Umyvadla

Jak prodat dům bez placení daní. Daň z prodeje domu - co platit? Doba vlastnictví pozemku

Prodej nemovitosti je situace, do které se běžný občan dostane jen zřídka. Proto je tento postup pro mnohé neznámý a obsahuje úskalí. Některé z nich se týkají daňové problematiky. Musím platit daň např. při prodeji domu? Jaká bude částka a jak ji předem vypočítat? Existují pobídky pro prodejce? Tento text obsahuje odpovědi na časté otázky a odhaluje faktory, které je ovlivňují.

Faktorů, které ovlivňují výpočet a placení daní, je málo, ale každý majitel nemovitosti by si je měl uvědomit. Daň z prodeje domu tedy závisí na době vlastnictví, k.ú obchodní cena na bydlení, výdaje na pořízení tohoto bydlení, pokud byly vynaloženy. Pojďme si to rozebrat bod po bodu.

Každý oficiálně pracující občan Ruska je a je povinen srazit 13 % z mzdy na stát. Srážky a srážky se zpravidla provádějí u najatých zaměstnanců daňové agenty– zaměstnavatelé. Existují však i jiné druhy daní, ve kterých jsou občané sami pro sebe daňovými agenty. Jedním z těch, které přeskakují odkaz „zaměstnavatel“, je daň zaplacená z příjmu z prodeje rezidenčních nemovitostí. Roční lhůta pro samostatné přiznání příjmů z prodeje domu, bytu nebo jiného bydlení je stanovena do 30. dubna.

Pokud fyzická osoba nezaplatí daň z nemovitosti nebo převede do státní pokladny neúplnou částku, může jí hrozit sankce od pěti do dvaceti procent z částky daně. Občan, který záměrně podhodnotil příjem a uvedl v přiznání nižší částku, než vydělal, má nárok na přísnější trest - pokutu ve výši čtyřiceti procent skutečně pobírané výše příjmu.

Nyní pojďme zjistit, jak přesně vypočítat tuto částku a z čeho se skládá.

Video - Odpočet daně při prodeji nemovitosti

Prodej domu: obecné daňové informace

Nejčastěji je osoba prodávající bytový dům povinna odvést státu daň. Proč "nejčastěji"? Protože placení daně souvisí se dvěma faktory:

Tržní hodnota bydlení.
Časové období, po které prodávající vlastnil dům jako vlastník.

Zvažme první faktor – cenu . V závislosti na době, kdy bylo na občana úředně převedeno vlastnické právo k rezidenční nemovitosti, se určuje základ daně z příjmu získaného prodejem. Milníkem je rok 2016. Dříve zapsané vlastnictví bydlení znamená, že náklady na bydlení podle katastru nebudou hrát roli a příjmový údaj je hodnota podle kupní smlouvy. Pokud se dům stal majetkem občana později než v roce 2016, bude se za příjem podléhající dani z nemovitosti považovat:

Nebo náklady na dům podle katastru vynásobené 0,7, pokud jsou vyšší než tržní cena (70 % hodnoty podle katastru).
Nebo náklady na dům podle smlouvy, pokud je údaj vyšší než náklady podle katastru, vynásobené 0,7 (redukční faktor).

Za příjem se tedy vždy považuje jedna maximální částka.

Podívejme se na příklad. Sergey Sergeevich Domovitsky prodává dům, jehož majitelem se stal 2. ledna 2016. Podle dohody chce Domovitsky za nemovitost vydělat čtyři miliony rublů, náklady na bydlení jsou podle katastru šest milionů rublů. Ukazuje se, že náklady podle katastru vynásobené redukčním faktorem (0,7) budou 4,2 milionu rublů, což je vyšší než smluvní cena. To znamená, že tato konkrétní velká částka bude zdaněna.

Pokud Domovitského dům podle smlouvy stojí 8,3 milionu rublů a jeho cena podle katastru je 10,3 milionu rublů, situace se změní. Katastrální hodnota, vynásobená koeficientem 0,7, bude 7,210 milionu rublů. Větší údaj je tedy smluvní cenou a bude zdaněn.

Připomeňme, že hodnota nemovitosti podle katastru představuje její hodnotu z pohledu státu. Na výpočet katastrální ceny jsou najímáni znalci. Nehodnotí všechny domy jednotlivě, ale rozdělují je do skupin podle lokality, roku výstavby, rozlohy, průměrných regionálních nákladů metrů čtverečních, infrastruktura a další parametry. Každý uživatel internetu si může zjistit cenu konkrétního domu pomocí katastru. Musíte navštívit portál Rosreestr, zadat adresu rezidenční nemovitosti do speciálního pole a kliknout na tlačítko „Hledat“.

Důležitý bod! Občan, který v jednom roce koupí (staví) a prodá nemovitost, může současně uplatnit dvě majetkové výhody. První se týká vrácení 13 % z částky nákladů na bydlení.

Všichni jednotlivci pobírající mzdy nebo jiné příjmy v Rusku jsou považováni za daňové poplatníky daň z příjmu. Tito občané odvádějí měsíčně 13 % své mzdy nebo jiných peněžních příjmů, jako je prodej domu, do státního rozpočtu. Každý poplatník má tedy jednou v životě právo získat zpět svůj majetek podáním vratky daně z příjmu z koupě obytné plochy.

Druhou výhodou je odpočet , ve výši jednoho milionu rublů pro prodejce, a budeme o tom mluvit níže.

Vypočítáme a snížíme výši daně

Majitel prodávající dům po dokončení transakce musí předložit prohlášení inspektorátu v místě bydliště a uvést příjmy, které obdržel. Snížit tento příjem a zároveň procento daně je zcela legální dvěma způsoby.

Tabulka 1. Jak je zákonné procento daně?

Podívejme se na první bod. Podle článku č. 220 daňového řádu Ruské federace uplatňuje při prodeji domu občan, který jej vlastní méně než tři roky, odpočet nemovitosti. Jeho maximální výše je omezena na jeden milion rublů ročně. To znamená, že pokud náklady na bydlení překročí výše uvedenou hranici, bude se platit daňová dávka ve výši třinácti procent. Příjem z prodeje bydlení v hodnotě nižší než milion se nedaní.

Příklad č. 1. V roce 2016 prodává Maxim Ivanovič Zhiloy vlastní dům, která ji vlastní necelé dva roky – od roku 2014. Podle dohody je cena 3,4 milionu rublů. V souladu s tím, mínus milion (státní příspěvek), bude Zhiliyův příjem 2,4 milionu rublů a z toho občan zaplatí 312 tisíc rublů (2 400 000 rublů x 13 %).

Příklad č. 2. V roce 2017 Ivan Sergejevič Kalachev prodává dům za cenu 990 tisíc rublů, když katastrální cena bydlení je 1 300 000 rublů (70% katastrální ceny je 910 000 rublů). Protože je toto číslo menší než hodnota smlouvy, počítá se jako příjem. Kalachevův příjem z dohody však bude nula rublů, vezmeme-li v úvahu odpočet milionů dolarů.

Příklad č. 3. Semjon Petrovič Veselý prodává dům, který získal v roce 2017. Semjon Petrovič za to chce získat 2,9 milionu rublů, ale stát dům ocenil na 4,8 milionu (70 % katastrální hodnoty – 3 360 000 rublů). Cena dle katastru bude považována za příjem, protože je vyšší než smluvní cena. Uplatněním odpočtu získá Veselý příjem ve výši 2 360 000 rublů, z nichž zaplatí 13% daň - 306 800 rublů.

Důležitý bod! Pokud má nemovitost více vlastníků, rozdělí se mezi ně majetkový prospěch ve výši jednoho milionu rublů podle jejich podílů. Tato klauzule funguje, když je dům prodáván na základě obecné, jediné smlouvy jako jeden předmět. Pokud je každá akcie provedena v samostatné transakci a samostatné kupní a prodejní smlouvě, pak má každý vlastník nárok na plnou výhodu.

Příklad č. 4. Obytný dům Necelé dva roky jej vlastní dva přátelé - Chorošev a Klimov, každý v něm má 1⁄2 podílu. Prodávají bydlení na základě jediné smlouvy. Již je známo, že smluvní cena je 2,8 milionu rublů, vyšší než katastrální cena. V důsledku toho každý prodejce obdrží příjem 1,4 milionu rublů. Daňový odpočet je také rozdělen na polovinu, příjem se snižuje (1 400 000 rublů – 500 000 rublů = 900 000 rublů). Khoroshev i Klimov zaplatí na dani 117 000 rublů - toto číslo je třináct procent z výše přijatého příjmu.

Příklad č. 5. Khoroshev a Klimov prodávají stejný dům, ale v akciích. Částka každé dohody je 1,4 milionu rublů. Oba prodejci mají úlevu ve výši jednoho milionu rublů a oba dostávají zbývající příjem 400 000 rublů. Každý občan zaplatí na daních 52 tisíc rublů.

Podívejme se na druhý bod– příjmy, od kterých se odečítají výdaje. Pokud je občan vlastníkem domu méně než tři roky, má právo snížit si příjem z transakce o výši vynaložených výdajů (nákup, výstavba nebo oprava bydlení). Finančnímu úřadu musíte předložit úřední doklady dokládající vynaložené výdaje. Pokud se ukáže, že plátce utratil více, než z prodeje dostal, daň z nemovitosti ho obejde.

Příklad č. 1. Sergej Sobakevič postavil svůj dům před rokem a utratil 3,6 milionu rublů. Poté dal nemovitost k prodeji a požádal o 4,5 milionu rublů. V souladu s tím bude Sobakevichův příjem 900 tisíc rublů, přičemž 13procentní daňová daň bude 117 tisíc rublů.

Příklad č. 2. Vše je při starém před rokem Sobakevič postavil dům za 3,6 milionu. Pak nutně potřeboval peníze a prodal dům za 3,1 milionu rublů. Spočítat se to dá jednoduše – občan nedostal žádný zisk a nebude od něj vybírána žádná daň.

Důležitý bod! Nezáleží na tom, zda plátce obdržel kladný nebo záporný rozdíl mezi výdaji a příjmy, to musí nahlásit inspektorátu. K tomu předložte prohlášení a odpovídající balík dokladů a dokumentace potvrzující výdaje. Občanům, kteří zákon ignorují, hrozí pokuta.

Pojďme si to shrnout

Občané naší země jsou povinni platit daně nejen z práce, ale i z jiných příjmů v základní sazbě třináct procent. Prodej nemovitosti je zahrnut do pojmu „ostatní příjem“ a je předmětem daně. Stát ale v některých případech poskytuje úlevy a plátci tak mohou na dani z nemovitosti značně ušetřit. Na příkladech jsme se podívali na hlavní scénáře, které se mohou stát při prodeji domu. Doufáme, že pro vás byly informace užitečné. Zaplaťte daně včas a problémy s kontrolou se vás pak nedotknou.

Vzhledem k tomu, že prodávající v roce 2019 věděl, jaká daň se platí při prodeji domu, může si částku vypočítat sám. Některé změny daňových zákonů tento postup samozřejmě ztěžují. Ale pokud pochopíte všechny nuance, můžete dokonce ušetřit peníze při placení.

Prodej nemovitostí od roku 2016 probíhá podle nových pravidel. Změny se dotkly především zdanění. Je známo, že tzv. daň z příjmu se odebírá z příjmu, který prodávající z transakce obdrží. Jeho velikost je pevná a pro občany Ruské federace činí 13 %. Cizinci ale musí zaplatit 30 % z transakce.

Dříve mohl zisk podléhat dani z příjmu fyzických osob pouze v případě, že prodávanou nemovitost vlastnil prodávající méně než 3 roky. Toto pravidlo stále platí pro majetek získaný děděním, darem nebo dohodou o rentě. U všech ostatních vlastníků se doba držby nemovitosti prodlužuje na 5 let.

Důležité! Pokud byl dům koupen majitelem před 1. lednem 2016, pak jej můžete v roce 2019 prodat bez placení daně z příjmu fyzických osob. Majitelé, kteří nemovitost koupili později, si budou muset 5 let počkat.

Daň z prodeje domu je tedy nutné zaplatit, pokud je prodávající vlastníkem jen krátkou dobu. Daň z příjmu fyzických osob se vybírá z částky uvedené v kupní smlouvě. Například dům stojí 1 milion 200 rublů. To znamená, že prodávající musí zaplatit daň z příjmu ve výši nejméně 156 tisíc rublů (1 200 000 * 13 %).

Platba se provádí po registraci transakce a přijetí peněz. K tomu musí plátce vyplnit příslušné prohlášení a převést finanční prostředky na bankovní účet daňové služby. Platit můžete také online registrací na oficiálních stránkách.

Prohlášení je nutné podat nejpozději do 30. dubna, platbu je nutné provést do 15. července. Pokud plátce toto pravidlo ignoruje, pak za každý pozdní měsíc podání dokladu bude finanční úřad účtovat minimálně 5 % z částky. Za pozdní platby si ale účtují 20 % z částky. Vzhledem k tomu, že částky spojené s transakcemi s nemovitostmi jsou poměrně vysoké, budou pokuty přiměřené.

Zdanění fyzických osob poskytuje možnost získat určité výhody. Podomní prodejce může využít úlevy, která mu umožní ušetřit na daních. Nabízejí se dvě možnosti:

daňový odpočet;
nákladového účetnictví.

Odpočet je snížení základu daně o určitou pevnou částku. V současné době je to 1 milion rublů. Toto je odpověď na průzkum, který se dotazoval, jaká částka je při prodeji osvobozena od daně. Plátce může využít odpočet bez ohledu na to, jakou hodnotu má nemovitost

Řekněme, že dům se prodává za 1 milion 300 rublů. Bez využití výhody musí prodávající zaplatit 169 tisíc rublů. Pokud však kontaktuje daňovou službu a využije odpočet, pak 1 milion rublů nebude podléhat dani z příjmu fyzických osob. To znamená, že bude muset zaplatit pouze 39 tisíc rublů (300 000 * 13%).

Odpočet se uplatní i v případě, že základ daně bude nižší. To vám umožní získat osvobození od odvádění daně z příjmu. Například náklady na dům jsou 980 tisíc rublů. Vlastník, který na výplatu použil zavedenou srážku, nesmí platit daň z příjmu fyzických osob (980 000 – 1 000 000 = -20 000).

Důležité je vědět, že zvýhodnění může plátce získat pouze jednou za zdaňovací období, tedy za rok. Pokud prodává více druhů nemovitostí, měl by si vybrat, kdy je nejlepší odpočet využít. Pokud pár během této doby prodá několik domů, může každý z nich využít odpočet. Ale jen pro různé nemovitosti.

Další možností, jak snížit výši poplatku, je absence zisku při uzavírání obchodu. Takový příjem nepodléhá dani z příjmů fyzických osob. Důvody pro osvobození od platby jsou:

Prodej domu za méně.
Náklady na restaurování a opravy.
Náklady na hypotéku.

Řekněme, že náklady na dříve zakoupené nemovitosti byly 800 tisíc rublů. Ale majitel, který dům koupil za tuto cenu, ho prodává za 720 tisíc rublů. Přirozeně nedostává žádný zisk, takže neexistuje základ daně pro výpočet. Finanční úřady budou vyžadovat doklady potvrzující absenci příjmu z transakce.

Výjimka se může vztahovat i na výdaje na obnovu nemovitosti před prodejem. Samozřejmě se bavíme o velkých výdajích. Pro potvrzení je třeba předložit účtenky a účtenky. Pokud byla nemovitost koupena na hypotéku, může se i tato stát základem pro osvobození od daně.

Dům na prodej může mít více vlastníků. Nejčastěji se jedná o blízké nebo vzdálené příbuzné. Způsob výpočtu daně tedy závisí na tom, zda byly akcie přiděleny. Pokud je dům pouze společným majetkem několika osob, platí se daň z příjmu fyzických osob obecně. Jiná věc je, když byl majetek právně rozdělen. Pak platí daň oba vlastníci.

Například si můžete vzít soukromý dům v hodnotě 2 milionů 250 tisíc rublů. Oba vlastníci, pokud akcie nejsou přiděleny, zaplatí 162 tisíc 500 rublů na dani (včetně srážek). Pokud je však dům oficiálně rozdělen rovným dílem, výpočet se provede následovně: (2 250 000: 2 – 1 000 000) * 13 % = 16 tisíc 250 rublů.

Jde o částku daně, kterou musí každý spoluvlastník odvést. Mnoho prodávajících toho využívá tím, že nemovitost před prodejem rozdělí na akcie. To vám skutečně umožňuje ušetřit peníze a navíc to nijak neovlivňuje postup dokončení transakce nákupu a prodeje.

Nový majitel domu může počítat i s pobíráním dávek. Daňová legislativa umožňuje některým občanům vrátit 13 % vynaložených prostředků. K tomu musí mít kupující oficiální příjem, který může potvrdit pomocí příslušného certifikátu.

Náš právník vám může zdarma poradit - napište svůj dotaz do formuláře níže:

Jak je známo, jakýkoli zisk obdržel na území Ruská Federace, zdaněno. Navíc nezáleží na tom, zda byl získán činností určité společnosti, nebo zda osoba prodala majetek, ke kterému měla práva. Podívejme se, jaká daň se poskytuje při prodeji domu s pozemkem, který je ve vlastnictví méně než 3 roky. Zjistíme také, kolik přibližně musíte zaplatit, pokud nemovitost oficiálně patří osobě déle než tři roky.

Obecná informace

Podle zákona v roce 2019 musí být o každém prodeji nemovitosti informován stát. Samostatně je třeba oznámit daňové službě, i když prodaný pozemek podle pravidel nepodléhá dani z příjmu fyzických osob (daň z příjmu fyzických osob). Pokud to osoba neudělá, bude transakce nákupu a prodeje považována za nezákonnou.

V roce 2019 jsou občané Ruské federace i zahraniční osoby povinni platit daň z prodeje půdy. Podmínky pro ně budou samozřejmě jiné a držitelé ruského pasu budou muset platit méně.

Každý prodaný dům, ze kterého byl dosažen významný zisk, podléhá dani z příjmu fyzických osob. Samozřejmě mluvíme pouze o těch oblastech, které se nacházejí na ruském území. Výše zdanění prodávaného pozemku bude pro každý případ jiná. Mimochodem, pro některé lidi to bude možné snížit.

Abyste přesně pochopili, jaká bude daň z prodeje pozemku, budete muset zjistit, jak přesně se počítá. Budete ale muset vzít v úvahu všechny okolnosti, které mohou změnu částky ovlivnit.

Jak vypočítat daň

V roce 2019 je daň z příjmu fyzických osob z prodeje nemovitosti pro občany Ruské federace 13%. Pokud však člověk žije ve státě méně než šest měsíců, bude muset dát 30% získaného zisku. Částka se ukazuje jako poměrně významná, takže pokud existuje příležitost ji snížit, mělo by se toho využít.

Samostatně je třeba zvážit případ, kdy je dům a pozemek ve vlastnictví méně než 3 roky. V takové situaci musí člověk zaplatit více. Daň bude vyčíslena z plné prodejní ceny pozemku.

Tedy například pokud venkovský dům s pozemky byly prodány za 5 milionů rublů, z této částky bude odečteno 13 %. Chcete-li zaplatit méně peněz, můžete použít daňový odpočet. V roce 2019 lze u domů, které jsou ve vlastnictví méně než 3 roky, od částky prodeje odečíst 1 milion rublů. To znamená, že se již ukáže, že budete muset zaplatit úrok ne za 5 milionů rublů, ale za 4 000 000 rublů. Přirozeně bude velikost menší.

Pokud je nemovitost ve vlastnictví déle než 3 roky, pak již platí jiná pravidla ohledně daně z příjmu fyzických osob. Daň je uvalena pouze na obdržený zisk. To znamená, že nejprve budete muset odečíst prodejní cenu od pořizovací částky. Pokud například osoba prodala svůj dům za 5 000 000 rublů a koupila jej za 4 000 000 rublů, pak se 13 % započítá z 1 000 000 rublů, protože to bude získaný zisk.

Mimochodem, pokud z prodeje nebude zisk, nebudete muset platit daň. Pokud se tedy pozemek prodá za stejnou cenu, za jakou byl koupen, nebo dokonce levněji, pak část přijaté částky nebude muset být vrácena. Ale to pouze v případě, že je ve vlastnictví déle než 3 roky.

Samostatně stojí za zmínku, že daň z prodeje dachy se vypočítává tak, že částka za pozemek bude vypočítána odděleně od domu. Tedy dva různé poplatky za pozemek a za samotný dům. Není možné je shrnout, protože v roce 2019 to nebude legální. Proto je budete muset vypočítat odděleně od sebe.

Jak zaplatit

Pokud je dům prodán, bude nutné ihned po dokončení transakce prodeje a nákupu podat prohlášení. To je nutné udělat v každém případě, i když podle zákona daň platit nebude.

Chcete-li provést platbu, budete muset předložit následující dokumenty:

Pas majitele.
Prohlášení o příjmu.
Smlouva o prodeji.
Doklady prokazující vlastnictví prodávaných věcí.
Žádost o odpočet (v případě potřeby).

Měli byste se obrátit na místní úřad federální daňové služby. Tedy daňové službě na adresu prodávaného pozemku.

Samostatně stojí za zmínku, že vše musí být provedeno včas. Pokud zmeškáte lhůtu pro podání přiznání, bude dotyčnému udělena pokuta. Za pozdní předložení dokladů bude účtováno 5 % ze stanovené daně. Pokuta bude účtována od prvního dne prodlení a poté se bude zvyšovat. Částka může dosáhnout 30 % státního poplatku.

Proto je potřeba vše shromáždit včas Požadované dokumenty, vypracuje prohlášení o příjmech a předloží ho úřadu vlády. Pak byste měli zaplatit samotnou daň a pak se nebudete muset bát pokuty.

Je možné snížit částku

Lidé, když viděli výši daně, často přemýšlí, zda existuje způsob, jak ji snížit. Přirozeně nikdo nechce rozdávat velké množství, takže chcete snížit sazbu. To lze provést, ale je třeba si uvědomit, že ne každý bude mít takovou příležitost.

Jak již bylo zmíněno, dochází ke srážce daně z výše příjmu. Bude ziskové, pokud se 13 % nevypočte z obdrženého zisku, ale z celé částky prodeje. Tedy, že člověk nemá možnost odečíst výši kupní ceny pozemku od prodejní ceny. Můžete si odečíst 1 000 000 rublů. Pak budete muset zaplatit nižší daň, než je konečná částka.

Případně si můžete vzít nikoli fixní odpočet, ale konkrétně pro výši výdajů. To je vhodné, pokud lze potvrdit vzniklé náklady a budou více než 1 000 000 rublů. Tato možnost však není vhodná v případě, že nemovitost byla přijata darem nebo dědictvím.

O aktualizaci zákona

Od roku 2017 byl aktualizován zákon o dani z prodeje pozemků. Okamžitě stojí za zmínku, že nyní budete muset čekat ne 3 roky od data nákupu nemovitosti, ale 5 let. to znamená, minimální práh byla zvýšena. To se však týká pouze těch oblastí, které byly registrovány od roku 2017. Pokud se člověku podařilo zaregistrovat práva k domu například v roce 2016, minimální hranice pro něj zůstane 3 roky.

Daň z prodeje domu je ze zákona považována za daň z příjmu a činí třináct procent z hodnoty nemovitosti. Současné normy ruské legislativy poskytují v této oblasti jedinou výhodu, osvobození od povinnosti platit daň, pokud prodávaná nemovitost byla ve vlastnictví osoby déle než tři roky. Zároveň v souladu s novými změnami, pokud byl dům obdržen v roce 2016, můžete jej prodat a neplatit z něj daně až po pěti letech vlastnictví. V opačném případě, pokud je nemovitost ve vlastnictví méně než tři roky, se daň vyměří.

Doba, kdy osoba vlastní dům, neběží okamžikem jeho dědění, koupě nebo jiného způsobu nabytí, ale ode dne vydání listu vlastnictví. Obecně platí, že důvody pro převod práv jsou:

Smlouva o prodeji;
Směnná a anuitní smlouva;
Darovací listina;
Dědění ze zákona a závěti;
Smlouva o společné výstavbě.

Nebudete muset platit daň z prodeje domu, pokud je částka, za kterou byl prodán, nižší než jeden milion rublů. Nemělo by se zapomínat, že to je možné pouze společně s pozemkem.

Vážení čtenáři!

Naše články hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je jedinečný. Chcete-li zjistit, jak vyřešit váš konkrétní problém, kontaktujte prosím online formulář konzultanta vpravo →

Je to rychlé a zdarma! Nebo nám zavolejte na telefon (24/7):

Nuance výpočtu

Schéma výpočtu pro výběr daně z obratu je pro všechny případy stejné a zahrnuje následující podmínky:

Část čistého zisku ve formě rozdílu mezi částkou vynaloženou na koupi domu a částkou získanou z jeho prodeje;
Třináct procent z částky prodeje, pokud byla nemovitost vlastněna méně než tři roky nebo pět let podle nových pravidel;
V případě spoluvlastnictví je každému vlastníkovi účtováno třináct procent. Procento se odečte od velikosti podílu každého z nich.

Cizinci jsou také povinni platit daň z prodeje soukromého domu a dalších nemovitostí, u nich však sazba není třináct, ale třicet procent. Navíc, pokud je cizí občan na území Ruské federace déle než sto osmdesát tři dny, pak bude ze zákona považován za rezidenta. To znamená, že musí platit stejně jako ruští občané, ne třicet, ale třináct procent.

Daňová služba v tomto případě zohledňuje pouze částku uvedenou v kupní smlouvě. Pokud občan prodá rozestavěný dům s pozemkem, jehož stavba započala v době kratší než tři roky a pozemek byl ve vlastnictví déle než tuto dobu, pak se daň vypočítá samostatně za tyto nemovité věci.

Doba držby

Změny, které nastaly od roku 2016, by měly vzít v úvahu osoby, které v tomto roce dostaly nemovitost do svého. V příštích pěti letech ji nebude možné prodat a vyhnout se daním. Pro občany, kteří si koupili dům před rokem 2016, stále platí tříletá omezovací lhůta. To znamená, že jim hrozí daň pouze v případě, že se rozhodnou nemovitost prodat poté, co ji vlastní méně než tři roky. Existuje však výjimka, která se týká dědictví a darů. Osoby, které v důsledku těchto dvou možností získají dům s pozemkem, mohou nemovitost prodat bez daně, bez ohledu na to, kdy ji získaly dědictvím nebo darem. Totéž platí pro doživotní rentu a privatizaci.

Katastrální ocenění navíc nově ovlivňuje hodnotu nemovitosti a výši daně. Po prodeji domu, který byl ve vlastnictví méně než tři nebo nyní méně než pět let, budete muset podat přiznání daňová služba, dále přihlášku a seznam dokumentů, které jsou popsány níže.

V případě nezaplacení daně je porušovateli účtována pokuta ve výši pěti procent z částky daně za každý měsíc po splatnosti.

Je možné snížit daně?

Chcete-li snížit daň, kterou budete muset zaplatit po prodeji domu s pozemkem, pokud byly tyto objekty ve vlastnictví méně než tři roky, existuje několik možností:

Navíc, pokud je dům prodán poté, co byl ve vlastnictví prodávajícího déle než tři roky, je prodávající nejen zbaven povinnosti platit daň z prodeje, ale také podat daňové přiznání finančnímu úřadu. To znamená, že občan je téměř zcela osvobozen od jakékoli odpovědnosti.

Poskytování dokladů

Po uzavření transakce prodávající vyplní prohlášení ve formuláři 3-NDFL a předloží jej spolu s dalšími dokumenty finančnímu úřadu. Výši daně si občan vypočítá samostatně.

Doklady pro zaplacení daně z prodeje domu:

Prohlášení je nutné podat do 30. dubna příští rok. Po prodeji nemovitosti nemusíte hned platit daně. To lze provést kterýkoli den před patnáctým červencem v plné výši.

Nezaplacení se trestá sankcemi, jejichž přísnost závisí na výši daně. V tomto případě je minimální pokuta stanovena na sto tisíc rublů a nejpřísnějším trestem je odnětí svobody pachatele na tři roky. Veškeré sankce namířené proti bezohledným občanům jsou přijímány výhradně soudní cestou.

Právo na výhody

Občané mají právo neplatit daně s využitím určitých výhod, které se týkají:

V souladu s daňovým řádem Ruské federace (ve znění platném v roce 2019) jsou zdaněny příjmy z prodeje bytu, chaty, obytné budovy, pozemku, garáže nebo jakékoli jiné nemovitosti.

Článek 224 daňového řádu Ruské federace stanoví, že příjmy z prodeje nemovitostí jsou zdaněny sazbou 13 %. Více informací o sazbách daně z příjmu fyzických osob naleznete v sekci na odkazu.

V jakých případech je nutné platit daň?

Legislativa stanoví minimální dobu vlastnictví nemovitosti (ve vztahu k nemovitostem nabytým po 1. 1. 2016). Je-li doba vlastnictví kratší než tato doba, je nutné zaplatit daň.

Pro referenci. U nemovitostí zakoupených před 1. lednem 2016 byla minimální držba tři roky.

Prohlášení je nutné podat na finanční úřad v místě vašeho bydliště. To lze provést osobně, poštou se seznamem příloh nebo v elektronické podobě (včetně prostřednictvím portálu GOST SERVICES nebo osobního účtu daňového poplatníka). O všech případech, kdy je nutné podat přiznání 3-NDFL, se dočtete v článku na odkazu.

Výpočet daně při prodeji nemovitosti

Současná právní úprava dává prodávajícímu právo využít buď odpočet daně při prodeji nemovitosti, nebo vypočítat daň s přihlédnutím k nákladům vynaloženým na její pořízení. Poplatník si sám při podání přiznání může určit, která varianta je pro něj výhodnější.

Náklady na koupené nemovitosti. V souladu s Čl. 220 daňového řádu Ruské federace má daňový poplatník právo snížit výši svého zdanitelného příjmu o výši výdajů, které skutečně vynaložil a doložil v souvislosti s pořízením tohoto majetku.

Náklady spojené s koupí nemovitosti zahrnují nejen částku zaplacenou při koupi, ale i úroky z ní hypoteční úvěry, zaplaceno na této nemovitosti.

Příklad výpočtu - metoda 2.

Nyní spočítejme výši daně s přihlédnutím k vynaloženým nákladům

Podmínky jsou stejné. Sidorov I.V. prodal byt v roce 2018 za 5 000 000 rublů, který koupil na začátku tohoto roku za 4 500 000 rublů. Katastrální hodnota bytu k 1. lednu 2018 byla 7 500 000 RUB.

1. Spočítejme si základ daně z příjmu.

7 500 000 * 0,7=5 250 000 (katastrální hodnota zohledňující redukční faktor) je více než prodejní cena, proto se používá při výpočtu daně z příjmu fyzických osob.

Zdanitelná částka příjmu = 5 250 000 rublů.

2. Odečtěte částku vynaložených nákladů

(5 250 000 - 4 500 000) * 13 % = 750 000 * 13 = 97 500 rublů.

Tedy výše daně při výpočtu metodou 2 je 97,5 tisíc rublů.

Zákon nestanoví současné uplatnění odpočtu majetku ve výši 1 000 000 rublů. a snížit příjmy z prodeje na náklady. Stačí si vybrat jednu možnost, která bude výnosnější.

Důležité. Daň je nutné zaplatit do 15. července roku následujícího po roce prodeje nemovitosti. nebo v něm podíly (článek 4 článku 228 daňového řádu Ruské federace). Údaje o platbě daně si můžete ověřit u svého finančního úřadu.