Cum să vinzi o casă fără să plătești taxe. Impozit pe vânzarea unei case - ce ar trebui să plătiți? Durata de proprietate asupra terenului
Vânzarea de bunuri imobiliare este o situație în care cetățenii de rând se află rar. Prin urmare, această procedură este necunoscută pentru mulți și conține capcane. Unele dintre ele se referă la probleme fiscale. Trebuie să plătesc impozit atunci când vând o casă, de exemplu? Care va fi suma și cum se calculează în avans? Există stimulente pentru vânzători? Acest text conține răspunsuri la întrebări frecvente și dezvăluie factorii care le influențează.
Sunt puțini factori care influențează calcularea și plata impozitelor, dar fiecare proprietar ar trebui să fie conștient de ei. Astfel, impozitul pe vânzarea unei case depinde de timpul de proprietate, cadastral și pretul din magazin pentru locuințe, cheltuielile pentru achiziționarea acestei locuințe, dacă au fost efectuate. Să-l defalcăm punct cu punct.
Fiecare cetățean al Rusiei care lucrează oficial este și este obligat să deducă 13% din salariile către stat. De regulă, deducerile și deducerile se fac pentru angajații angajați agenţi fiscali– angajatorii. Dar există și alte tipuri de taxe în care cetățenii sunt agenți fiscali pentru ei înșiși. Unul dintre cei care omite linkul „angajator” este impozitul plătit pe venitul din vânzarea imobilelor rezidențiale. Termenul anual pentru declararea independentă a veniturilor primite din vânzarea unei case, apartament sau alte locuințe este stabilit la 30 aprilie.
Dacă o persoană nu plătește impozitul pe proprietate sau transferă o sumă incompletă către trezoreria statului, se poate confrunta cu penalități cuprinse între cinci și douăzeci la sută din suma impozitului. Un cetățean care a subestimat în mod deliberat veniturile și a indicat în declarație o cifră mai mică decât cea câștigată are dreptul la o pedeapsă mai severă - o amendă de patruzeci la sută din suma reală a venitului primit.
Acum să ne dăm seama cum să calculăm cu exactitate această sumă și în ce constă.
Video - Deducere fiscală la vânzarea proprietății
Vânzarea unei case: informații fiscale generale
Cel mai adesea, o persoană care vinde o clădire rezidențială este obligată să plătească impozit la stat. De ce „cel mai des”? Pentru că plata impozitului este legată de doi factori:
- Valoarea de piata a locuintei.
- Perioada de timp în care vânzătorul a deținut casa în calitate de proprietar.
Să luăm în considerare primul factor - prețul . În funcție de momentul în care cetățeanul a fost transferat oficial în proprietatea unui imobil rezidențial, se determină suma impozabilă a venitului primit din vânzare. Piatra de hotar este 2016. Proprietatea locuinței, înregistrată anterior, înseamnă că costul locuinței conform cadastrului nu va juca un rol, iar cifra de venit este valoarea din contractul de cumpărare și vânzare. Dacă casa a devenit proprietatea unui cetățean mai târziu de 2016, veniturile supuse impozitului pe proprietate vor fi luate în considerare:
- Sau costul casei conform cadastrului, inmultit cu 0,7, daca este mai mare decat pretul pietei (70% din cifra conform cadastrului).
- Sau costul casei conform contractului, dacă cifra este mai mare decât costul conform cadastrului, înmulțit cu 0,7 (factor de reducere).
În consecință, o cifră maximă este întotdeauna luată ca venit.
Să ne uităm la un exemplu. Serghei Sergheevici Domovitsky vinde casa, pe care a devenit proprietar la 2 ianuarie 2016. Conform acordului, Domovitsky vrea să câștige patru milioane de ruble pentru proprietate, costul locuinței conform cadastrului este de șase milioane de ruble. Se dovedește că costul conform cadastrului, înmulțit cu factorul de reducere (0,7) va fi de 4,2 milioane de ruble, ceea ce este mai mare decât prețul contractului. Aceasta înseamnă că această cifră mare anume va fi impozitată.
Dacă casa lui Domovitsky, conform contractului, costă 8,3 milioane de ruble, iar prețul ei conform cadastrului este de 10,3 milioane de ruble, atunci situația se va schimba. Valoarea cadastrală, înmulțită cu un coeficient de 0,7, va fi de 7,210 milioane de ruble. În consecință, cifra mai mare este prețul contractului și va fi impozitat.
Să reamintim că valoarea imobilului conform cadastrului reprezintă valoarea acestuia din punctul de vedere al statului. Sunt angajați experți pentru a calcula prețul cadastral. Nu evaluează toate casele individual, ci le împart în grupuri în funcție de locație, an de construcție, zonă, cost mediu regional metri patrati, infrastructura și alți parametri. Orice utilizator de internet poate afla costul unei anumite case folosind cadastru. Trebuie să vizitați portalul Rosreestr, să introduceți adresa proprietății rezidențiale într-un câmp special și să faceți clic pe butonul „Căutare”.
Punct important! Un cetățean care cumpără (construiește) și vinde imobile într-un an poate solicita simultan două avantaje imobiliare. Prima se referă la restituirea a 13% din valoarea costurilor locuinței.
Toate persoanele care primesc salarii sau alte venituri în Rusia sunt considerate contribuabili impozit pe venit. Astfel de cetățeni transferă lunar 13% din salariul lor sau alte încasări bănești, cum ar fi vânzarea unei case, la bugetul țării. Prin urmare, fiecare contribuabil, o dată în viață, are dreptul de a-și recâștiga proprietatea prin depunerea unei rambursări a impozitului pe venit la achiziționarea de spațiu de locuit.
Al doilea beneficiu este o deducere , în valoare de un milion de ruble pentru vânzător și despre asta vom vorbi mai jos.
Calculăm și reducem valoarea impozitului
Proprietarul care vinde casa, după finalizarea tranzacției, trebuie să depună o declarație la inspectoratul de la locul de reședință, în care să raporteze veniturile pe care le-a încasat. Este complet legal să reduceți acest venit, și în același timp și procentul de impozitare, în două moduri.
Tabelul 1. Cum este legal procentul de impozitare?
Să luăm în considerare primul punct. Conform articolului nr. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse, atunci când vinde o casă, un cetățean care o deține mai puțin de trei ani solicită o deducere de proprietate. Suma sa maximă este limitată la un milion de ruble pe an. Adică, se va plăti o taxă cu o cotă de treisprezece procente dacă costul locuinței depășește limita de mai sus. Veniturile din vânzarea de locuințe în valoare mai mică de un milion nu sunt impozitate.
Exemplul nr. 1.În 2016, Maxim Ivanovich Zhiloy vinde Propia casă, deținând-o de mai puțin de doi ani – din 2014. Conform acordului, prețul este de 3,4 milioane de ruble. În consecință, minus un milion (beneficiu de stat), venitul lui Zhiliy va fi de 2,4 milioane de ruble și din acesta cetățeanul va plăti 312 mii de ruble (2.400.000 de ruble x 13%).
Exemplul nr. 2.În 2017, Ivan Sergeevich Kalachev vinde o casă la un preț de 990 de mii de ruble, când prețul cadastral al locuinței este de 1.300.000 de ruble (70% din prețul cadastral este de 910.000 de ruble). Deoarece această cifră este mai mică decât valoarea contractului, este considerată venit. Dar venitul lui Kalachev din tranzacție va fi zero ruble, ținând cont de deducerea de un milion de dolari.
Exemplul nr. 3. Semyon Petrovici Vesely vinde o casă pe care a achiziționat-o în 2017. Semyon Petrovici vrea să obțină 2,9 milioane de ruble pentru ea, dar statul a evaluat casa la 4,8 milioane (70% din valoarea cadastrală - 3.360.000 de ruble). Pretul conform cadastrului va fi considerat venit, deoarece este mai mare decat pretul contractului. Prin aplicarea deducerii, Vesely va primi venituri în valoare de 2.360.000 de ruble, pe care va plăti impozit de 13% - 306.800 de ruble.
Punct important! Dacă proprietatea are mai mulți proprietari, beneficiul de proprietate de un milion de ruble va fi împărțit între aceștia în funcție de cotele lor. Această clauză funcționează atunci când casa este vândută în baza unui contract general, unic, ca un singur obiect. Atunci când fiecare acțiune este efectuată într-o tranzacție separată și un contract separat de cumpărare și vânzare, atunci fiecare proprietar are dreptul la beneficiul complet.
Exemplul nr. 4. Clădire rezidențială De mai puțin de doi ani, doi prieteni o dețin - Khoroshev și Klimov, fiecare având 1⁄2 acțiuni în ea. Ei vând locuințe sub un singur contract. Se știe deja că prețul contractului este de 2,8 milioane de ruble, mai mare decât prețul cadastral. În consecință, fiecare vânzător va primi un venit de 1,4 milioane de ruble. Deducerea fiscală este, de asemenea, împărțită la jumătate, venitul devine mai mic (1.400.000 de ruble – 500.000 de ruble = 900.000 de ruble). Atât Khoroshev, cât și Klimov vor plăti 117.000 de ruble în impozit - această cifră este de treisprezece la sută din suma veniturilor primite.
Exemplul nr. 5. Khoroshev și Klimov vând aceeași casă, dar în acțiuni. Suma fiecărui acord este de 1,4 milioane de ruble. Ambii vânzători se bucură de o scutire în valoare de un milion de ruble și ambii primesc un venit rămas de 400.000 de ruble. Fiecare cetățean va plăti 52 de mii de ruble taxe.
Să luăm în considerare al doilea punct– venituri din care se deduc cheltuielile. Dacă un cetățean este proprietarul unei case de mai puțin de trei ani, acesta are dreptul să-și reducă venitul din tranzacție cu suma cheltuielilor efectuate (cumpărarea, construcția sau repararea locuinței). Trebuie să furnizați biroului fiscal documente oficiale care să documenteze cheltuielile efectuate. Dacă se dovedește că plătitorul a cheltuit mai mult decât a primit din vânzare, impozitul pe proprietate îl va ocoli.
Exemplul nr. 1. Serghei Sobakevici și-a construit casa în urmă cu un an, cheltuind 3,6 milioane de ruble. După care a scos proprietatea la vânzare, cerând 4,5 milioane de ruble. În consecință, venitul lui Sobakevici va fi de 900 de mii de ruble, impozitul de 13 la sută pentru care va fi de 117 mii de ruble.
Exemplul nr. 2. Totul este la fel în urmă cu un an, Sobakevici a construit o casă pentru 3,6 milioane. Apoi a avut nevoie urgentă de bani și a vândut casa cu 3,1 milioane de ruble. Este ușor de calculat - cetățeanul nu a primit niciun profit și nu va fi colectat niciun impozit de la el.
Punct important! Nu contează dacă plătitorul a primit o diferență pozitivă sau negativă între cheltuieli și venituri; el trebuie să raporteze acest lucru inspectoratului. Pentru a face acest lucru, depuneți o declarație și un pachet corespunzător de documente și documentație care confirmă cheltuielile. Cetăţenii care ignoră legea pot fi amendaţi.
Să rezumam
Cetăţenii ţării noastre sunt obligaţi să plătească impozite nu numai pe muncă, ci şi pe alte venituri la o rată de bază de treisprezece la sută. Vânzarea de bunuri imobiliare este inclusă în conceptul de „alte venituri” și este supusă impozitului. Cu toate acestea, statul oferă scutire în unele cazuri, iar plătitorii pot economisi mult la impozitele pe proprietate. Cu exemple, am analizat principalele scenarii care se pot întâmpla la vânzarea unei locuințe. Sperăm că informațiile v-au fost utile. Plătiți-vă taxele la timp, iar problemele cu inspecția nu vă vor afecta.
Știind cât impozit se plătește la vânzarea unei locuințe în 2019, vânzătorul poate calcula singur suma. Desigur, unele modificări ale legislației fiscale fac această procedură mai dificilă. Dar dacă înțelegi toate nuanțele, poți chiar să economisești bani atunci când plătești.
Vânzările imobiliare din 2016 se desfășoară conform noilor reguli. Modificările au afectat în primul rând impozitarea. Se știe că așa-numitul impozit pe venit se preia din veniturile primite de vânzător din tranzacție. Mărimea sa este fixă și se ridică la 13% pentru cetățenii Federației Ruse. Dar străinii trebuie să plătească 30% din tranzacție.
Anterior, profiturile puteau fi supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice numai atunci când proprietatea vândută era deținută de vânzător pentru mai puțin de 3 ani. Această regulă se aplică în continuare bunurilor primite prin moștenire, cadou sau contract de rentă. Pentru toți ceilalți proprietari, perioada de proprietate a fost prelungită la 5 ani.
Important! Dacă casa a fost achiziționată de proprietar înainte de 1 ianuarie 2016, atunci o puteți vinde fără a plăti impozitul pe venitul personal în 2019. Proprietarii care au cumpărat proprietatea ulterior vor trebui să aștepte 5 ani.
Plata se face după înregistrarea tranzacției și primirea banilor. Pentru a face acest lucru, plătitorul trebuie să completeze declarația corespunzătoare și să transfere fonduri în contul bancar al serviciului fiscal. Puteți plăti și online, înregistrându-vă pe site-ul oficial.
Declarația trebuie depusă cel târziu pe 30 aprilie, iar plata trebuie făcută până pe 15 iulie. Dacă plătitorul ignoră această regulă, atunci pentru fiecare lună târzie de depunere a unui document, biroul fiscal va percepe cel puțin 5% din sumă. Dar pentru plățile întârziate vor percepe 20% din sumă. Întrucât sumele implicate în tranzacțiile imobiliare sunt destul de mari, amenzile vor fi pe măsură.
Impozitarea persoanelor fizice prevede posibilitatea de a obține anumite beneficii. Vânzătorul de locuințe poate profita de scutire, care îi va permite să facă economii la taxe. Sunt oferite două opțiuni:
- deducere fiscală;
- contabilitate a costurilor.
O deducere este o reducere a bazei de impozitare cu o anumită sumă fixă. În acest moment, este de 1 milion de ruble. Acesta este un răspuns la un sondaj în care se întreabă ce sumă este scutită de taxe pentru o vânzare. Plătitorul poate profita de deducere indiferent de cât valorează proprietatea
Să presupunem că o casă se vinde cu 1 milion 300 de ruble. Fără a utiliza beneficiul, vânzătorul trebuie să plătească 169 de mii de ruble. Dar dacă contactează serviciul fiscal și profită de deducere, atunci 1 milion de ruble nu vor fi supuse impozitului pe venitul personal. Aceasta înseamnă că va trebui să plătească doar 39 de mii de ruble (300.000 * 13%).
Deducerea se va aplica și dacă baza de impozitare este mai mică. Acest lucru vă permite să primiți o scutire de la plata impozitului pe venit. De exemplu, costul unei case este de 980 de mii de ruble. Proprietarul care a folosit deducerea stabilită pentru plată nu poate plăti impozit pe venitul persoanelor fizice (980.000 – 1.000.000 = -20.000).
Este important de știut că plătitorul poate primi beneficiul o singură dată pe perioadă fiscală, adică pe an. Dacă vinde mai multe tipuri de imobile, ar trebui să aleagă când este cel mai bine să folosească deducerea. Dacă un cuplu vinde mai multe case în acest timp, atunci fiecare dintre ele poate profita de deducere. Dar numai pentru diferite imobile.
O altă modalitate de a reduce valoarea comisionului este absența profitului la încheierea unei tranzacții. Astfel de venituri nu sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice. Motivele de scutire de plată sunt:
- Vând o casă pentru mai puțin.
- Cheltuieli pentru restaurare și reparare.
- Costuri ipotecare.
Să presupunem că costul bunurilor imobiliare achiziționate anterior a fost de 800 de mii de ruble. Dar proprietarul, care a cumpărat casa la acest preț, o vinde cu 720 de mii de ruble. Desigur, ea nu primește niciun profit, așa că nu există o bază fiscală pentru calcul. Autoritățile fiscale vor solicita documente care să confirme absența veniturilor din tranzacție.
Cheltuielile de restaurare a proprietății înainte de vânzare se pot califica și pentru o scutire. Desigur, vorbim de cheltuieli mari. Chitanțe și chitanțe trebuie furnizate pentru confirmare. Dacă proprietatea a fost achiziționată cu o ipotecă, aceasta poate deveni și o bază pentru scutire de impozit.
O casă de vânzare poate avea mai mulți proprietari. Cel mai adesea acestea sunt rude apropiate sau îndepărtate. Prin urmare, modul în care se calculează impozitul depinde de alocarea acțiunilor. Dacă casa este pur și simplu proprietatea comună a mai multor persoane, atunci impozitul pe venitul personal este plătit în mod general. Este o altă chestiune când proprietatea a fost împărțită legal. Apoi ambii proprietari plătesc impozit.
De exemplu, puteți lua o casă privatăîn valoare de 2 milioane 250 de mii de ruble. Ambii proprietari, dacă acțiunile nu sunt alocate, plătesc 162 mii 500 de ruble impozit (inclusiv deduceri). Dar dacă casa este împărțită oficial în mod egal, atunci calculul se efectuează după cum urmează: (2.250.000: 2 – 1.000.000) * 13% = 16 mii 250 de ruble.
Aceasta este suma impozitului pe care fiecare coproprietar trebuie să o plătească. Mulți vânzători profită de acest lucru împărțind proprietatea în acțiuni înainte de a vinde. Acest lucru, într-adevăr, vă permite să economisiți bani și, în plus, nu afectează în niciun fel procedura de finalizare a unei tranzacții de cumpărare și vânzare.
Noul proprietar de locuință poate conta și pe primirea de beneficii. Legislația fiscală permite unor cetățeni să returneze 13% din fondurile cheltuite. Pentru a face acest lucru, cumpărătorul trebuie să aibă un venit oficial, pe care îl poate confirma cu ajutorul unui certificat corespunzător.
Avocatul nostru vă poate sfătui gratuit - scrieți întrebarea dvs. în formularul de mai jos:
După cum se știe, orice profit primit în teritoriu Federația Rusă, impozitate. Mai mult, nu contează dacă a fost achiziționat prin activitățile unei anumite companii, sau dacă persoana a vândut bunul asupra căruia avea drepturi. Să luăm în considerare ce impozit se prevede la vânzarea unei case cu un teren care a fost deținut de mai puțin de 3 ani. De asemenea, vom afla aproximativ cât trebuie să plătiți dacă proprietatea aparține oficial unei persoane de mai mult de trei ani.
Informații generale
Conform legii din 2019, statul trebuie să fie înștiințat de orice vânzare de imobile. Separat, trebuie să anunțați serviciul fiscal, chiar dacă parcela vândută, conform regulilor, nu este supusă impozitului pe venitul personal (impozit pe venitul personal). Dacă o persoană nu face acest lucru, tranzacția de cumpărare și vânzare va fi considerată ilegală.
În 2019, atât cetățenii Federației Ruse, cât și persoanele străine trebuie să plătească impozit pe vânzarea terenurilor. Desigur, condițiile pentru ei vor fi diferite, iar deținătorii unui pașaport rusesc vor trebui să plătească mai puțin.
Orice casă vândută din care s-a realizat un profit semnificativ este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice. Desigur, vorbim doar despre acele zone care sunt situate pe teritoriul Rusiei. Valoarea impozitului pe terenul vândut va fi diferită pentru fiecare caz. Apropo, pentru unii oameni va fi posibil să o reducă.
Pentru a înțelege exact care va fi impozitul pe vânzarea terenului, va trebui să aflați exact cum se calculează. Dar va trebui să țineți cont de toate circumstanțele care pot afecta modificarea sumei.
Cum se calculează impozitul
Separat, este necesar să se ia în considerare cazul când casa și terenul sunt deținute de mai puțin de 3 ani. Într-o astfel de situație, o persoană trebuie să plătească mai mult. Taxa va fi calculată pe prețul integral de vânzare al terenului.
Adică, de exemplu, dacă casa la tara cu terenul a fost vândut pentru 5 milioane de ruble, din această sumă se vor scădea 13%. Pentru a plăti mai puțini bani, puteți folosi deducere fiscală. În 2019, pentru casele care au fost deținute de mai puțin de 3 ani, 1 milion de ruble pot fi scăzute din suma vânzării. Adică, se va dovedi deja că va trebui să plătiți dobândă nu pentru 5 milioane de ruble, ci pentru 4.000.000 de ruble. Desigur, dimensiunea va fi mai mică.
Dacă proprietatea este deținută de mai mult de 3 ani, atunci se aplică deja alte reguli privind impozitul pe venitul personal. Impozitul se percepe numai pe profitul primit. Adică, va trebui mai întâi să scazi prețul de vânzare din suma achiziției. De exemplu, dacă o persoană și-a vândut casa cu 5.000.000 de ruble și a cumpărat-o cu 4.000.000 de ruble, atunci 13% vor fi numărate din 1.000.000 de ruble, deoarece acesta va fi profitul primit.
Apropo, dacă nu există profit din vânzare, atunci nu va trebui să plătiți impozit. Prin urmare, dacă parcela este vândută la același preț cu care a fost cumpărat, sau chiar mai ieftin, atunci o parte din suma primită nu va trebui să fie restituită. Dar asta doar dacă este deținut de mai mult de 3 ani.
Separat, este de remarcat faptul că impozitul pe vânzarea unei dacie este calculat în așa fel încât suma pentru teren să fie calculată separat de casă. Adică două taxe diferite pentru teren și pentru casa în sine. Este imposibil să le rezumați, deoarece în 2019 acest lucru nu va fi legal. Prin urmare, va trebui să le calculați separat unul de celălalt.
Cum să plătească
Dacă casa este vândută, atunci imediat după finalizarea tranzacției de vânzare-cumpărare, va trebui depusă o declarație. Acest lucru trebuie făcut în orice caz, chiar dacă conform legii taxa nu va fi plătită.
Pentru a efectua o plată, va trebui să depuneți următoarele documente:
- Pașaportul proprietarului.
- Declaratie de venit.
- Contract de vânzare.
- Documente care dovedesc proprietatea asupra obiectelor vândute.
- Cerere pentru o deducere (dacă este necesar).
Trebuie să contactați biroul local al Serviciului Federal de Taxe. Adică la serviciul fiscal de la adresa terenului vândut.
Este demn de remarcat separat faptul că totul trebuie făcut în timp util. Dacă pierzi termenul limită pentru depunerea unei declarații, persoana va fi amendată. Pentru depunerea cu întârziere a documentelor se va percepe 5% din taxa stabilită. Amenda va fi percepută din prima zi de întârziere, iar apoi va crește. Suma poate ajunge la 30% din taxa de stat.
De aceea trebuie să colectați totul la timp Documente necesare, întocmește o declarație de venit și o depune la agenția guvernamentală. Atunci ar trebui să plătiți taxa în sine și atunci nu va trebui să vă faceți griji că sunteți amendat.
Este posibil să reduceți cantitatea
Oamenii, după ce au văzut valoarea impozitului, se întreabă adesea dacă există vreo modalitate de a o reduce. Desigur, nimeni nu vrea să ofere o sumă mare, așa că doriți să reduceți rata. Acest lucru se poate face, dar merită să ne amintim că nu toată lumea va avea o astfel de oportunitate.
După cum sa menționat deja, există o deducere fiscală pe valoarea venitului. Va fi profitabil dacă se calculează 13% nu din profitul primit, ci din suma totală a vânzării. Adică, o persoană nu are posibilitatea de a scădea din prețul de vânzare valoarea prețului de cumpărare al terenului. Puteți lua o deducere de 1.000.000 de ruble. Atunci va trebui să plătiți mai puțin impozit decât cifra finală.
Alternativ, puteți lua nu o deducere fixă, ci în special pentru suma cheltuielilor. Acest lucru este potrivit dacă costurile suportate pot fi confirmate și vor fi mai mari de 1.000.000 de ruble. Totuși, această opțiune nu este potrivită dacă proprietatea a fost primită ca dar sau prin moștenire.
La actualizarea legii
Din 2017, legea privind impozitul pe vânzarea terenurilor a fost actualizată. Merită remarcat imediat că acum va trebui să așteptați nu 3 ani de la data achiziționării imobilului, ci 5 ani. Acesta este, prag minim a fost crescută. Dar acest lucru se aplică doar acelor zone care au fost înregistrate începând cu 2017. Dacă o persoană a reușit să înregistreze drepturile asupra unei case, de exemplu, în 2016, atunci pragul minim pentru ea va rămâne 3 ani.
Impozitul pe vânzarea unei case este considerat legal impozit pe venit și se ridică la treisprezece la sută din valoarea imobilului. Normele actuale ale legislației ruse oferă un singur beneficiu în acest domeniu, scutind de obligația de a plăti impozit dacă proprietatea vândută a fost deținută de o persoană mai mult de trei ani. Totodată, în conformitate cu noile modificări, dacă casa a fost primită în 2016, o poți vinde și nu plăti impozite pe ea doar după ce a fost deținută timp de cinci ani. În caz contrar, dacă proprietatea este deținută de mai puțin de trei ani, se percepe impozitul.
Perioada în care o persoană deține o locuință începe nu din momentul moștenirii, cumpărării sau altei modalități de dobândire a acesteia, ci de la data la care a fost eliberat certificatul de proprietate. În general, motivele transferului de drepturi sunt:
- Contract de vânzare;
- Contract de schimb și anuitate;
- Act de dar;
- Moștenirea prin lege și testament;
- Contract de construcție comun.
Nu va trebui să plătiți impozit pentru vânzarea unei case dacă suma pentru care a fost vândută este mai mică de un milion de ruble. Nu trebuie uitat că acest lucru este posibil numai împreună cu un teren.
Dragi cititori!
Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este unic. Dacă doriți să aflați cum să vă rezolvați problema particulară, vă rugăm să contactați formularul de consultant online din dreapta →
Este rapid și gratuit! Sau sună-ne la telefon (24/7):
Nuanțe de calcul
Schema de calcul pentru colectarea impozitului pe vânzări este aceeași pentru toate cazurile și include următoarele condiții:
- O parte din profitul net sub forma diferenței dintre suma cheltuită pentru cumpărarea casei și suma primită din vânzarea acesteia;
- Treisprezece la sută din valoarea vânzării dacă proprietatea a fost deținută pentru mai puțin de trei ani sau cinci, conform noilor reguli;
- În cazul coproprietății, se percepe treisprezece procente fiecărui proprietar. Procentul se scade din mărimea cotei fiecăruia dintre ei.
De asemenea, cetățenii străini sunt obligați să plătească impozit pentru vânzarea unei locuințe private și a altor bunuri imobiliare, dar pentru ei rata nu este de treisprezece la sută, ci de treizeci de procente. În plus, dacă un cetățean străin se află pe teritoriul Federației Ruse de mai mult de o sută optzeci trei zile, atunci prin lege va fi considerat rezident. Aceasta înseamnă că trebuie să plătească la fel ca cetățenii ruși, nu treizeci, ci treisprezece la sută.
În acest caz, serviciul fiscal ia în considerare doar suma specificată în contractul de vânzare-cumpărare. Dacă un cetățean vinde o casă neterminată cu un teren, a cărui construcție a început în mai puțin de trei ani, iar terenul a fost deținut mai mult de această perioadă, atunci impozitul va fi calculat separat pentru aceste obiecte imobiliare.
Perioade de mandat
Modificările intervenite începând cu 2016 ar trebui să fie luate în considerare de persoanele care au primit bunuri imobiliare ca proprie în acest an. În următorii cinci ani, nu se va putea vinde și evită taxele. Pentru cetățenii care și-au achiziționat o casă înainte de 2016, se aplică în continuare perioada de restricție de trei ani. Adică se confruntă cu impozite doar dacă decid să vândă proprietatea după ce o dețin mai puțin de trei ani. Cu toate acestea, există o excepție care se referă la moștenire și cadouri. Persoanele care primesc o casa cu teren in urma acestor doua variante pot vinde imobilul fara impozit, indiferent de momentul in care au primit-o ca mostenire sau cadou. Același lucru este valabil și pentru rente viageră și privatizare.
În plus, evaluarea cadastrală afectează acum valoarea imobilelor și valoarea impozitului. După ce vindeți o casă care a fost deținută de mai puțin de trei ani sau acum mai puțin de cinci ani, va trebui să depuneți o declarație serviciul fiscal, precum și o cerere și o listă de documente, care sunt discutate mai jos.
În caz de neplată a impozitelor, contravenientului i se aplică o amendă de cinci la sută din valoarea impozitului pentru fiecare lună restante.
Se poate reduce taxele?
Pentru a reduce impozitul pe care va trebui să-l plătiți după vânzarea unei case cu un teren, dacă aceste obiecte au fost deținute mai puțin de trei ani, există mai multe opțiuni:
În plus, dacă o locuință este vândută după ce a fost deținută de vânzător mai mult de trei ani, vânzătorul nu este doar scutit de obligația de a plăti impozitul pe vânzare, ci și de depunerea unei declarații fiscale la organul fiscal. Aceasta înseamnă că cetățeanul este aproape complet eliberat de orice responsabilitate.
Furnizarea documentelor
După încheierea tranzacției, vânzătorul completează o declarație în Formularul 3-NDFL și o depune împreună cu alte documente la biroul fiscal. Suma impozitului este calculată de cetățean în mod independent.
Documente pentru plata impozitului pe vanzarea unei case:
Declarația trebuie depusă înainte de 30 aprilie anul urmator. Nu trebuie să plătiți taxe imediat după vânzarea locuinței. Acest lucru se poate face în orice zi înainte de 15 iulie în totalitate.
Neplata se pedepsește cu penalități, a căror severitate depinde de valoarea impozitului. În acest caz, amenda minimă este stabilită la o sută de mii de ruble, iar pedeapsa cea mai severă este închisoarea infractorului timp de trei ani. Toate sancțiunile îndreptate împotriva cetățenilor fără scrupule sunt luate exclusiv prin instanțele de judecată.
Dreptul la beneficii
Cetățenii au dreptul de a nu plăti impozite folosind anumite beneficii care se aplică pentru:
În conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse (modificat în vigoare în 2019), veniturile din vânzarea unui apartament, apartament, clădire rezidențială, teren, garaj sau orice alt imobil sunt impozitate.
Articolul 224 din Codul Fiscal al Federației Ruse stabilește că veniturile din vânzarea de bunuri imobiliare sunt impozitate cu o cotă de 13%. Mai multe informații despre cotele impozitului pe venitul personal pot fi găsite în secțiunea de la link.
În ce cazuri este necesară plata impozitului?
Legislația stabilește o perioadă minimă de deținere a bunurilor imobile (în raport cu imobilele dobândite după 01.01.2016). Dacă perioada de proprietate este mai mică decât această perioadă, impozitul trebuie plătit.
Pentru trimitere. Pentru imobilele achiziționate înainte de 1 ianuarie 2016, durata minimă a fost de trei ani.
Declarația trebuie depusă la biroul fiscal de la locul de reședință. Acest lucru se poate face personal, prin poștă cu o listă de atașamente sau în formă electronică (inclusiv prin portalul GOST SERVICES sau contul personal al contribuabilului). Despre toate cazurile în care este necesară depunerea unei declarații 3-NDFL puteți citi în articolul de la link.
Calculul impozitului la vânzarea bunurilor imobiliare
Legislația actuală acordă vânzătorului dreptul de a beneficia fie de o deducere fiscală la vânzarea bunurilor imobiliare, fie de a calcula taxa ținând cont de costurile suportate pentru achiziția acestuia. Atunci când depune declarația, contribuabilul însuși poate stabili care opțiune este mai profitabilă pentru el.
Cheltuieli pentru bunurile imobile cumpărate.În conformitate cu art. 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse, un contribuabil are dreptul de a reduce valoarea venitului său impozabil cu suma cheltuielilor efectiv suportate de el și documentate în legătură cu achiziționarea acestei proprietăți.
Costurile asociate cu achiziționarea de bunuri imobiliare includ nu numai suma plătită la cumpărare, ci și dobânda aferentă credite ipotecare, plătit pe această proprietate.
Exemplu de calcul - metoda 2.
Acum să calculăm suma taxei ținând cont de costurile suportate
Condițiile sunt aceleași. Sidorov I.V. a vândut un apartament în 2018 pentru 5.000.000 de ruble, pe care l-a achiziționat la începutul acestui an pentru 4.500.000 de ruble. Valoarea cadastrală a apartamentului la 1 ianuarie 2018 era de 7.500.000 RUB.
1. Să calculăm valoarea impozabilă a venitului.
7.500.000 * 0,7=5.250.000 (valoarea cadastrală ținând cont de factorul de reducere) este mai mare decât prețul de vânzare, deci este utilizat la calcularea impozitului pe venitul personal.
Suma impozabilă a venitului = 5.250.000 de ruble.
2. Scădeți suma cheltuielilor efectuate
(5.250.000 - 4.500.000) * 13% = 750.000 * 13 = 97.500 ruble.
Astfel, valoarea impozitului la calcularea utilizând metoda 2 este 97,5 mii de ruble.
Legea nu prevede aplicarea simultană a unei deduceri de proprietate de 1.000.000 de ruble. și reduceți veniturile din vânzări la cheltuieli. Trebuie doar să alegeți o singură opțiune, care va fi mai profitabilă.
Important. Taxa trebuie plătită până la data de 15 iulie a anului următor celui de vânzare a proprietății. sau acțiuni la acesta (clauza 4 a articolului 228 din Codul fiscal al Federației Ruse). Puteți verifica detaliile de plată a impozitelor la biroul fiscal.
Termenul limită pentru plata impozitului pe vânzarea proprietății în 2018 este 15 iulie 2019.
Termenul limită pentru depunerea unei declarații la vânzarea proprietății este 30 aprilie a anului următor celui de vânzare a proprietății.
Pentru fiecare zi calendaristică de întârziere a plății impozitului, penalitățile sunt calculate la rata de 1/300 din rata actuală de refinanțare a Băncii Rusiei.
Întocmit de „Personal Prava.ru”
