Otvorte esej. Individuálny investičný účet. Je to spoľahlivé

Nie všetci naši spoluobčania v súčasnosti vedia, ako a kam správne investovať vlastné úspory. Samozrejme, že vklady v bankách sú aj dnes populárne vzhľadom na to, že to jednotlivci ešte nevedia reálna možnosť zarobte o niečo viac vďaka individuálnemu investičnému účtu a nájdu sa aj takí, ktorí nevedia, ako tento systém funguje. Pokúsme sa zistiť, čo to je, aké výhody takéto účty klientovi poskytujú a tiež ako si založiť individuálny účet.

Čo je IIS

Ak sa porozprávame jednoduchými slovami, potom individuálny investičný účet je investícia vlastných úspor do majetku za účelom dosiahnutia zisku. To znamená, že svoj kapitál zveríte sprostredkovateľovi resp správcovská spoločnosť a oni zasa investujú peniaze do ziskových projektov a dostávajú príjmy. Môžete si vybrať vlastného sprostredkovateľa, podmienky spolupráce a dokonca aj spôsoby získania výhod.

Táto prax sa u nás objavila nie tak dávno, konkrétne 1. januára 2015 je účelom vytvorenia investičných účtov prilákať peniaze jednotlivcov, čím je financovanie lacnejšie. O niekoľko rokov skôr sa ako financovanie využívali bankové úvery, to znamená, že vďaka investičným účtom je banka vylúčená z reťazca, a preto odpadá potreba požičiavať. Samozrejme, v praxi vyzerá schéma oveľa komplikovanejšie, ale potenciálnym investorom stačí vedieť, že peniaze pracujú pre nich a zisk z ich práce je minimálne o 1,5 % vyšší ako bankový vklad.

Pred otvorením individuálneho investičného účtu musíte poznať všetky spôsoby, ako zarobiť príjem z vlastných investícií, a v súčasnosti existujú dve schémy:

1. Zisk 13 % zo všetkých investícií za jeden kalendárny rok, táto možnosť je ideálna pre daňových poplatníkov.
2. Odpočítanie dane z príjmu z investícií vo výške 13% zo ziskov, ktoré ste získali zo svojich investícií na akciovom trhu.

Upozorňujeme, že výber príjmu závisí od toho, či ste oficiálne zamestnaný a platíte daň z príjmu alebo nie. Faktom je, že ak nie ste oficiálne zamestnaný a neplatíte daň z príjmu, tak je pre vás vhodná len druhá možnosť.

V tomto prípade však každý potenciálny investor stojí pred výberom, ktorú schému ziskovosti je lepšie zvoliť, aspoň ak ste legálne zamestnaný, potom sú pre vás vhodné obe schémy. Tu je na začiatok lepšie zvoliť prvú možnosť, pri nej máte zaručený príjem vo výške 13 % z výšky investície bez ohľadu na ďalšie okolnosti. Navyše, ak investujete peniaze na svoj individuálny účet každý rok, získate výhody každý rok.

Pri druhej možnosti nezískate 13 % z vašej investície, ale namiesto toho budete mať príjem z investície a nebudete z nej musieť platiť daň z príjmu. Ako už bolo spomenuté vyššie, aj keď oficiálne nepracujete, v každom prípade sa môžete stať súkromným investorom. Čo sa týka ziskovej marže, tá bude pravdepodobne väčšia pri prvej možnosti.

Mimochodom, existuje niekoľko pravidiel investovania, ktoré by mal každý poznať:

1. Účet si môžete založiť na obdobie minimálne troch rokov, peniaze môžete vyberať skôr, ako je zákonom stanovené obdobie, ale v tomto prípade stratíte ziskovosť 13 % pri výbere prvej schémy časového rozlíšenia zisku a ak ste predtým dostal 13%, budeš ho musieť vrátiť štátu.
2. Najprv si môžete založiť účet a potom sa rozhodnúť pre schému časového rozlíšenia, čo môžete urobiť na konci investičného obdobia;
3. Účet si môžu založiť len občania našej krajiny a daňoví rezidenti;
4. Jedna osoba si môže otvoriť iba jeden účet a ak ste investovali cez jedného sprostredkovateľa, v budúcnosti môžete svoje úspory previesť na iného, ​​ale nový účet si môžete založiť až po zrušení prvého.
5. Maximálna výška investície za jeden kalendárny rok by nemala presiahnuť 400 000 rubľov, maximálna výška odpočtu dane je 52 000 rubľov, to znamená 13%.

Upozorňujeme, že individuálne investičné účty nie sú na rozdiel od bankových vkladov pod ochranou vlády.

Ako otvoriť účet

Otvorenie IIS pozostáva z niekoľkých etáp. Najprv musíte určiť, kde je lepšie otvoriť IIS, pretože to možno urobiť dvoma spôsobmi prostredníctvom makléra alebo správcovskej spoločnosti. Makléri sú v podstate sprostredkovatelia, prostredníctvom ktorých sa môžete stať účastníkom burzy. Schéma spolupráce s maklérmi je pomerne jednoduchá: môžete robiť svoje vlastné rozhodnutia a váš sprostredkovateľ ich vykoná, pretože podľa zákona nemôžu byť jednotlivci uchádzačmi. Tu priamo ovládate svoj investičný výnos. Sprostredkovateľské služby sú spravidla platené, odmena je vyjadrená v percentách z transakcie.

Ďalšou možnosťou je kontaktovať správcovskú spoločnosť, ktorá je zase dcérskymi spoločnosťami komerčných bánk. Túto príležitosť poskytujú napríklad Sberbank, Otkritie, VTB, Alfa Bank. Tu bude schéma práce o niečo jednoduchšia, jednoducho uzavriete zmluvu so správcovskou spoločnosťou a prevediete svoje úspory do správy trustu a zástupcovia spoločnosti ich môžu spravovať samostatne. Všetko, čo musíte urobiť, je urobiť správna voľba vysoko ziskové projekty s vysokým rizikom a naopak nízkym rizikom a nízkou ziskovosťou.

Upozorňujeme, že činnosť maklérov a správcovských spoločností je regulovaná Centrálna banka Rusko, ide o licencovaný typ činnosti, takže pred uzavretím zmluvy sa uistite, že váš sprostredkovateľ pôsobí legálne, môžete to urobiť na oficiálnej webovej stránke Bank of Russia.

Výber spoločnosti

Takže prvým krokom bude výber spoločnosti, konkrétne musíte určiť, kde je výhodnejšie otvoriť si individuálny investičný účet. Určite treba študovať aktuálny zoznam ponúknuť a určiť, ktoré najlepšie vyhovujú vašim požiadavkám. Tu je zoznam súčasných lídrov, medzi ktoré patria: Sberbank, FINAM, Otkritie, BCS, VTB. Mimochodom, práve Sberbank má momentálne otvorených najviac účtov, viac ako 66-tisíc.

V ďalšej fáze musíte požiadať o otvorenie účtu, ako to urobiť, môžete zistiť na oficiálnej webovej stránke makléra alebo správcovskej spoločnosti, ktorú ste si vybrali. Ak máte nejaké otázky ohľadom otvárania účtov, určite použite horúcu linku. V každom prípade budete musieť navštíviť kanceláriu organizácie a napísať žiadosť, ale mnohé správcovské spoločnosti poskytujú možnosť napísať žiadosť na diaľku, to znamená na oficiálnej webovej stránke, tu však bude pravdepodobne musieť klient zaregistrovať na portáli Služby štátu a elektronický podpis, ale túto otázku je potrebné objasniť.

Ďalej musíte podpísať dohodu, tu sa nemusíte ponáhľať, pozorne si ju preštudujte. Ak budete spolupracovať s maklérom, získate nielen dohodu, ale aj akt pristúpenia k pravidlám spoločnosti. V oboch možnostiach získate údaje na prístup k svojmu osobnému účtu, v ktorom budete môcť vykonávať niektoré operácie, najmä dobíjať investičný účet.

Nakoniec, po zakázaní registračných akcií, budete musieť dobiť svoj účet určitou sumou. Minimálne opotrebenie nie je zákonom obmedzené, ale správcovské spoločnosti môžu stanoviť minimálny prah, napríklad od 1 000 do 5 000 rubľov. Mimochodom, ak nemáte k dispozícii požadovanú sumu, existuje určité obdobie, počas ktorého môžete svoj účet dobiť, ale všetky tieto nuansy sú individuálne.

Ako získať daňový odpočet

Takže po vložení peňazí na účet sa to hneď pustilo do práce, s financiami hospodária zamestnanci správcovskej spoločnosti alebo makléri, už začínajú generovať príjem, no stále ste nedostali daňový odpočet, ktorá vám v zmysle zákona patrí. Samotní sprostredkovatelia vám nebudú vyplácať žiadnu kompenzáciu, je to v kompetencii daňového úradu, preto ich budete musieť kontaktovať tam. Tu musíte prejsť len niekoľkými krokmi:

Budete potrebovať množstvo povinných dokumentov, medzi ktoré patrí potvrdenie potvrdzujúce váš status daňovníka, teda 2-NDFL, ktoré si vybavíte na pracovisku, občiansky pas, dohoda so správcovskou spoločnosťou alebo úkon makléra, potvrdí, že máte individuálny investičný účet.

Bude dosť ťažké vyplniť vyhlásenie 3-NDFL, ktoré budete musieť predložiť Federálnej daňovej službe, ale väčšina sprostredkovateľov, ktorí spravujú váš investičný účet, poskytuje podporu a pomáha vyplniť dokument, samozrejme, za poplatok.

Dokumenty spolu s vyhlásením odovzdajte Federálnej daňovej službe, možno to urobiť dvoma spôsobmi: osobne sa dostaviť na úrad v mieste registrácie alebo na diaľku. Mimochodom, bude jednoduchšie a rýchlejšie otvoriť IIS prostredníctvom štátnych služieb. Ak máte potvrdené účtu, potom budete musieť nájsť príslušnú službu v ponuke, kliknite na tlačidlo, systém vás automaticky presmeruje na webovú stránku Federálnej daňovej služby, kde vyplníte dokumenty, ale stojí za zváženie, že nepotrebujete samostatne sa zaregistrovať na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

V poslednej fáze musíte počkať na overenie a prevod prostriedkov. Proces bude trvať pomerne dlho, pretože len posúdenie žiadosti trvá 1 až 3 mesiace.

Upozorňujeme, že pri odosielaní dokumentov Federálnej daňovej službe nezabudnite uviesť číslo svojho bankového účtu, aby ste mohli prijať bankový prevod.

V skutočnosti bude proces otvorenia investičného účtu dokončený, môžete len počkať na koniec investičného obdobia a získať príjem. Mimochodom, vaše peniaze budú investované najmä do nákupu cenných papierov, najmä štátnych dlhopisov. Každý cenný papier prináša individuálny príjem, to znamená, že ziskovosť môže byť 3–5 % ročne alebo možno 13–15 %. Vždy je potrebné pripomenúť, že čím väčšie riziko, tým väčší zisk.

• Môžem zmeniť typ odpočtu?

Čo je individuálny investičný účet (IIA)?

Individuálny investičný účet – osobný účet na interné účtovanie peňažných prostriedkov a cenných papierov fyzickej osoby, ktorá je klientom makléra, banky alebo správcovskej spoločnosti (správcu). Vlastník IIS má právo na odpočet dane z investícií za predpokladu, že zmluva je platná minimálne 3 roky. Ročná suma zápisu do IIS nemôže presiahnuť 1 000 000 rubľov.

Aké typy daňových odpočtov sa poskytujú pre IIS?

Vlastník IIS má právo vybrať si jeden z dvoch typov daňových odpočtov:

Odpočet za príspevky sa uvádza na základe finančných prostriedkov pripísaných do IIS v kalendárnom roku, ale nie viac ako 400 000 rubľov. Vrátenie sa uskutoční z dane z príjmov fyzických osôb, zrazenej sadzbou 13 % (okrem dividend) za uvedené zdaňovacie obdobie. To znamená, že vám vrátia 13 % zo sumy vloženej do IIS, maximálne však zaplatenú daň do rozpočtu na tento rok. Tento odpočet je možné získať ročne, ak platíte každý rok hotovosť na IIS a mať oficiálny príjem za ten istý rok;

Odpočítanie príjmu zahŕňa oslobodenie od dane z príjmu fyzických osôb za kladné finančné výsledky získané z transakcií s cennými papiermi a derivátovými finančnými nástrojmi na individuálnom investičnom účte. Odpočet sa poskytuje pri uzavretí IIS po uplynutí minimálne 3 rokov odo dňa uzavretia zmluvy.

Existujú nejaké špeciálne funkcie pri otváraní a používaní IIS?

Áno, pri otváraní a používaní IIS existuje množstvo obmedzení.

IIS môže otvoriť iba dospelá osoba, ktorá je občanom a daňovým rezidentom Ruskej federácie.
Jeden jednotlivec má právo mať iba jeden IIS.
Typ odpočtu si môžete vybrať počas celej doby trvania zmluvy o údržbe IIS. Zároveň nie je povolené kombinovať dva typy zrážok na jednom IIS.

Minimálna doba vlastníctva IIS je 3 roky, predčasné zatvorenie účtu bude mať za následok stratu daňových výhod. Ak ste už dostali odpočet na príspevky, prijaté sumy bude potrebné vrátiť spolu so zaplatením penále. Ak ste očakávali, že dostanete odpočet z príjmu, nebude vám poskytnutý pri predčasnom ukončení. Maximálna doba vlastníctva IIS je neobmedzená.
Čiastočné alebo úplné stiahnutie aktív vedie k zatvoreniu IIS.
Doplnenie IIS je možné iba v ruských rubľoch v množstve nie viac ako 1 000 000 rubľov za kalendárny rok podľa dohody. Len vlastník IIS môže vkladať prostriedky zo svojho bankového účtu.

Aké produkty ponúka Otkritie Broker na IIS? Aký je medzi nimi rozdiel?

Produkty IIS ponúkané spoločnosťou Otkritie Broker sa líšia spôsobom riadenia kapitálu, štruktúrou aktív, potenciálom finančný výsledok. Klienti si môžu vybrať investičný produkt na individuálnom investičnom účte, ktorý optimálne zodpovedá cieľovej dobe investovania, úrovni očakávanej ziskovosti a riziku. Voľbou „Nezávislého riadenia IIS“ si teda investor môže podľa vlastného uváženia vybrať nástroje a zostaviť portfólio, určiť investičný horizont a pomer riziko/výnos. Obchodovanie podľa odporúčaní v rámci produktov „Sporenie IIS“, „Independent IIA“ a „Income IIS“ je vhodné pre investorov, ktorí nemajú dostatočnú úroveň skúseností alebo času na samostatné investovanie. Pre tých, ktorí sú pripravení úplne zveriť správu vlastného kapitálu profesionálnym manažérom, je v Otkritie Broker k dispozícii široká škála produktov: „Protective IIS“, „Stable IIS“, „Optimal IIS“, „Balanced IIS“, „ Market IIS“, štruktúrované produkty s ochranou kapitálu.

Viac o existujúcich finančných riešeniach na IIS sa dozviete v sekcii „“ alebo na telefónnom čísle: 8 800 500 99 66 (príl. 2).

Ako získať daňový odpočet z príjmu z IIS?

Odpočet dane z príjmu (typ „B“) môžete získať pri ukončení zmluvy o vedení individuálneho investičného účtu, najskôr však po 3 rokoch odo dňa uzavretia zmluvy.

Tento daňový odpočet je možné získať jedným z nasledujúcich spôsobov:

• samostatne pri podaní 3-NDFL priznania na daňový úrad po skončení kalendárneho roka, kedy bol IIS uzavretý.
• prostredníctvom sprostredkovateľa, pred zatvorením IIS je potrebné predložiť potvrdenie od Federálnej daňovej služby.

V osvedčení je uvedená informácia, že daňovník nedostal odpočet za príspevok počas trvania zmluvy o vedení IIS a nemal súčasne viacero IIS (s výnimkou zmeny profesionálneho účastníka s prevodom všetkých majetku, v tomto prípade je duplikácia IIS možná do mesiaca).

Aké doklady je potrebné zhromaždiť na získanie odpočtu za príspevky?

Ak chcete získať odpočet, musíte daňovým úradom v mieste registrácie predložiť vyhlásenie vo formulári 3-NDFL a priložiť k nemu tieto dokumenty:

1. Certifikát vo forme 2-NDFL. Dokument je možné získať od daňového agenta (zamestnávateľ, maklér). Klienti Otkritie Broker si môžu objednať originálny certifikát 2-NDFL prostredníctvom svojho osobného účtu - v sekcii „Prehľady a dane“, záložka „Originálne dokumenty“.

2. Doklady potvrdzujúce prevod prostriedkov do IIS:

• - správa makléra. Klienti Otkritie Broker si môžu objednať originál reportu cez svoj osobný účet – v sekcii “Prehľady a dane”, záložka “Originálne dokumenty>”.
• - platobný príkaz. Tento dokument je možné získať v banke, z ktorej boli peniaze prevedené do IIS.

4. Žiadosť o vrátenie. V tomto dokumente musíte uviesť údaje o osobnom bankovom účte, na ktorý vám bude vrátená suma dane z príjmu fyzických osôb. Pri papierovom vyplnení je možné prihlášku na rok 2018 prevziať z prílohy č. 8 príkazu č. MMV-7-8/182@ Federálnej daňovej služby Ruska zo 14. februára 2017 alebo z daňového úradu. Ak sa vyhlásenie podáva prostredníctvom služby „Osobný účet daňovníka“, potom po nahraní vyhlásenia do kontrolného programu vám vznikne preplatok, ktorý je možné zlikvidovať vyplnením žiadosti o vrátenie peňazí.

Aký je termín na podanie priznania na odpočet odvodov?

Pri výbere zrážky na príspevky (13 % zo zaplatenej sumy vykazované obdobie na sumu IIS, ale nie viac, ako je zaplatená daň z príjmu fyzických osôb), vlastník IIS si ju môže uplatniť už v budúcom roku. Ak chcete získať odpočet, musíte predložiť vyhlásenie vo formulári 3-NDFL a priložiť k nemu podporné dokumenty. Upozorňujeme, že každý rok má svoj vlastný formulár vyhlásenia.

Vyhlásenie na uplatnenie odpočtu je možné podať kedykoľvek do 3 rokov po uplynutí zdaňovacieho obdobia. Napríklad priznanie za rok 2018 možno podať v rokoch 2019, 2020 alebo 2021.

Ako podať daňové priznanie cez „Osobný účet daňovníka“?

Po obdržaní dokumentov potrebných na podanie daňového odpočtu v elektronickej forme by ste sa mali prihlásiť do osobného účtu daňovníka na webovej stránke Federálnej daňovej služby (môžete sa prihlásiť cez portál „Štátne služby“).

Ako podať daňové priznanie na papieri Federálnej daňovej službe?

Podrobné návod krok za krokom dostupný v .

Ako podať daňové priznanie na papieri Federálnej daňovej službe?

Digitálne údaje berieme z príkladu vyplnenia vyhlásenia prostredníctvom „Osobného účtu daňovníka“: celková výška príjmu jednotlivca bola 545 700 rubľov. Zamestnávateľ ako daňový agent zrazená daň z príjmu fyzických osôb vo výške 70 941 rubľov. Počas zdaňovacieho obdobia prispel do IIS 400 000 rubľov.

Podrobné pokyny krok za krokom sú k dispozícii na adrese.

Môj individuálny investičný účet má 3 roky. Musím to zavrieť?

Individuálny investičný účet (IIA) je otvorený na neobmedzenú dobu a na predĺženie zmluvy nie je potrebné podpisovať žiadne dokumenty. Tri roky je minimálna doba vlastníctva IIS, po ktorej môže byť uzavretá bez straty práva na odpočet, maximálna doba nie je stanovená - môžete pokračovať v práci na účte a prijímať odpočty. Preto, ak má váš IIS tri roky, máte právo ho kedykoľvek zatvoriť. Pri otvorení nového IIS si ho však budete musieť znova ponechať aspoň tri roky, aby ste nestratili nárok na odpočet.

Pred zrušením účtu dôkladne zvážte, či je pre vás výber prostriedkov z účtu alebo zmena typu odpočtu skutočne výhodné. A naši špecialisti vám pomôžu s výpočtami.

Upozorňujeme, že kým nezatvoríte IIS, daň z príjmu fyzických osôb sa z vašich investičných ziskov nezráža (okrem kupónov a dividend) a tieto prostriedky možno so ziskom investovať. Dokonca aj pri investovaní na účte do konzervatívnych a prakticky bezrizikových nástrojov, ako sú dlhopisy federálna pôžička, spolu s odpočtami, môžete získať značnú ziskovosť. A vráťte pomocou rovnakých odvodov všetky alebo časť daní, ktoré ste zaplatili štátu.

Naše modelové portfólio „Sporenie“, pozostávajúce práve z OFZ, by mohlo svojim majiteľom priniesť viac ako 47 % 1 za menej ako tri roky, a to bez zohľadnenia daňových úľav – ďalších 13 % 2 .

Ak ste na svojom IIS nedostali požadovanú ziskovosť, neponáhľajte sa zatvárať svoje pozície a účet, najmä ak je na účte strata. Nemožno ho preniesť do budúcich príjmov ani započítať so ziskom na bežnom maklérskom účte.

1 Za obdobie od 30. decembra 2014 do 31. októbra 2017 pri záverečných cenách bola ziskovosť portfólia Sporiacich modelov 47,98 %. Pri výpočtoch boli použité referenčné, informačné a analytické materiály pripravené odborníkmi z Otkritie Broker JSC.

2 Individuálny investičný účet vám dáva právo získať ročne až 52 000 rubľov na základe prostriedkov uložených na individuálnom investičnom účte za kalendárny rok, ale nie viac, ako je suma dane z príjmu fyzických osôb zaplatená vo výške 13 % za zodpovedajúceho obdobia, alebo vaše príjmy nepodliehajú dani z príjmov fyzických osôb z obchodov s cennými papiermi a derivátovými finančnými nástrojmi na individuálnom investičnom účte po uplynutí minimálne 3 rokov odo dňa podpisu zmluvy.

Ako dlho musím poberať zrážky?

So zrážkou za príspevok - 13% z výšky príspevku do IIS za rok - máte 3 roky na vrátenie. Ak ste si otvorili účet a vložili naň peniaze v roku 2018, môžete podať vyhlásenie o odpočítaní príspevku za rok 2018 v roku 2019, 2020 alebo 2021.

Pri odpočítaní príjmu - oslobodení investičného zisku od dane z príjmov fyzických osôb - nemáte žiadne časové obmedzenia, ak odpočet prijímate cez makléra.

Môžem zmeniť typ odpočtu?

Ak ste počas týchto troch rokov už poberali odvodovú zrážku, nie je žiaľ možné zmeniť ju na zrážku príjmu. Preto musíte zatvoriť svoju aktuálnu službu IIS a otvoriť novú. Ak nechcete zatvoriť svoju súčasnú IRA, ponúknite otvorenie IRA svojmu najbližšiemu rodinnému príslušníkovi, ako je váš manžel alebo rodičia.

Takže ste uzavreli zmluvu s maklérom, otvorili ste individuálny investičný účet a vložili naň peniaze. Je čas získať nejaký príjem.

Roman Koblenz

súkromný investor

Budeme musieť prejsť tromi fázami: nadviazať kontakt s daňovým úradom, predložiť doklady a dostať rozhodnutie o odpočítaní.

o čom to hovoríme?

Hovoríme o daňových úľavách a výhodách, ktoré sú poskytované v rámci programu individuálny investičný účet. Štát chce, aby ste investovali veľa a dobre, preto vám poskytuje výhodnejšie investičné podmienky ako pri bežných maklérskych účtoch.

IIS je typ maklérskeho účtu, len so špeciálnymi daňovými výhodami.

IRS poskytuje dva typy zrážok pre IIS: buď odpočítava vaše investície od zdaniteľného príjmu, alebo nezdaňuje vaše investičné príjmy. Prvá možnosť je najobľúbenejšia, pretože pridáva 13 % k vašej ziskovosti.

Ako získať daňový odpočet pomocou IIS: krok za krokom

1. Zaregistrujte sa vo svojom osobnom účte na daňovom webe.
2. Získajte nekvalifikovaný elektronický podpis.
3. Pripravte si dokumenty: certifikát 2-NDFL, skenovanie zmluvy s maklérom a potvrdenie o pripísaní prostriedkov do IIS.
4. Vyplňte vyhlásenie 3-NDFL.
5. Podajte žiadosť o odpočet dane pomocou IIS.
6. Počkajte na kontrolu vyhlásenia a potom na pripísanie peňazí na váš účet.

Zaregistrujte sa vo svojom osobnom účte na daňovom webe

Keďže odpočet je daň, budete musieť komunikovať s daňová služba. Mne sa to stalo takto.

Pre každý prípad som zavolal a spýtal sa na prihlasovacie meno a heslo k môjmu osobnému účtu. Bolo mi povedané, že si ich môžem prísť vybaviť na ktorýkoľvek daňový úrad a že si na to musím vziať pas. Musíte tiež poznať svoje DIČ. Ak idete na úrad federálnej daňovej služby v mieste bydliska, potrebujete iba pas a nemusíte poznať DIČ.

Išiel som do miestneho úradu Federálnej daňovej služby a vzal som si lístok do elektronického frontu. Moje číslo sa objavilo takmer okamžite. Nebojte sa davov vo Federálnej daňovej službe: aj keď je tam veľa ľudí, nestoja v jednom rade. Operátorovi na daňovom úrade som povedal, že som si prišiel po údaje k môjmu osobnému účtu, dal som pas a po troch minútach som dostal papierik s prihlasovacím menom a dočasným heslom k môjmu osobnému účtu na stránke daňového úradu.

Doma som sa prihlásil do svojho osobného účtu pomocou svojho prihlasovacieho mena a dočasného hesla. Musel som čakať asi tri dni, kým sa na mojom osobnom účte objavili všetky informácie: daňové predmety, 2-NDFL certifikáty atď.

Ak máte účet na portáli vládnych služieb a váš účet je potvrdený, môžete sa prostredníctvom neho prihlásiť do svojho osobného účtu na daňovom webe. Ak nemáte účet na portáli vládnych služieb, budete ho musieť potvrdiť aj osobne

Čo môžete robiť prostredníctvom svojho osobného účtu na daňovej stránke?

1. Pozrite si všetky svoje zdaniteľné predmety a výšku naakumulovaných daní z nich.
2. Pozrite si všetky sumy zaplatených a nezaplatených daní. Môžete platiť cez internet.
3. Dostávajte správy o zaplatených daniach.
4. Vygenerujte vyhlásenia vo formulári 3-NDFL.
5. Predložte doklady na odpočet dane.

Získajte nekvalifikovaný elektronický podpis

Daňové priznanie je oficiálny dokument, ktorý musíte podpísať. Ak podávate priznanie online, musí mať elektronický podpis.

Certifikát elektronického podpisu môžete získať aj na svoj osobný účet na webovej stránke daňového úradu, musíte prejsť do svojho profilu a vybrať kartu „Získať elektronický podpis“.

Budete vyzvaní na vytvorenie a zadanie hesla pre prístup k certifikátu elektronického podpisu. Toto heslo je hlavná vec, ktorú si musíte zapamätať.

Potom môžete vyplniť dokumenty na odpočty pomocou IIS.

Tento podpis nie je kvalifikovaný

Dôležité: elektronický podpis, ktorý možno získať na daňovom webe, nie je kvalifikovaný. Toto je najjednoduchší elektronický podpis. Okrem dokumentov na daňovom webe nesmie podpisovať žiadne iné dokumenty.

O kvalifikovaných elektronických podpisoch napíšeme samostatný článok.

Príprava dokumentov

Ak chcete získať odpočet IIS, musíte daňovému úradu predložiť vyhlásenie 3-NDFL spolu s balíkom dokumentov. Tu je to, čo potrebujete zbierať.

Potvrdenie o príjme vo formulári 2-NDFL za rok, v ktorom ste prispeli peniazmi do IIS. Potvrdzuje, že ste v tomto zdaňovacom období dosiahli príjem a zaplatili daň vo výške 13 %. Certifikát je možné získať v účtovnom oddelení vášho pracoviska.

Od 1.1.2019 sa osvedčenie 2-NDFL nazýva „Potvrdenie o príjmoch a sumách daní fyzickej osoby“

Skenovanie zmluvy o otvorení maklérskeho účtu. Môže to byť dohoda o udržiavaní IIS, dohoda o sprostredkovateľských službách pomocou IIS, žiadosť, oznámenie alebo oznámenie o pristúpení k predpisom alebo zmluva o sprostredkovateľských službách pomocou IIS, alebo všeobecná dohoda. Každý maklér má pre tento dokument iný názov.

Ako investovať a nepokaziť to

Potvrdenie o pripísaní finančných prostriedkov do IIS. Ak boli peniaze vložené v hotovosti na pokladni, ide o pokladničný doklad. Ak boli peniaze prevedené z bankového účtu, je to tak platobný príkaz. Ak boli peniaze prevedené z iného maklérskeho účtu, ide o príkaz na prevod finančných prostriedkov a správu od makléra.

Napríklad Roman vložil prostriedky do pokladne banky a banka podľa jeho pokynov previedla peniaze sprostredkovateľovi na pripísanie do IIS. V pokladni banky mu bol vydaný pokladničný doklad a pokladničný doklad, ktorý priložil k priznaniu.

Vypĺňame vyhlásenie 3-NDFL

Vyplňte daňové priznanie Môžete tiež navštíviť webovú stránku daňového úradu. Ak chcete vyplniť vyhlásenie v časti „Životné situácie“, vyberte položku „Odoslať vyhlásenie 3-NDFL“:

Priznanie je možné vyplniť na internete, prípadne si stiahnuť súbor vytvorený v programe Priznanie. Napríklad vyplníme na internete.

Vyplnenie vyhlásenia online je jednoduché a intuitívne. Najprv vyberte rok, za ktorý podávate priznanie. Musíte vybrať rok, v ktorom ste prispeli peniazmi do IIS:

V druhej fáze musíte uviesť príjmy a ich zdroje. Ak váš daňový agent – ​​zvyčajne zamestnávateľ – už predložil ročné výkazy, údaje o príjmoch si môžete stiahnuť z potvrdenia, ktoré predložil daňovému úradu. Ak to chcete urobiť, začiarknite políčko zamestnávateľa a kliknite na tlačidlo „Vyplniť z certifikátu“.

Ak váš zamestnávateľ ešte nepredložil správy, budete musieť vyplniť sekciu manuálne na základe vášho certifikátu 2-NDFL.

V tretej fáze musíte vybrať zrážky, ktoré budú deklarované vo vyhlásení. Zrážky pre IIS sa vzťahujú na investičné odpočty, ktoré je potrebné zaškrtnúť.

Potom musíte uviesť výšku investičného odpočtu - to znamená sumu, ktorú ste za rok prispeli do IIS.

Zapnuté posledný krok Zobrazí sa vám suma dane, ktorá sa má vrátiť. Tu je potrebné nahrať skeny podporných dokumentov: certifikát 2-NDFL, dohoda o otvorení individuálneho investičného účtu a potvrdenie o prevode peňazí naň.

Jediné, čo musíte urobiť, je zadať heslo pre váš elektronický digitálny podpis a kliknúť na tlačidlo „Potvrdiť a odoslať“. Gratulujeme, odoslali ste vyhlásenie.

Odošlite žiadosť a počkajte na odpoveď

Vyplnené vyhlásenie nevráti peniaze na váš účet: iba potvrdí váš nárok na vrátenie peňazí. Musí byť zaslané na daňové priznanie o vrátenie peňazí.

Žiadosť je možné vyplniť ihneď po odoslaní priznania 3-NDFL alebo neskôr - po určitom čase po odoslaní priznania sa na vašom osobnom účte v sekcii „Moje dane“ objaví informácia o výške preplatku na daniach. V tom istom riadku bude špeciálne tlačidlo - „Zlikvidovať“.

Ak nemáte žiadne daňové dlhy, vrátenú sumu môžete dostať na svoj bankový účet, ktorého podrobnosti sú uvedené v tej istej časti.

Na peniaze musíte čakať v priemere štyri mesiace. Tri mesiace sú úradnou lehotou na posúdenie vyhlásenia od dátumu jeho predloženia.

Samotné priznanie sa musí vykonať do jedného mesiaca odo dňa podania žiadosti o vrátenie, najskôr však po skončení posudzovania priznania.

Výsledky

Poberanie odpočtu cez daňový web je oveľa jednoduchšie a prehľadnejšie, ako by sa mohlo zdať. A moja jediná cesta do Federálnej daňovej služby bola veľmi užitočná, pretože prístup k môjmu osobnému účtu sa mi bude hodiť ešte mnohokrát.

Ako a kde je lepšie otvoriť si individuálny investičný účet (IIA) v roku 2019?

Mnoho vynikajúcich podnikateľov opakovane hovorilo o takej užitočnej veci, akou sú dlhodobé investície. Warren Buffett, ktorý vedie Berkshire Hathaway, o tom neustále hovorí vo svojich pravidelných listoch akcionárom spoločnosti. John Bogle, legendárny tvorca Vanguard Group, hovorí to isté.

Pre nešpecialistu je to veľmi dôležité, pretože je obzvlášť vystavený riziku straty finančných prostriedkov na burze, ak sa na burze začne zaoberať vnútrodenným obchodovaním.

Rusi majú výborný nástroj, ktorým je individuálny investičný účet. Toto je spojené s maklérskou službou - ktorá zase pomáha jednotlivcovi (s určitými obmedzeniami zo strany druhej) dosiahnuť vážny zisk v dôsledku daňových výhod.

Takýto mechanizmus domáci trh Prvýkrát som to videl v roku 2015, dôvodom bola aktualizácia právnych predpisov o akciovom trhu spolu s aktualizáciami daňového poriadku krajiny.

Dôležité vedieť o IIS

Účet si môže založiť len súkromná osoba, a to buď v maklérskej spoločnosti alebo priamo v banke. Požiadavky zahŕňajú zdaňovanie na území Ruskej federácie (prítomnosť v krajine aspoň 183 dní v roku). Platí pravidlo: jeden účet – jeden jednotlivec.

U ktorej maklérskej spoločnosti je najlepšie otvoriť investičný účet? Pozrite si hodnotenie najlepších maklérov v Rusku v roku 2017.

Samotný účet nie je časovo obmedzený, ale pre uplatnenie daňových výhod je potrebné dodržať minimálnu dobu investovania, ktorej hodnota je 3 roky a ktorá začína plynúť odo dňa podpisu zmluvy.

Povolený je iba rubľový účet a do 12 mesiacov ho môžete doplniť sumou nie vyššou ako 1 milión rubľov, hoci pred 18. 6. 2017 bol limit 400 tisíc rubľov. IIS nie je potrebné dodatočne každoročne dopĺňať. Je však neprijateľné vybrať časť prostriedkov späť.

Pozor si treba dať aj na bankové a maklérske provízie za prácu s cennými papiermi.

Nástroje na IIS

Zároveň sú možné akékoľvek investičné možnosti, ktoré sú použiteľné na popredných ruských obchodných platformách v Moskve a Petrohrade. toto:

• akcie ruských a zahraničných podnikov;
• dlhopisy obcí, korporácií, panovníkov;
• mena;
• akcie podielových fondov;
• derivátové metódy (opcie, obchodovanie s futures atď.).

Treba si uvedomiť, že niektorí brokeri a bankové inštitúcie neumožňujú pracovať s množstvom nástrojov, emitentov a pod. Úplný zoznam Podporované spôsoby investovania je možné získať od makléra.

IIS a daňový odpočet

Hlavnou výhodou účtu je návratnosť časti investície, čo v konečnom dôsledku zvyšuje ziskovosť. Okrem toho existujú 2 typy daňových preferencií pre vlastníkov IIS.

Odpočetza príspevok

V tejto situácii sa jednotlivcovi vráti 13% zo sumy, ktorá bola pripísaná v predchádzajúcom roku, ale jej maximálna výška je obmedzená na 130 000 rubľov.

Dôležité: odpočet je možný, keď investor deklaroval zisk za predchádzajúce obdobie (t. j. došlo k platbe dane), pričom maximálna refundácia nemôže byť vyššia ako suma dane.

Ak od zriadenia individuálneho investičného účtu, jeho doplnenia, podania žiadosti o vrátenie a následnom prijatí neuplynuli ani 3 roky, zákon ukladá investorovi povinnosť vrátiť finančné prostriedky štátu.

Ak investor zatvorí účet, potom sa z prijatého zisku zrazí 13% daň.

Odpočetna príjme

Takýto odpočet oslobodzuje jednotlivca od zdanenia tlačivo k dani z príjmov fyzických osôb zo sumy všetkých príjmov pripísaných počas operácií na IIS. Zákon počíta s použitím odpočtu bez povinného vlastníctva ostatných zdaniteľných príjmov.

S takouto návratnosťou môže fyzická osoba počítať až po 3 rokoch odo dňa vytvorenia IIS. Ak dôjde k jeho uzavretiu skôr ako 3 roky odo dňa vzniku, štát zrazí daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %, podobne ako pri sprostredkovateľskom účte.

Pri výbere typu odpočtu je dôležité vziať do úvahy všetky nuansy a detaily investície, vrátane spôsobu investovania a Sadzba dane so ziskom. Daň z príjmu fyzických osôb sa napríklad nevzťahuje na platby z kupónov a domácich štátnych dlhopisov. Ak si zakúpite napríklad OFZ, môžete získať späť svoj príspevok.

Prijímanie daňového odpočtu

Ak hovoríme o zrážke za doplnenie (príspevky), investor žiada daňový úrad v roku nasledujúcom po roku, v ktorom došlo k doplneniu. V tomto prípade je potrebné potvrdiť príspevky vyhlásením 3-NDFL, ku ktorému pripojíte tieto dokumenty:

• potvrdenie o prijatí minuloročného zisku so sadzbou dane 13 % (napríklad potvrdenie 2-daň z príjmu fyzických osôb od organizácie, v ktorej súkromná osoba pracuje);
• potvrdenie o vytvorení IIS a prevode finančných prostriedkov naň (môže poskytnúť sprostredkovateľ);
• žiadosť o vrátenie peňazí, na tento účel budete musieť poskytnúť bankové údaje.

Ak sa predpokladá zrážka z príjmu, fyzická osoba musí pri ukončení zmluvy poskytnúť banke alebo sprostredkovateľovi potvrdenie od daňového úradu, že neexistujú žiadne prípady prijímania zrážok na doplnenie.

Banka (alebo maklér) tak nebude môcť vyplatiť peniaze so zrážkou 13% dane z príjmu fyzických osôb.

Individuálny investičný účet je možno jednou z mála skutočne dobrých vecí, ktoré naša vláda urobila pre súkromného investora a investičné odvetvie.

Čo je na tomto spôsobe investovania také atraktívne? IIS umožňuje získať daňové výhody investovaním na akciovom trhu. V zahraničí, napríklad v USA, Veľkej Británii a iných krajinách, takéto účty existujú už dlho. Pre Rusov sa nedávno - od roku 2015 - objavila možnosť otvoriť si individuálne investičné účty. V súčasnosti tento nástroj využíva už asi 180-tisíc investorov.

Čo je individuálny investičný účet?

IRA je špeciálny typ účtu, ktorý možno použiť na nákup cenných papierov a ktorý vás oprávňuje na odpočítanie dane alebo prednostné zdanenie výnosov z investícií. Môže byť otvorený u makléra alebo správcovskej spoločnosti.

Tento spôsob investovania má však množstvo funkcií a obmedzení:

• Na získanie výhody je potrebné, aby bol investičný účet otvorený minimálne 3 roky. Maximálna doba práce nie je obmedzená.
• Účet môžete kedykoľvek pred uplynutím troch rokov zrušiť a vybrať si peniaze a zisky, ale prídete o daňové výhody. Preto, aby ste neprišli o nárok na odpočet, peniaze treba držať na účte aspoň tri roky. Čiastočný výber finančných prostriedkov bez zatvorenia IIS sa tiež neposkytuje.
• Odpočítavanie troch rokov začína dňom otvorenia účtu.
• Jednotlivec si môže otvoriť iba jeden investičný účet.
• Maximálna suma, ktorú je možné vložiť do IIS počas roka, je obmedzená na 400 000 rubľov ročne ( Aktualizovať: od roku 2017 sa hodnota zvýšila na 1 milión rubľov). Neexistuje žiadne minimálne množstvo na otvorenie a doplnenie. Otvorenie účtu vás zároveň nezaväzuje okamžite naň vložiť peniaze (okrem prípadu, keď je v správcovskej spoločnosti v rámci správy trustu otvorený IIS). Peniaze je možné vložiť kedykoľvek neskôr. Príspevky je možné realizovať naraz alebo v priebehu času, napríklad mesačne alebo ročne. Toto nie je nijako obmedzené. Hlavná vec je, že výška vašich odvodov za rok nepresiahne maximálnu hranicu. Účet je možné doplniť iba peniazmi a iba v rubľoch.
• Pomocou IIS môžete získať investičné výnosy nákupom rôznych finančných nástrojov: akcií, dlhopisov, eurobondov, futures, opcií, ako aj meny. V rámci otvorenia IIS v správcovskej spoločnosti je k dispozícii správa dôveryhodnosti. Finančné nástroje, s ktorými sa obchoduje na devízových burzách, nemožno nakupovať. Zoznam dostupných finančných nástrojov sa môže líšiť v závislosti od makléra.
• Vôbec nie je potrebné kupovať žiadne cenné papiere. Môžete vložiť peniaze a nechať ich „ležať“ na účte. Nárok na odpočet nezaniká.
• Finančné prostriedky a cenné papiere na individuálnom investičnom účte, ako aj na sprostredkovateľskom účte, nie sú poistené DIA.

Daňové odpočty pre IIS

Hlavnou výhodou individuálnych investičných účtov je možnosť pre investora získať daňové odpočty. Na výber sú dva typy zrážok: príspevky a príjmy.

Zrážka za príspevky na individuálny investičný účet

Podstatou tohto odpočtu dane je, že investor získava právo na vrátenie zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb vo výške 13 % zo sumy vloženej do IIS. Pri maximálnom príspevku 1 milión rubľov sa však daňový odpočet vzťahuje len na sumu do 400 000 rubľov. Tento typ je vhodný len pre tých, ktorí majú oficiálny príjem a platia daň z príjmu fyzických osôb.

Výška odpočtu sa vypočíta podľa nasledujúceho vzorca: Výška príspevku za rok * 13 %. Maximálna výška príspevku na účet za rok je 1 milión rubľov. Ale suma, na ktorú sa vzťahuje daňová výhoda, je obmedzená na 400 rubľov, takže odpočet nemôže presiahnuť 52 000 rubľov.

Na druhej strane je výška odpočtu obmedzená na zaplatenú daň z príjmu fyzických osôb. Ak bola výška dane zaplatenej investorom za rok 45 000 rubľov, potom je možné vrátiť iba 45 000, nie 52 000, aj keď všetkých 400 000 rubľov bolo uložených na účet. „Nevyčerpané“ odpočty sa neprenášajú do nasledujúcich zdaňovacích období.

Odpočet je možné získať len za rok, v ktorom boli príspevky realizované.

Peniaze je možné prijímať iba v ďalší rok. To znamená, že ak ste otvorili IIS a vložili peniaze v roku 2016, budete môcť predložiť dokumenty a získať odpočet až v roku 2017. V tomto prípade sa vráti daň z príjmov fyzických osôb, ktorá bola zaplatená v roku príspevku, teda za rok 2016.

Pri uzavretí IIS po troch rokoch sa prijatý príjem zdaní 13 % ako na bežnom sprostredkovateľskom účte. Ak ste dostali daňový odpočet a potom ste zatvorili IIS pred tromi rokmi, dane sa budú musieť vrátiť do rozpočtu, berúc do úvahy penále a pokuty.

Odpočet príjmu

Tento typ odpočtu oslobodzuje investora od platenia dane z príjmu prijatého z individuálneho investičného účtu. Na rozdiel od prvého typu nie je v tomto prípade výška odpočtu obmedzená. Tento typ odpočtu je vhodný pre tých, ktorí nemajú oficiálny príjem, a teda neplatia daň z príjmu fyzických osôb.

Odpočet je vyjadrený v tom, že pri zatváraní IIS vám váš maklér alebo správcovská spoločnosť, ktorí sú daňovými agentmi, nezráža dane z príjmov získaných z investícií. Tento typ odpočtu je vhodný aj pre tých, ktorí majú vysoké príjmy z obchodovania na IIS a ekonomický prínos z oslobodenia od dane je väčší ako z odvodov na odvodoch.

Ako a kde otvoriť IIS?

Individuálny investičný účet je možné otvoriť u makléra alebo správcovskej spoločnosti. V súčasnosti pomerne veľa účastníkov ponúka svojim klientom otvorenie takéhoto účtu.

Otvorenie IIS s maklérom

Otvorením účtu u brokera získa investor prístup finančné nástroje obchodované na burze: akcie, dlhopisy, meny, deriváty, ETF. Medzi maklérmi v rebríčku podľa počtu otvorených individuálnych investičných účtov sú lídrami Sberbank, Finam, Otkritie a BCS.

Otvorenie účtu u brokera nie je o nič zložitejšie ako otvorenie účtu v banke. Ak to chcete urobiť, stačí kontaktovať kanceláriu spoločnosti s pasom a podpísať sa Požadované dokumenty. Niektorí sprostredkovatelia umožňujú otvoriť IIS na diaľku, ak to chcete urobiť, musíte mať účet na webovej stránke Štátnych služieb. V tomto prípade nebudete musieť navštíviť úrad.

Pri výbere brokera musíte zvážiť niekoľko dôležitých parametrov:

• spoľahlivosť a veľkosť makléra;
• jednoduchosť práce s maklérom;
• minimálna suma na otvorenie účtu;
• prístup na burzy (Moskva, Petrohrad) a časti burzy (akcie, futures, devízy);
• tarifný plán: výška provízie za transakciu, poplatok za upisovanie za obsluhu maklérskeho účtu a účtu cenných papierov, poplatok za obchodné terminály;
• iné poplatky (za vklad/výber prostriedkov, predloženie dlhopisov na ponuku a pod.).

Môžete si prečítať viac o výbere brokera na investovanie. A v tomto článku jednoducho poskytnem porovnávaciu tabuľku taríf prvých štyroch maklérov podľa počtu otvorených IIS.

Dodatočne poviem, že to nie sú najvýhodnejšie tarify na trhu. Môžete nájsť maklérov s výhodnejšími podmienkami.

Otvorenie IIS v správcovskej spoločnosti

O otvorení investičného účtu v správcovskej spoločnosti nám musíte povedať samostatne. Otvorenie IIS v správcovskej spoločnosti si vyžaduje uzavretie zmluvy o správe trustu, v rámci ktorej zákon zakazuje nadobúdanie podielových fondov správcovskej spoločnosti, ktorá otvorila IIS. A je nepravdepodobné, že by spoločnosť kúpila prostriedky od správcovskej spoločnosti niekoho iného. Preto v skutočnosti zostáva jediným nástrojom nejaká stratégia riadenia dôvery.

V súčasnosti správcovské spoločnosti ponúkajú mnoho rôznych stratégií. Ale predtým, ako dáte peniaze na diaľkové ovládanie, musíte dobre pochopiť, čo vám ponúkajú a za akú cenu. Diaľkové ovládanie nie je najlacnejší spôsob investovania, čo sa týka provízií aj vstupných prahov. Bude tiež ťažké overiť spôsobilosť a integritu manažéra.

Aký typ IIS si mám vybrať?

Výber typu IIS závisí od mnohých faktorov, ale predovšetkým od vašej osobnej situácie. Napríklad, ak nemáte oficiálny príjem, z ktorého platíte daň z príjmu fyzických osôb, alebo jeho výška je minimálna, potom je výber zrejmý - IIS s odpočítaním príjmu (druhý typ).

Ale ak máte oficiálny príjem a zaplatili ste významnú daň z príjmu fyzických osôb, potom je o čom premýšľať. Výhoda použitia jedného alebo druhého typu odpočtu závisí najmä od dvoch faktorov: času a ziskovosti.

Uvediem pár príkladov. Investujeme 400 000 ročne a získame maximálny daňový odpočet. Výnos 10 % ročne. Ktorý typ IIS bude ziskovejší? Na tento účel použijem svoju kalkulačku. Kalkulačka ukazuje, že za takýchto podmienok je použitie prvého typu odpočtu výhodnejšie na investičné obdobie až 13 rokov. Ak je viac, je lepšie zvoliť druhý.

Teraz zoberme výnos 15%. V tomto prípade sa druhý typ IIS stáva výnosnejším oveľa skôr - v 9. roku investície.

Je možné poznamenať, že so zvyšujúcim sa ziskom sa zvyšuje odpočet dane z príjmu, ktorý prevyšuje fixný odvod z príspevkov. Preto čím dlhšie je investičné obdobie a očakávaná ziskovosť, tým výnosnejší sa stáva druhý typ IIS.

Celkom, prvý typ by bolo vhodnejšie tým, ktorí:

• má oficiálny príjem a platí významnú daň z príjmu fyzických osôb
• konzervatívnych investorov, ktorí preferujú
• ktorých investičný horizont je do 7-10 rokov.

Druhý typ je vhodnejší pre tých, ktorí:

• nemá oficiálny príjem a neplatí daň z príjmu fyzických osôb, alebo je zanedbateľný;
• plánuje, že jeho zisk z obchodovania presiahne výšku odpočtu za príspevky;
• má dlhý investičný horizont 7-10 rokov a viac.

Našťastie si nemusíte hneď vybrať typ odpočtu. Toto je možné vykonať v treťom roku odo dňa otvorenia účtu. Ale spojenie dvoch zrážok súčasne je nemožné. Ak ste dostali zrážku na odvody, zrážku z príjmu už nedostanete.

Ako získať daňový odpočet pre IIS?

Postup získania odpočtu dane závisí od zvoleného typu odpočtu.

Na získanie odpočet za príspevky

1. Získajte doklad potvrdzujúci prijatie príjmu zdaneného sadzbou 13 % – potvrdenie 2-NDFL od svojho daňového agenta (napríklad zamestnávateľa).
2. Pripravte si doklady potvrdzujúce otvorenie individuálneho investičného účtu (kópia zmluvy s maklérom o zriadení investičného účtu) a platobné doklady potvrdzujúce prevod finančných prostriedkov (platobný príkaz, správa makléra o prevode finančných prostriedkov).
3. Vyplňte vyhlásenie 3-NDFL.
4. Podať žiadosť o vrátenie zaplatenej dane.
5. Vyhlásenie 3-NDFL spolu s vyššie uvedenými dokladmi a žiadosťou predložte na daňový úrad v mieste registrácie.

Vyhlásenie je možné podať daňovému úradu v papierovej alebo elektronickej podobe.

Ak chcete vyplniť vyhlásenie 3-NDFL, môžete si stiahnuť vzorový formulár z webovej stránky Federálnej daňovej služby nalog.ru pre príslušné zdaňovacie obdobie, vytlačiť ho a vyplniť ručne.

Daňovému úradu je potrebné odovzdať vytlačené vyhlásenie v papierovej forme a kópie dokladov. Dá sa to urobiť osobne, zaslaním listu poštou alebo prostredníctvom oprávneného zástupcu.

Oveľa jednoduchšie je však poslať priznanie spolu s dokladmi elektronicky. Na vyplnenie priznania môžete použiť program „Vyhlásenie“ a stiahnuť si z neho hotový súbor vo formáte xml.

Druhou možnosťou je vyplniť vyhlásenie na osobnom účte daňovníka na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Existuje mýtus, že 3-NDFL je potrebné podať daňovému úradu striktne do 30. apríla. Toto pravidlo platí len vtedy, ak priznávate svoje príjmy za minulý rok. V prípade zaslania vyhlásenia o návrate daň z príjmu, môžete tak urobiť do troch rokov od zaplatenia.

Po odoslaní musíte počkať na overenie dokumentov daňovým úradom (až 3 mesiace). V prípade úspechu sa prostriedky prevedú na váš bankový účet.

Pri vypĺňaní a odosielaní vyhlásenia a dokumentov 3-NDFL sa môžete stretnúť s rôznymi ťažkosťami a otázkami, najmä ak ste to ešte nikdy neurobili. Aby ste sa s touto úlohou ľahšie vyrovnali, použite postup krok za krokom. Podrobne popisuje všetky kroky, ktoré je potrebné vykonať, aby ste získali daňový odpočet za príspevky na individuálny investičný účet.

Na získanie dane odpočet príjmu musíte urobiť nasledovné:

1. Pred uzatvorením IIS (najskôr tri roky) si vyžiadajte potvrdenie od daňového úradu o tom, že ste počas celej doby trvania dohody nevyužili zrážku dane z príspevkov.
2. Poskytnite tento certifikát svojmu maklérovi alebo správcovskej spoločnosti. Pri zatváraní IIS vám váš daňový agent nezrazí dane z príjmu.

Čo ešte potrebujete vedieť o individuálnom investičnom účte?

1. Ak chcete získať daňový odpočet v budúcom roku, môžete vložiť peniaze do 31. decembra bežného roka vrátane.
2. IRA si môžete otvoriť už teraz, aj keď ho neplánujete v najbližších rokoch doplniť. Účet môže zostať prázdny neobmedzene dlho. Odpočítavanie troch rokov sa však začne od okamihu uzavretia dohody.
3. Cenné papiere nakúpené na individuálnom investičnom účte nie sú oprávnené na daňové zvýhodnenie dlhodobej držby cenných papierov.
4. Daň z príjmu fyzických osôb zaplatenú nielen zo mzdy môžete vrátiť. Akákoľvek daň z príjmu fyzických osôb zaplatená vo výške 13 %, napríklad daň z nehnuteľností, z cenných papierov alebo z prenájmu nehnuteľností, podlieha vráteniu. Výnimkou sú dividendy.
5. IIS je možné preniesť na iného brokera. Na tento účel sa otvorí nový účet u nového makléra a prevedú sa naň cenné papiere (nový maklér musí byť upozornený na otvorte IIS). Na prevod účtu je povolených 30 dní.
6. Počas celej doby vedenia účtu sa daň z príjmu neúčtuje. Stáva sa to iba pri zatváraní IIS (s výnimkou prijatia zrážky z príjmu).
7. a kupóny podnikových dlhopisov zakúpených na IIS sú zdanené sadzbou 13 %. Kupóny štátnych, komunálnych a subfederálnych dlhopisov nepodliehajú dani.
8. Správcovské spoločnosti nemôžu investovať viac ako 15 % prostriedkov na účte do bankového vkladu.
9. Dividendy a kupóny sa štandardne odosielajú do IIS. Toto sa nepočíta ako doplnenie. Niektorí makléri umožňujú klientovi vybrať si, či má svoj účet vložiť na bankový účet. Týmto spôsobom môžete aj napriek zákazu „vybrať“ časť prostriedkov.

Vlastnosti práce

Keďže peniaze na investičný účet nemôžete vložiť hneď, ponúkajú sa rôzne možnosti. Nižšie sú štyri rôzne možnosti podľa času otvorenia IIS a zadávania príspevkov.

Otvorením účtu v decembri a vkladom peňazí pred koncom roka môžete budúci rok získať 52 000 rubľov. Ak sa oneskoríte a vložíte peniaze o mesiac neskôr, v januári 2017, budete si musieť na odpočet počkať približne 1,5 roka.

Zákon nezakazuje vkladať peniaze minulý mesiac tretí rok trvania zmluvy. Preto po mesiaci môžete zatvoriť IIS a získať peniaze späť plus daňový odpočet. Ziskovosť takejto operácie bude 26 % ročne.

V súhrne je individuálny investičný účet výborným nástrojom pre tých, ktorí chcú zvýšiť svoje úspory investovaním na burze a sú pripravení investovať peniaze na niekoľko rokov.