do úvahy všetky okolnosti, ktoré môžu zmenu sumy ovplyvniť.

Ako vypočítať daň

V roku 2019 je daň z príjmu fyzických osôb z predaja nehnuteľností pre občanov Ruskej federácie 13%. Ak však osoba žije v štáte menej ako šesť mesiacov, bude musieť dať 30% z prijatého zisku. Suma sa ukazuje ako dosť významná, takže ak existuje príležitosť na jej zníženie, malo by sa to využiť.

Samostatne je potrebné zvážiť prípad, keď dom a pozemok vlastní menej ako 3 roky. V takejto situácii musí človek zaplatiť viac. Daň bude vypočítaná z plnej predajnej ceny pozemku.

Teda napríklad ak vidiecky dom s pozemkom sa predal za 5 miliónov rubľov, z tejto sumy sa odpočíta 13%. Ak chcete zaplatiť menej peňazí, môžete použiť daňový odpočet. V roku 2019 je možné v prípade domov, ktoré sú vlastnené menej ako 3 roky, od sumy predaja odpočítať 1 milión rubľov. To znamená, že sa už ukáže, že budete musieť zaplatiť úrok nie za 5 miliónov rubľov, ale za 4 000 000 rubľov. Prirodzene, veľkosť bude menšia.

Ak je nehnuteľnosť vo vlastníctve viac ako 3 roky, tak už platia iné pravidlá ohľadom dane z príjmov fyzických osôb. Daň sa ukladá výlučne z prijatého zisku. To znamená, že najprv budete musieť odpočítať predajnú cenu od sumy akvizície. Napríklad, ak osoba predala svoj dom za 5 000 000 rubľov a kúpila ho za 4 000 000 rubľov, potom sa 13% bude počítať z 1 000 000 rubľov, pretože to bude získaný zisk.

Mimochodom, ak z predaja nebude zisk, nebudete musieť platiť daň. Ak sa teda pozemok predá za rovnakú cenu, za akú bol kúpený, alebo dokonca lacnejšie, časť prijatej sumy sa nebude musieť vrátiť. Ale to len v prípade, že je vlastnený dlhšie ako 3 roky.

Samostatne stojí za zmienku, že daň z predaja letnej chaty sa vypočítava tak, že suma za pozemok bude vypočítaná oddelene od domu. Teda dva rôzne poplatky za pozemok a za samotný dom. Nie je možné ich zhrnúť, pretože v roku 2019 to nebude legálne. Preto ich budete musieť vypočítať oddelene od seba.

Ako zaplatiť

Ak sa dom predá, ihneď po dokončení transakcie predaja a kúpy bude potrebné podať vyhlásenie. Toto treba urobiť v každom prípade, aj keď podľa zákona daň platiť nebude.

Na uskutočnenie platby budete musieť predložiť nasledujúce dokumenty:

Pas majiteľa.
Vyhlásenie o príjme.
Zmluva o predaji.
Doklady preukazujúce vlastníctvo predávaných predmetov.
Žiadosť o odpočet (v prípade potreby).

Mali by ste sa obrátiť na miestny úrad federálnej daňovej služby. Teda do daňovej služby na adresu predávaného pozemku.

Samostatne stojí za zmienku, že všetko sa musí urobiť včas. Ak zmeškáte lehotu na podanie priznania, človek dostane pokutu. Za neskoré predloženie dokladov sa účtuje 5 % zo stanovenej dane. Pokuta sa bude účtovať od prvého dňa omeškania a potom sa bude zvyšovať. Suma môže dosiahnuť 30 % štátneho poplatku.

Preto musíte všetko zbierať včas Požadované dokumenty, vypracuje vyhlásenie o príjme a predloží ho úradu vlády. Potom by ste mali zaplatiť samotnú daň a potom sa nebudete musieť obávať pokuty.

Je možné znížiť množstvo

Ľudia, ktorí videli výšku dane, sa často pýtajú, či existuje nejaký spôsob, ako ju znížiť. Prirodzene, nikto nechce rozdať veľké množstvo, takže chcete znížiť sadzbu. Dá sa to urobiť, ale stojí za to pamätať, že nie každý bude mať takúto príležitosť.

Ako už bolo spomenuté, z výšky príjmu dochádza k zrážke dane. Bude ziskové, ak sa 13% nevypočíta z prijatého zisku, ale z celej sumy predaja. To znamená, že človek nemá možnosť odpočítať si od predajnej ceny výšku kúpnej ceny pozemku. Môžete si odpočítať 1 000 000 rubľov. Potom budete musieť zaplatiť nižšiu daň, ako je konečná suma.

Prípadne si môžete vziať nie fixný odpočet, ale konkrétne pre výšku výdavkov. To je vhodné, ak je možné potvrdiť vzniknuté náklady a budú viac ako 1 000 000 rubľov. Táto možnosť však nie je vhodná, ak bola nehnuteľnosť prijatá darom alebo dedením.

O aktualizácii zákona

Od roku 2017 bol aktualizovaný zákon o dani z predaja pozemkov. Okamžite stojí za zmienku, že teraz budete musieť čakať nie 3 roky od dátumu kúpy nehnuteľnosti, ale 5 rokov. teda minimálny prah bola zvýšená. Platí to však len pre oblasti, ktoré boli zaregistrované od roku 2017. Ak sa osobe podarilo zaregistrovať práva na dom napríklad v roku 2016, minimálna hranica pre ňu zostane 3 roky.

Daň z predaja domu sa zo zákona považuje za daň z príjmu a dosahuje trinásť percent z hodnoty nehnuteľnosti. Súčasné normy ruskej legislatívy poskytujú v tejto oblasti jedinú výhodu, oslobodenie od povinnosti platiť daň, ak predávaný majetok vlastnila osoba dlhšie ako tri roky. Zároveň, v súlade s novými zmenami, ak dom dostal v roku 2016, môžete ho predať a neplatiť z neho dane až po piatich rokoch jeho vlastníctva. V opačnom prípade, ak je nehnuteľnosť vo vlastníctve menej ako tri roky, daň sa vyrubí.

Obdobie, kedy osoba vlastní dom, začína plynúť nie okamihom jeho dedenia, kúpy alebo iného spôsobu nadobudnutia, ale odo dňa vydania listu vlastníctva. Vo všeobecnosti dôvody na prevod práv sú:

Zmluva o predaji;
Výmenná a anuitná zmluva;
Darovacia zmluva;
Dedenie zo zákona a závetu;
Dohoda o spoločnej výstavbe.

Nebudete musieť platiť daň z predaja domu, ak je suma, za ktorú bol predaný, nižšia ako jeden milión rubľov. Netreba zabúdať, že je to možné len spolu s pozemkom.

Vážení čitatelia!

Naše články hovoria o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, ale každý prípad je jedinečný. Ak chcete zistiť, ako vyriešiť váš konkrétny problém, obráťte sa na online formulár konzultanta vpravo →

Je to rýchle a bezplatné! Alebo nám zavolajte na telefón (24/7):

Nuansy výpočtu

Schéma výpočtu na výber dane z obratu je rovnaká pre všetky prípady a zahŕňa nasledujúce podmienky:

Časť čistého zisku vo forme rozdielu medzi sumou vynaloženou na kúpu domu a sumou získanou z jeho predaja;
trinásť percent z predajnej sumy, ak bola nehnuteľnosť vo vlastníctve kratšie ako tri roky alebo päť rokov podľa nových pravidiel;
V prípade spoluvlastníctva sa účtuje každému vlastníkovi trinásť percent. Percento sa odpočítava od veľkosti podielu každého z nich.

Zahraniční občania sú povinní platiť daň aj z predaja súkromného domu a iných nehnuteľností, u nich však sadzba nie je trinásť percent, ale tridsať percent. Navyše, ak je cudzinec na území Ruskej federácie viac ako stoosemdesiat tri dni, potom sa zo zákona bude považovať za rezidenta. To znamená, že musí platiť rovnako ako ruskí občania, nie tridsať, ale trinásť percent.

V tomto prípade daňová služba zohľadňuje len sumu uvedenú v kúpno-predajnej zmluve. Ak občan predá rozostavaný dom s pozemkom, s ktorého výstavbou sa začalo pred menej ako tromi rokmi a pozemok bol vo vlastníctve dlhšie ako toto obdobie, potom sa daň vypočíta samostatne za tieto nehnuteľnosti.

Obdobia držby

Zmeny, ktoré nastali od roku 2016, by mali brať do úvahy osoby, ktoré v tomto roku dostali nehnuteľnosť do svojho. V najbližších piatich rokoch ho nebude možné predať a vyhnúť sa daniam. Pre občanov, ktorí si kúpili dom pred rokom 2016, naďalej platí trojročná lehota obmedzenia. To znamená, že daň im hrozí len vtedy, ak sa rozhodnú nehnuteľnosť predať po tom, čo ju vlastnia menej ako tri roky. Existuje však výnimka, ktorá sa týka dedenia a darov. Osoby, ktoré v dôsledku týchto dvoch možností získajú dom s pozemkom, môžu nehnuteľnosť predať bez dane, bez ohľadu na to, kedy ju získali dedičstvom alebo darom. To isté platí pre doživotnú rentu a privatizáciu.

Katastrálne ocenenie teraz navyše ovplyvňuje hodnotu nehnuteľnosti a výšku dane. Po predaji domu, ktorý vlastníte menej ako tri alebo teraz menej ako päť rokov, budete musieť podať priznanie daňová služba, ako aj žiadosť a zoznam dokumentov, ktoré sú popísané nižšie.

V prípade nezaplatenia dane je porušovateľovi účtovaná pokuta vo výške päť percent zo sumy dane za každý mesiac po lehote splatnosti.

Je možné znížiť dane?

Ak chcete znížiť daň, ktorú budete musieť zaplatiť po predaji domu s pozemkom, ak boli tieto objekty vo vlastníctve menej ako tri roky, existuje niekoľko možností:

Navyše, ak sa nehnuteľnosť predá po tom, čo bola nehnuteľnosť vo vlastníctve predávajúceho viac ako tri roky, predávajúci je zbavený nielen povinnosti zaplatiť daň z predaja, ale aj povinnosti podať daňové priznanie správcovi dane. To znamená, že občan je takmer úplne oslobodený od akejkoľvek zodpovednosti.

Poskytovanie dokladov

Po uzavretí transakcie predávajúci vyplní vyhlásenie vo formulári 3-NDFL a odovzdá ho spolu s ostatnými dokumentmi daňovému úradu. Výšku dane vypočítava občan samostatne.

Doklady na zaplatenie dane pri predaji domu:

Vyhlásenie treba podať do tridsiateho apríla ďalší rok. Po predaji domu nemusíte hneď platiť dane. To možno vykonať ktorýkoľvek deň pred pätnástym júlom v plnom rozsahu.

Nezaplatenie sa trestá sankciami, ktorých závažnosť závisí od výšky dane. V tomto prípade je minimálna pokuta stanovená na sto tisíc rubľov a najprísnejším trestom je väzenie páchateľa na tri roky. Všetky sankcie namierené proti bezohľadným občanom sa prijímajú výlučne súdnou cestou.

Právo na výhody

Občania majú právo neplatiť dane s využitím určitých výhod, ktoré sa vzťahujú na:

V súlade s Daňovým poriadkom Ruskej federácie (v znení platnom od roku 2019) sa zdaňuje príjem z predaja bytu, chaty, obytnej budovy, pozemku, garáže alebo akejkoľvek inej nehnuteľnosti.

V článku 224 daňového poriadku Ruskej federácie sa stanovuje, že príjmy z predaja nehnuteľností sa zdaňujú sadzbou 13 %. Viac informácií o sadzbách dane z príjmov fyzických osôb nájdete v sekcii na odkaze.

V akých prípadoch je potrebné platiť daň?

Legislatíva ustanovuje minimálnu dobu vlastníctva nehnuteľnosti (vo vzťahu k nehnuteľnostiam nadobudnutým po 1.1.2016). Ak je doba vlastníctva kratšia ako táto lehota, je potrebné zaplatiť daň.

Pre referenciu. Pri nehnuteľnostiach kúpených pred 1. januárom 2016 bola minimálna držba tri roky.

Vyhlásenie je potrebné podať na daňovom úrade v mieste vášho bydliska. Dá sa to urobiť osobne, poštou so zoznamom príloh alebo v elektronickej forme (aj prostredníctvom portálu GOST SERVICES alebo osobného účtu daňovníka). O všetkých prípadoch, v ktorých je potrebné podať priznanie 3-NDFL, sa dočítate v článku na odkaze.

Výpočet dane pri predaji nehnuteľnosti

Platná právna úprava dáva predávajúcemu právo využiť buď odpočítanie dane pri predaji nehnuteľnosti alebo vypočítať daň s prihliadnutím na náklady vynaložené na jej obstaranie. Daňovník si pri podávaní priznania môže sám určiť, ktorá možnosť je pre neho výhodnejšia.

Výdavky na kupovanú nehnuteľnosť. V súlade s čl. 220 Daňového poriadku Ruskej federácie má daňovník právo znížiť výšku svojho zdaniteľného príjmu o výšku výdavkov, ktoré skutočne vynaložil a zdokumentoval v súvislosti s nadobudnutím tohto majetku.

Do nákladov spojených s kúpou nehnuteľnosti patrí nielen suma zaplatená pri kúpe, ale aj úroky hypotekárnych úverov, zaplatené na tomto majetku.

Príklad výpočtu - metóda 2.

Teraz vypočítajme výšku dane s prihliadnutím na vynaložené náklady

Podmienky sú rovnaké. Sidorov I.V. predal byt v roku 2018 za 5 000 000 rubľov, ktorý kúpil začiatkom tohto roka za 4 500 000 rubľov. Katastrálna hodnota bytu k 1. januáru 2018 bola 7 500 000 RUB.

1. Vypočítajme si základ dane z príjmu.

7 500 000 * 0,7=5 250 000 (katastrálna hodnota zohľadňujúca redukčný faktor) je viac ako predajná cena, preto sa používa pri výpočte dane z príjmu fyzických osôb.

Zdaniteľná suma príjmu = 5 250 000 rubľov.

2. Odpočítajte výšku vynaložených nákladov

(5 250 000 - 4 500 000) * 13% = 750 000 * 13 = 97 500 rubľov.

Čiže výška dane pri výpočte metódou 2 je 97,5 tisíc rubľov.

Zákon nestanovuje súčasné uplatnenie odpočtu majetku vo výške 1 000 000 rubľov. a znížiť príjmy z predaja na náklady. Stačí si vybrať jednu možnosť, ktorá bude výnosnejšia.

Dôležité. Daň je potrebné zaplatiť do 15. júla roku nasledujúceho po roku predaja nehnuteľnosti. alebo v ňom podiely (článok 4 článku 228 daňového poriadku Ruskej federácie). Údaje o platbe dane si môžete skontrolovať na svojom daňovom úrade.