Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”. Aplicație. Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă Legea privind plățile fără numerar în Federația Rusă

Plățile în numerar și fără numerar sunt 2 forme de circulație a fondurilor pe teritoriul Federației Ruse. Cu toate acestea, atunci când sunt folosite de diverse categorii de cetățeni și organizații, există cerințe speciale care trebuie respectate. În caz contrar, persoana vinovată poate fi trasă la răspundere.

Ce reglementează procedura de organizare a plăților în numerar și fără numerar în 2018 - 2019

Plățile în numerar și fără numerar în Federația Rusă sunt reglementate de următoarele reglementări:

• Ch. 46 Cod civil al Federației Ruse;
• Legea „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ;
• Legea „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat...” din 22 mai 2003 nr. 54-FZ (denumită în continuare Legea nr. 54-FZ);
• Instrucțiunea Băncii Rusiei „Cu privire la efectuarea plăților în numerar” din 7 octombrie 2013 nr. 3073-U (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 3073-U);
• Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar...” din 28 ianuarie 2018 Nr. 630-P;
• Directiva Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de către persoanele juridice și procedura simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar de către antreprenori individuali și întreprinderi mici” din 11 martie 2014 Nr. 3210-U;
• Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la valoarea maximă a plăților în numerar și a cheltuirii numerarului...” din 10.07.2013 nr. 3073-U (denumită în continuare instrucțiunea nr. 3073-U).

Reglementarea legală a plăților în numerar și fără numerar: articolele 861 și 862 din Codul civil al Federației Ruse

Artă. 861 din Codul civil al Federației Ruse deschide un capitol care conține dispoziții generale privind așezările în Federația Rusă. Principala caracteristică a acestui articol este că definește clar componența subiectului relațiilor juridice de reglementare, împărțind toți participanții:

• pentru persoane juridice;
• cetățeni neantreprenori;
• cetățenii care au nevoie de plăți în numerar în scopuri comerciale (care includ șefi de ferme țărănești și antreprenori individuali).

În ciuda faptului că Codul civil al Federației Ruse acordă mai multă atenție plăților fără numerar, articolul conține 2 paragrafe dedicate plăților în numerar, și anume:

• dacă vorbim de plăți între cetățeni care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri, atunci nu există restricții asupra sumelor transferate;
• plățile între organizații, întreprinzători individuali și cetățeni pot fi efectuate în numerar, dar ținând cont de specificul stabilit de legiuitor, și anume: în baza clauzei 6 din instrucțiunea nr. 3073-U în limita a 100.000 de ruble.

În conformitate cu cerințele Legii nr. 54-FZ, pe teritoriul Federației Ruse, plățile în numerar sunt permise numai folosind bancnote și monede emise de Banca Centrală a Federației Ruse.

În art. 862 din Codul civil al Federației Ruse stabilește formulare pentru plăți fără numerar. Printre acestea se numără cecurile, pentru încasări, pentru acreditive etc. În același timp, legiuitorul oferă părților la tranzacție posibilitatea de a stabili forma de plată în mod independent.

Caracteristicile generale ale plăților în numerar (instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3073-U „Cu privire la implementarea ...”)

Banca Centrală a Federației Ruse, în instrucțiunea nr. 3073-U, a clarificat toate problemele privind plățile în numerar pe teritoriul Federației Ruse. În acest caz, documentul se aplică raporturilor juridice care decurg din următoarele aspecte:

• plăți bancare;
• plăți vamale;
• plăți în numerar între persoane fizice (nu întreprinzători individuali).

Legiuitorul introduce restricții privind utilizarea fondurilor primite de către întreprinzătorii individuali și organizațiile. Conform paragrafului 2 al Directivei nr. 3073-U, acestea pot fi utilizate pentru plăți în numerar exclusiv în următoarele scopuri:

• plata salariilor angajatilor;
• plata despăgubirilor de asigurare;
• transfer de bani în cont către angajații companiei;
• plata pentru bunuri, munca prestata sau serviciile prestate;
• pentru returnare;
• pentru nevoi personale ale antreprenorului care nu au legătură cu activitățile sale.

În același timp, instituțiile de credit pot utiliza plățile în numerar fără restricții.

Directiva nr. 3073-U stabilește 2 reguli principale, conform cărora:

1. Cetățenii pot efectua tranzacții între ei folosind numerar fără a limita sumele (clauza 5 din instrucțiunea nr. 3073-U).
2. Organizațiile și întreprinzătorii individuali au dreptul de a plăti în numerar numai în limita a 100.000 de ruble. în cadrul unui singur contract (clauza 6 din instrucţiunea nr. 3073-U).

Să ne oprim asupra clauzei „în cadrul unui singur contract”. De exemplu, o organizație a încheiat un acord pentru furnizarea de rechizite de birou pentru 90.000 de ruble. În termen de 2 luni s-a ales cuantumul acordului. Părțile au dreptul să încheie un acord suplimentar pentru 10.000 de ruble. în cadrul acestui contract. Se pare că 100.000 de ruble. Plata în numerar în temeiul acordului a fost deja utilizată (după cum demonstrează practica judiciară, de exemplu, rezoluția Serviciului Federal Antimonopol din Districtul Volga-Vyatka din 30 noiembrie 2010 în cazul nr. A28-2959/2010). Dar dacă compania semnează un nou acord, limita este resetata la zero.

Interdicția plăților în numerar în Rusia în temeiul Legii nr. 44-FZ

Să ne întoarcem la textul art. 34 din Legea „Cu privire la sistemul contractual în domeniul...” din 04.05.2013 nr. 44-FZ (denumită în continuare Legea nr. 44-FZ), care determină prețul contractului. Nu spune că plățile în numerar în cadrul acestor raporturi juridice sunt interzise.

Mai mult, paragraful 15 al art. 34 prevede că cerințele pentru un preț fix și forma acordului pot să nu se aplice dacă, de exemplu, este vorba despre un acord cu un singur furnizor. Pe baza acestui fapt, putem concluziona că plățile în numerar cu un singur furnizor pot fi utilizate în 2 cazuri:

1. La încheierea unui contract, a cărui sumă nu depășește 100.000 de ruble. (Clauza 4, Partea 1, Art. 93 din Legea nr. 44-FZ).
2. La semnarea unui acord, a cărui sumă nu depășește 400.000 de ruble, pentru unele organizații, în conformitate cu clauza 5 din partea 1 a art. 93 din Legea nr. 44-FZ (de exemplu, educație fizică și sport).

În toate celelalte cazuri, plățile în numerar nu sunt permise.

Plata în numerar: cum să păstrați banii în casa de marcat

Toate încasările și retragerile de fonduri din casa de marcat trebuie înregistrate ca ordine de numerar pentru încasări și cheltuieli. În acest caz, este permisă stocarea unor sume mici de bani în casa de marcat în limita limită, a căror sumă este determinată independent de șeful organizației, în conformitate cu clauza 2 a instrucțiunii Băncii Rusiei „Cu privire la procedura pentru efectuarea de tranzacții cu numerar...” din 11 martie 2014 Nr. 3210-U (denumită în continuare instrucțiunea Nr. 3210-U ). Este posibil să se depășească limita, de exemplu, în perioada de salarizare.

Ordinul de primire trebuie semnat de contabilul șef, iar ordinul de cheltuieli - de către manager, contabil șef sau altă persoană autorizată. Documentele trebuie să fie scrise de mână clar sau folosind mijloace tehnice.

În cazul în care a fost utilizată o împuternicire pentru plăți în numerar, acest lucru trebuie să fie indicat în documentele de cheltuieli. Procura inițială rămâne la casieria companiei.

Toate tranzacțiile de la casierie trebuie înregistrate în registrul de casă (clauza 4.6 a instrucțiunii nr. 3210-U), care este dantelat, numerotat și sigilat cu sigiliul organizației. La sfarsitul zilei de lucru, casieria trebuie sa sintetizeze tranzactiile efectuate si sa noteze cati numerar au ramas in casa de marcat. În același timp, legiuitorul permite menținerea cărții în mod automatizat (clauza 4.7 din Directiva nr. 3210-U).

Plata în numerar: cum să emiti bani corect

Prin acordul părților, un reprezentant al furnizorului poate veni la organizația de achiziții cu o împuternicire pentru a primi numerar de la casa de marcat.

Aici este important să se stabilească faptul plății conform contractului: momentul îndeplinirii obligației de plată va fi considerat momentul în care banii au fost primiți în numerar de către reprezentantul furnizorului, și nu ziua în care acești bani au ajuns la furnizor.

Algoritmul casieriei este următorul:

1. Verificați executarea împuternicirii depuse. De regulă, este de natură unică și are ca scop primirea de fonduri în baza unui acord specific. În acest caz, documentul indică numărul și data acordului. Este important ca toate sigiliile și semnăturile necesare să fie aplicate. Procura inițială rămâne la casierie. Este un document care confirmă transferul de bani către furnizor pentru plăți în numerar.
2. În mod ideal, ar trebui să primiți o chitanță de la furnizor care să indice că banii i-au fost transferați. Dar, în practică, CCP-urile mobile sunt rare. De altfel, lipsa unei chitanțe nu amenință cu nimic, întrucât faptul livrării va fi confirmat prin documente primare, faptul plății în consecință. Dar există o scrisoare a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 21 februarie 2008 nr. 03-11-05/40, care conține o indicație că plățile în numerar pentru a contabiliza cheltuielile conform sistemului fiscal simplificat necesită primirea unui Verifica. În acest sens, poate apărea o situație în care, în timpul unui audit, Serviciul Fiscal Federal deduce cheltuieli pentru care nu există chitanță.
3. Executarea corectă a ordinului de decontare în numerar.

Astfel, legislația privind plățile în numerar și fără numerar are următoarele specificități: există o restricție privind tranzacțiile în numerar în favoarea tranzacțiilor fără numerar pentru organizații și antreprenori individuali, în timp ce persoanelor fizice li se permite plățile în numerar fără restricții.

La 9 iulie 2012, cu excepția unor norme, a intrat în vigoare un nou Regulament privind regulile de transfer de fonduri. , aprobat de Banca Rusiei la 19 iunie 2012 Nr. 383-P (înregistrat de Ministerul Justiției din Rusia la 22 iunie 2012), care a înlocuit două documente - Regulamente privind plățile fără numerar în Federația Rusă (din data de 03.10.2002 Nr 2-P) și Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoanele fizice din Federația Rusă (din 04.01.2003 nr. 222-P).

Adoptarea noilor Regulamente se datorează intrării în vigoare a Legii federale din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ „Cu privire la sistemul național de plăți”. În plus, de la adoptarea vechilor Regulamente privind plățile fără numerar în Federația Rusă, aprobate la 3 octombrie 2002 nr. 2-P, au avut loc schimbări semnificative în sectorul bancar. Aceasta se referă la dezvoltarea sistemului de plată.

Noile Regulamente privind regulile de transfer de fonduri reglementează în detaliu implementarea decontărilor prin ordine de plată, acreditive, ordine de încasare și cecuri.

Lista metodelor de efectuare a plăților fără numerar a fost extinsă. Acum oferă:

• decontari sub forma de transfer de fonduri la cererea destinatarului de fonduri (debit direct);
• decontări sub formă de transfer electronic de bani.

Modalitățile de plată sunt alese de către plătitori și beneficiarii de fonduri în mod independent și pot fi stabilite prin acorduri încheiate de aceștia cu contrapărțile lor.

Plătitorii și beneficiarii de fonduri sunt persoane juridice, antreprenori individuali, persoane fizice angajate în practică privată în conformitate cu legislația Federației Ruse, persoane fizice și bănci.

În conformitate cu noile Regulamente, procedurile de acceptare a ordinelor de transfer de fonduri spre executare includ:

• certificarea dreptului de a dispune de fonduri (certificarea dreptului de a utiliza un mijloc electronic de plată);
• controlul integrității comenzilor;
• controlul structural al comenzilor;
• controlul valorilor detaliilor comenzii;
• controlul suficienței numerarului.

În același timp, banca are dreptul de a stabili suplimentar, inclusiv în contracte, alte proceduri de acceptare a ordinelor spre executare, în special înregistrarea ordinelor, controlul duplicării comenzilor și obținerea consimțământului instituției de credit a plătitorului pentru un operare folosind un mijloc electronic de plată.

S-a stabilit ordinea de executare a ordinelor. Dacă există fonduri suficiente în contul bancar al plătitorului, ordinele sunt supuse executării în ordinea în care sunt primite de către bancă ordinele, cu excepția cazului în care legislația sau un acord prevede o modificare a acestei secvențe. Dacă operațiunile din contul bancar al plătitorului sunt suspendate în conformitate cu legea federală, comenzile specificate sunt plasate într-o coadă de comenzi care așteaptă permisiunea de a efectua operațiuni.

Dacă în contul plătitorului nu există fonduri suficiente - o persoană juridică, un antreprenor individual, o persoană fizică angajată în practică privată în conformitate cu procedura stabilită de lege, banca, după monitorizarea suficienței fondurilor în contul bancar, va nu acceptă ordine spre executare și le va returna (anula) expeditorilor ordinelor cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei de primire a ordinului sau zilei în care a fost primită acceptarea plătitorului, cu excepția:

• ordine privind transferul de fonduri către bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse, precum și ordinele de aceeași prioritate și anterioare pentru anularea fondurilor dintr-un cont bancar stabilit prin legea federală;
• comenzile colectorilor de fonduri;
• ordinele acceptate de bancă spre executare sau prezentate de bancă în conformitate cu acordul.

Odată acceptate spre executare, aceste ordine vor fi plasate de către bancă în coada ordinelor neexecutate la timp pentru executarea ulterioară atunci când fondurile sunt primite la timp și în ordinea debitării fondurilor din contul bancar, care sunt stabilite de legea federală.

Capitolul 3 din noul Regulament, care reglementează specificul procedurilor de acceptare spre executare a ordinelor participanților la sistemul de plată, va intra în vigoare la 1 ianuarie 2013.

Cadrul legislativ și principiile plăților fără numerar

Plățile fără numerar în Federația Rusă sunt reglementate de Regulamentul privind plățile fără numerar în Federația Rusă nr. 2-P din 3 octombrie 2002 (modificat la 22 ianuarie 2008 nr. 1964-U) și Codul civil din partea a doua, capitolul 46. Aceste documente reglementează plățile fără numerar între persoane juridice în moneda Federației Ruse și pe teritoriul acesteia în formele prevăzute de lege, determină formatele, procedura de completare și procesare a documentelor de decontare utilizate , și, de asemenea, stabilesc regulile de desfășurare a tranzacțiilor de decontare pe conturile (subconturile) corespondente ale organizațiilor de credit (sucursalele), inclusiv cele deschise la Banca Rusia și conturile de decontare inter-ramură.

Plățile fără numerar se efectuează prin organizații de credit (sucursale) și/sau Banca Rusiei pe conturi deschise pe baza unui acord de cont bancar sau a unui acord de cont (subcont) corespondent, cu excepția cazului în care prin lege se stabilește altfel și nu se prevede altfel. după forma de plată utilizată.

Tranzacțiile de decontare pentru transferul de fonduri prin instituții de credit (sucursale) pot fi efectuate folosind:

1) conturi de corespondent (subconturi) deschise la Banca Rusiei;

2) conturi de corespondent deschise la alte instituții de credit;

3) conturile participanților la decontare deschise la instituții de credit nebancare care efectuează operațiuni de decontare;

4) conturi de decontare inter-ramură deschise în cadrul unei instituții de credit.

Principiile plăților fără numerar:

Fondurile sunt anulate dintr-un cont prin ordin al titularului acestuia sau fără ordin al titularului contului în cazurile prevăzute de lege și/sau de un acord între bancă și client (prin acord, prin hotărâre judecătorească).

Debitarea fondurilor din cont se efectuează pe baza documentelor de decontare întocmite în conformitate cu cerințele prezentului Regulament, în limita fondurilor disponibile în cont, cu excepția cazului în care se prevede altfel în acordurile încheiate între Banca Rusiei sau instituțiile de credit și clientii lor.

În cazul în care în cont nu există suficiente fonduri pentru a satisface toate cerințele prezentate acestuia, fondurile sunt anulate pe măsură ce sunt primite în ordine, în conformitate cu articolul 855 din Codul civil.

Articolul 855. Secvența debitării fondurilor din cont:

1. În cazul în care în cont există fonduri, a căror sumă este suficientă pentru a satisface toate cerințele prezentate în cont, aceste fonduri sunt anulate din cont în ordinea în care sunt comenzile clientului și alte documente pentru anulare. primite (prioritate calendaristică), dacă legea nu prevede altfel.

2. În cazul în care nu există fonduri suficiente în cont pentru a satisface toate solicitările impuse acestuia, fondurile sunt anulate în următoarea ordine:

in primul rand radiațiile se efectuează conform documentelor executive care prevăd transferul sau eliberarea de fonduri din cont pentru a satisface cererile de despăgubire pentru prejudiciul cauzat vieții și sănătății, precum și cererile de încasare a pensiei alimentare;

în al doilea rând radiațiile se efectuează conform documentelor executive care prevăd transferul sau eliberarea de fonduri pentru decontări pentru plata indemnizației de concediere și a salariilor cu persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă, inclusiv un contract de plată a remunerației către autorilor rezultatelor activitate intelectuală;

în al treilea rând radierea se efectuează conform documentelor de plată care prevăd transferul sau emiterea de fonduri pentru decontarea salariilor cu persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă (contract), precum și pentru contribuțiile la Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale. ale Federației Ruse și fondurile de asigurări medicale obligatorii;

în al patrulea rând se efectuează radieri pe documentele de plată care prevăd plăți către buget și fonduri extrabugetare, deduceri la care nu sunt prevăzute în a treia etapă;

pe locul cinci radierea se efectuează conform documentelor executive care prevăd satisfacerea altor creanțe bănești;

pe locul șase stergerile se fac pentru alte documente de plata in ordine calendaristica.

Debitarea fondurilor din cont pentru daune legate de o coadă se efectuează în ordinea calendaristică de primire a documentelor.

Dacă nu există fonduri suficiente pentru a îndeplini toate cerințele pentru cont, este permisă plata parțială a documentelor de plată, care este emisă printr-un ordin de plată.

Restricționarea drepturilor proprietarului contului de a dispune de fondurile de pe acesta nu este permisă (excepția este confiscarea și suspendarea operațiunilor prin lege).

Formele de plată fără numerar sunt alese de către clienții băncii în mod independent și sunt prevăzute în acorduri încheiate de aceștia cu contrapărțile lor.

În cadrul formelor de plată fără numerar, plătitorii și destinatarii de fonduri (colectatorii), precum și băncile și băncile corespondente care le deservesc, sunt considerați participanți la decontări.

Băncile nu se amestecă în relațiile contractuale ale clienților. Pretențiile reciproce privind decontările între plătitor și beneficiarul fondurilor, cu excepția celor apărute din vina băncilor, se soluționează în modul prevăzut de lege, fără participarea băncilor.

Tipuri de conturi bancare:

1. Se deschid conturi curente pentru organizatiile care desfasoara activitati comerciale.

2. Se deschid conturi curente pentru organizațiile care nu desfășoară activități comerciale, organizațiile publice, diviziile separate ale persoanelor juridice la cererea unei persoane juridice și persoanele fizice pentru tranzacții necomerciale.

3. Conturile în valută străină sunt deschise pentru decontări într-o altă monedă decât moneda Federației Ruse.

4.Conturile de card pentru plăți cu carduri de plastic pot fi legate de orice tip de cont.

Contract de cont bancar

Relația dintre bănci și o entitate comercială se bazează pe un acord de cont bancar încheiat la deschiderea unui cont și este reglementată de lege (articolele 845-859 din Codul civil). Principiile de bază ale unui acord de cont bancar includ:

1. În baza unui acord de cont bancar, banca se obligă să accepte și să crediteze fondurile primite în contul deschis pentru client (titularul contului), să execute ordinele clientului de transfer și retragere a sumelor corespunzătoare din cont și să efectueze alte operațiuni pe contul.

2. Banca poate folosi fondurile disponibile în cont, garantând dreptul clientului de a dispune liber de aceste fonduri.

3. Banca nu are dreptul de a determina și controla direcția de utilizare a fondurilor clientului și de a stabili alte restricții privind dreptul său de a dispune de fonduri la propria discreție, neprevăzute de lege sau de contractul de cont bancar.

4. La încheierea unui contract de cont bancar se deschide un cont bancar pentru client sau persoana indicată de acesta în condițiile convenite de părți.

5. Banca este obligată să încheie un acord de cont bancar cu un client care a făcut o ofertă de deschidere a unui cont în condițiile anunțate de bancă pentru deschiderea de conturi de acest tip, cu îndeplinirea cerințelor prevăzute de lege și a regulilor bancare stabilite. în conformitate cu acesta.

Banca nu are dreptul de a refuza deschiderea unui cont, efectuarea operațiunilor relevante asupra cărora este prevăzut de lege, actele constitutive ale băncii și permisul (licența) eliberat acesteia, cu excepția cazurilor în care un astfel de refuz este cauzat. prin incapacitatea băncii de a accepta servicii bancare sau este permisă de lege sau de alte acte juridice.

În cazul în care banca refuză în mod nejustificat să încheie un acord de cont bancar, clientul are dreptul să îi prezinte cerințele prevăzute la paragraful 4 al articolului 445 din prezentul Cod.

6. Drepturile persoanelor care execută ordine în numele clientului pentru transferul și retragerea de fonduri din cont se certifică de către client prin depunerea la bancă a documentelor prevăzute de lege, a regulilor bancare stabilite în conformitate cu aceasta și contractul de cont bancar.

7. Clientul poate da un ordin băncii de anulare a fondurilor din cont la cererea terților, inclusiv a celor legate de îndeplinirea de către client a obligațiilor sale față de aceste persoane. Banca acceptă aceste ordine cu condiția să conțină în scris datele necesare care să permită, la prezentarea cererii corespunzătoare, identificarea persoanei îndreptățite să o depună.

8. Acordul poate prevedea certificarea drepturilor de a dispune de sume bănești aflate în cont, mijloace electronice de plată și alte documente folosind analogii unei semnături de mână (clauza 2 a articolului 160), coduri, parole și alte mijloace care confirmă faptul că ordinul a fost dat de o persoana autorizata este o fata.

9. Banca este obligata sa efectueze pentru client operatiunile prevazute pentru conturile de acest tip de lege, regulile bancare stabilite in conformitate cu aceasta si obiceiurile de afaceri aplicate in practica bancara, daca nu se prevede altfel prin contractul de cont bancar.

10. Banca este obligată să crediteze fondurile primite în contul clientului cel târziu în ziua următoare zilei în care banca primește documentul de plată corespunzător, cu excepția cazului în care contractul de cont bancar prevede o perioadă mai scurtă.

11. Banca este obligată, prin ordinul clientului, să emită sau să transfere fondurile clientului din cont cel târziu în ziua următoare zilei în care banca primește documentul de plată relevant, cu excepția cazului în care sunt prevăzute alte termene prin lege, regulile bancare. emis în conformitate cu acesta sau cu un acord de cont bancar.

12. In cazurile in care, in conformitate cu contractul de cont bancar, banca efectueaza plati din cont, in ciuda lipsei de fonduri (creditarea contului), banca se considera ca a acordat clientului un imprumut in suma corespunzatoare de la data unei astfel de plăți.

13. Drepturile și obligațiile părților legate de creditarea contului sunt determinate de regulile privind împrumuturile și creditele (Capitolul 42), dacă nu se prevede altfel prin contractul de cont bancar.

14. În cazurile prevăzute în contractul de cont bancar, clientul plătește pentru serviciile băncii pentru efectuarea de tranzacții cu fonduri în cont.

15. Comisioanele pentru serviciile bancare pot fi percepute de către bancă la sfârșitul fiecărui trimestru din fondurile clientului în cont, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin contractul de cont bancar.

16. Cu excepția cazului în care contractul de cont bancar prevede altfel, pentru utilizarea fondurilor din contul clientului, banca plătește dobândă, a cărei sumă este creditată în cont.

17. Suma dobânzii se creditează în cont în termenele prevăzute de contract, iar în cazul în care asemenea termene nu sunt prevăzute în contract, după fiecare trimestru. Dobânda este plătită de bancă în suma stabilită prin contractul de cont bancar, iar dacă nu există o prevedere corespunzătoare în contract, în suma plătită de obicei de către bancă la depozitele la vedere (articolul 838).

18. Fondurile sunt debitate din cont de către bancă pe baza comenzii clientului.

19. Fără ordinul clientului, debitarea fondurilor în cont este permisă printr-o hotărâre judecătorească, precum și în cazurile stabilite de lege sau prevăzute de un acord între bancă și client.

20. În cazurile de creditare prematură a fondurilor primite în contul clientului sau debitarea nejustificată a acestora de către bancă din cont, precum și nerespectarea instrucțiunilor clientului de a transfera fonduri din cont sau de a le emite din cont, banca este obligată să plătească dobândă pentru această sumă în modul și în cuantumul prevăzute la art. 395 din prezentul cod.

21. Banca garantează secretul contului bancar și al depozitului bancar, tranzacțiile din cont și informațiile despre clienți.

22. Informațiile care constituie secret bancar pot fi furnizate numai clienților înșiși sau reprezentanților acestora și, de asemenea, transmise biroului de istorie a creditelor în temeiul și în modul prevăzut de lege. Aceste informații pot fi furnizate organismelor guvernamentale și funcționarilor acestora numai în cazurile și în modul prevăzute de lege. În cazul în care banca dezvăluie informații care constituie un secret bancar, clientul ale cărui drepturi au fost încălcate are dreptul să ceară băncii despăgubiri pentru pierderile cauzate.

23. Cu excepția cazului în care contractul prevede altfel, în cazul în care nu există fonduri în contul clientului și nicio tranzacție în acest cont în termen de doi ani, banca are dreptul de a refuza îndeplinirea contractului de cont bancar, avertizând clientul despre acest lucru în scris. Contractul de cont bancar se consideră reziliat după două luni de la data la care banca a trimis o astfel de avertizare, dacă fondurile nu au fost primite în contul clientului în această perioadă.

24. La cererea băncii, contractul de cont bancar poate fi reziliat de către instanță în următoarele cazuri:

atunci când suma de fonduri stocate în contul clientului este sub suma minimă prevăzută de regulile sau acordul bancar, cu excepția cazului în care această sumă este restabilită în termen de o lună de la data la care banca a avertizat despre acest lucru;

în absența tranzacțiilor pe acest cont în cursul anului, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel.

25. Rezilierea contractului de cont bancar este baza pentru închiderea contului clientului.

Pentru a deschide un cont bancar trebuie să trimiteți:

1. Declarație.

2. Document de înregistrare a întreprinderii.

3.Copie după statutul întreprinderilor.

4. Document care confirmă atribuțiile directorului și contabilului șef. 5. Două carduri cu semnături eșantion.

6. Adeverințe de la fisc și fonduri extrabugetare privind înregistrarea la acestea.

Forme de plată fără numerar și condiții de utilizare a acestora

Plățile fără numerar sunt decontări de către bănci care transferă fonduri în conturile clienților pe baza documentelor de plată de o anumită formă, efectuate conform anumitor reguli, pe baza documentelor de reglementare.

În conformitate cu cerințele ruse, sunt acceptate următoarele forme de plată fără numerar:

a) decontari prin ordine de plata;

b) decontări în baza unei scrisori de credit;

c) plăți prin cecuri;

d) decontari pentru incasare. În acest caz, se utilizează următoarele forme de documente de decontare:

1. cerere de plata cu acceptare;

2. cerere de plata fara acceptare;

3. ordin de colectare.

Băncile efectuează tranzacții pe conturi pe baza documentelor de decontare.

Un document de decontare este un document întocmit pe hârtie sau, în anumite cazuri, un document de plată electronic:

Un ordin de la plătitor (client sau bancă) de a șterge fonduri din contul său și de a le transfera în contul destinatarului fondurilor;

Un ordin de la destinatarul fondurilor (colector) de a șterge fondurile din contul plătitorului și de a le transfera în contul specificat de destinatarul de fonduri (colector).

Documentele de plată sunt valabile pentru prezentare la banca deservitoare timp de zece zile calendaristice, fără a socoti ziua emiterii lor.

În cadrul formelor aplicate de plăți fără numerar, utilizarea analogilor unei semnături de mână (semnătură digitală electronică) este permisă în conformitate cu cerințele legislației și reglementărilor Băncii Rusiei.

Documentele de plată sunt acceptate de bănci pentru executare indiferent de cuantumul acestora.

Banca debitează fonduri din cont pe baza primei copii a documentului de plată.

Decontari prin ordine de plata

Plățile prin ordine de plată sunt cea mai comună formă de plăți fără numerar în Federația Rusă în prezent.

Un ordin de plată este un ordin de la titularul contului (plătitorul) către banca care îl deservește, documentat ca document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului deschis în această sau altă bancă. Ordinul de plata se executa de catre banca in termenul prevazut de lege, sau intr-un termen mai scurt stabilit prin contractul de cont bancar sau determinat de obiceiurile de afaceri aplicate in practica bancara.

Ordinele de plata se pot face:

a) transferul de fonduri pentru bunurile livrate, munca prestata, serviciile prestate;

b) transferuri de fonduri către bugetele de toate nivelurile și către fonduri extrabugetare;

c) transferul de fonduri în scopul restituirii/plasării de credite (împrumuturi)/depozite și achitării dobânzii la acestea;

d) transferul de fonduri în alte scopuri prevăzute de lege sau de acord.

În conformitate cu termenii acordului principal, ordinele de plată pot fi utilizate pentru plata în avans a bunurilor, lucrărilor, serviciilor sau pentru efectuarea plăților periodice.

Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului.

Este permisă plata parțială a ordinelor de plată din indexul cardului în contul extrabilanțiar N 90902 „Documente de decontare neachitate la termen”.

Decontări prin acreditive

Forma de plată a scrisorii de credit este utilizată pentru plăți nerezidente și/sau internaționale și se datorează în mare măsură neîncrederii contrapărților una față de cealaltă, ceea ce le obligă să folosească banca ca intermediar.

Atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, banca care acționează în numele plătitorului pentru deschiderea unei scrisori de credit (denumită în continuare banca emitentă) se obligă să efectueze plăți în favoarea beneficiarului de fonduri la prezentarea de către acesta a documentelor care îndeplinesc toate condițiile scrisorii de credit sau să autorizeze o altă bancă (denumită în continuare banca executantă) să efectueze astfel de plăți. Banca executantă poate fi banca emitentă, banca destinatară sau altă bancă. Scrisoarea de credit este separată și independentă de contractul principal.

Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

acoperit (escrowed) și neacoperit (garantat);

revocabil și irevocabil (poate fi confirmat).

La deschiderea unui acreditiv acoperit (depus), emitentul transferă, pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau a împrumutului acordat acestuia, suma acreditivului (acoperirii) aflată la dispoziția băncii executante pentru întregul credit. perioada de valabilitate a acreditivului.

La deschiderea unui acreditiv neacoperit (garantat), banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent al băncii emitente deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului sau indicat în acreditiv o altă metodă de rambursare băncii executante a sumelor plătite în baza acreditivului în conformitate cu termenii acesteia. Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive neacoperite (garantate), precum și procedura de rambursare a fondurilor în baza unei acreditive neacoperite (garantate) de către banca emitentă către banca executantă este determinată printr-un acord între bănci. Procedura de rambursare a fondurilor în baza unei scrisori de credit neacoperite (garantate) de către plătitor către banca emitentă este stabilită în acordul dintre plătitor și banca emitentă.

În cazul modificării condițiilor sau anulării unei acreditive revocabile, banca emitentă este obligată să trimită o notificare corespunzătoare destinatarului fondurilor cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care au fost modificate condițiile sau scrisoarea de creditul a fost anulat.

Condițiile unei acreditive irevocabile se consideră modificate sau o acreditiv irevocabilă se consideră anulată din momentul în care banca executantă primește acordul beneficiarului fondurilor.

Banca emitentă informează destinatarul de fonduri despre deschiderea unui acreditiv și condițiile acesteia prin banca executantă sau prin banca destinatarului cu acordul acesteia din urmă.

Perioada de valabilitate a acreditivului este egală cu perioada de valabilitate a contractului.

Suma și procedura de plată a serviciilor bancare în timpul decontărilor prin acreditive sunt reglementate de termenii contractelor încheiate cu clienții și acordurile dintre băncile participante la decontări prin acreditive. Deoarece banca participă activ la această operațiune și este responsabilă de executarea tranzacției, această formă de plată este cea mai scumpă dintre plățile fără numerar.

Pentru a primi fonduri în baza unei acreditive, destinatarul de fonduri depune la banca executantă patru exemplare ale registrului de conturi, formularul 0401065, precum și documentele prevăzute de termenii acreditivului. Banca executanta este obligata sa verifice aspectul exterior al documentelor pentru respectarea termenilor acreditivului, precum si corectitudinea registrului de conturi. Perioada de verificare a documentelor nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare de la data primirii documentelor, cu excepția cazului în care se prevede altfel printr-un acord între banca emitentă și banca executantă.

La executarea unui acreditiv revocabil, banca executantă efectuează plata integrală dacă, la momentul depunerii documentelor, nu a primit ordin de la banca emitentă de anulare a acreditivului, parțial din suma scrisorii. de credit - la primirea unui ordin de la banca emitentă de reducere a sumei acreditivului.

În cazul în care se constată că documentele specificate nu sunt conforme din motive externe cu termenii acreditivului, banca executantă are dreptul de a refuza acceptarea acestora, notificând de îndată destinatarul fondurilor și banca emitentă și semnalând discrepanțe care constituie motivul refuzului. Beneficiarul de fonduri are dreptul de a retrimite documentele cerute de scrisoarea de credit înainte de expirarea acesteia.

La plata prin acreditiv, suma specificată în registrul de conturi este creditată (transferată) în contul destinatarului fondurilor printr-un ordin de plată de la banca executantă. Banca executantă transmite băncii emitente o a doua copie a registrului de conturi cu documentele cerute de termenii acreditivului anexat, precum și oa treia copie a registrului de conturi pentru utilizare de către banca emitentă și pentru livrare către plătitor.

Dacă termenii acreditivului prevăd acceptarea de către o persoană autorizată de plătitor, aceasta din urmă trebuie să furnizeze băncii executante fie o împuternicire eliberată de plătitor (dacă persoana autorizată este o persoană fizică), fie o copie a acord (dacă persoana autorizată este o organizație).

Scrisoarea de credit este închisă la banca executantă:

la expirarea acreditivului (în valoarea acreditivului sau a soldului acesteia);

în cazul în care destinatarul fondurilor refuză să folosească acreditiv (în întregime sau parțial) înainte de expirarea acesteia, dacă acest lucru este permis de termenii acreditivului, prin trimiterea unei cereri de închidere a acreditivului către banca executantă .

Figura 4.4. Decontări folosind scrisori de credit acoperite

Furnizorul încheie un acord cu Plătitorul.

Plătitorul cere băncii sale să deschidă o scrisoare de credit acoperită în favoarea sa.

Banca plătitorului șterge banii plătitorului sau împrumutul acordat acestuia în contul său de corespondent din filiala A RCC, îl virează în contul Băncii furnizorului din filiala B RCC și trimite o notiță de credit.

Banca furnizorului debitează fondurile din contul său de corespondent și creditează banii într-un cont separat de sold („scrisori de credit de plătit”).

Notificarea Furnizorului despre transferul de bani.

Un reprezentant autorizat al Plătitorului verifică condițiile și calitatea livrării și dă acceptarea.

Livrarea bunurilor.

Furnizorul prezintă băncii sale documente de transport și alte documente.

Banca Furnizorului trimite documentele plătitorului pentru revizuire.

Plătitorul este de acord să plătească pentru livrare.

Banca Furnizorului plătește Furnizorul pentru livrare prin transferul de bani dintr-un cont separat de bilanț „acreditive de plătit” în contul bancar al furnizorului.

Fig.4.5. Decontări folosind acreditive garantate

Se încheie un contract de furnizare

Plătitorul cere băncii sale să deschidă o scrisoare de credit garantată în favoarea sa

Consimțământul Băncii plătitorului și al Băncii furnizorului în prezența relațiilor de corespondență.

Notificarea Furnizorului despre contractul bancar

Acceptarea Cumpărătorului autorizat

Livrarea bunurilor

Documentele sunt prezentate Băncii Furnizorului pentru a fi transferate Plătitorului

Documentele pentru revizuire sunt transferate Băncii Plătitorului

Plătitorul este de acord cu plata

Banca furnizorului efectuează plata către furnizor a livrării în contul corespondent

Plata de către Plătitor a livrării către banca sa

Plăți cu cecuri

Cecurile au o istorie lungă de utilizare, ceea ce determină diferențierea lor. Există cecuri pentru circulație numerar, pentru plăți fără numerar, precum și pentru utilizare atât în ​​circulație numerar, cât și fără numerar (cecuri de călătorie). Cecurile pentru plăți fără numerar se numesc cecuri de decontare.

Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. Trăgatorul este o persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, titularul cecului este persoana juridică în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei. sunt situate.

Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în tranzacțiile de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala fondurilor trăgătorului.

Prezentarea unui cec la banca care servește titularului cecului pentru a primi plata este considerată prezentare a cecului pentru plată.

Plătitorul unui cec este obligat să verifice autenticitatea cecului prin toate mijloacele disponibile. Procedura de evaluare a daunelor rezultate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.

Pentru plățile fără numerar se pot folosi cecuri emise de instituțiile de credit.

Cecurile emise de instituțiile de credit nu sunt utilizate pentru decontări prin diviziile rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

În cazurile în care sfera de circulație a cecurilor este limitată la o instituție de credit și la clienții acesteia, cecurile sunt utilizate pe baza unui acord privind decontările prin cecuri încheiat între instituția de credit și client.

Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri în conformitate cu regulile bancare interne de efectuare a tranzacțiilor cu cecuri, elaborate de organizațiile de credit și care definesc procedura și condițiile de utilizarea cecurilor.

Un acord interbancar privind decontările prin cecuri poate prevedea:

Conditii de circulatie a cecurilor la efectuarea platilor;

Procedura de deschidere și menținere a conturilor care înregistrează tranzacțiile cu cecuri;

Compoziția, metodele și calendarul de transmitere a informațiilor legate de circulația controalelor;

Procedura de sustinere a conturilor institutiilor de credit - participanti la decontari;

Obligațiile și responsabilitățile instituțiilor de credit - participanți la decontări;

Procedura de modificare si reziliere a contractului.

Regulile interne bancare pentru efectuarea tranzacțiilor cu cecuri, care definesc procedura și condițiile de utilizare a acestora, trebuie să prevadă:

Forma cecului, o listă a detaliilor acestuia (obligatoriu, suplimentar) și procedura de completare a cecului;

Lista participanților la decontări cu aceste verificări;

Termenul limită de prezentare a cecurilor la plată;

Condiții de plată pentru cecuri;

Efectuarea decontărilor și alcătuirea operațiunilor de circulație a cecurilor;

Contabilitatea tranzactiilor cu cecuri;

Procedura de arhivare a verificărilor.

Plăți pentru colectare

Decontarile de incasari sunt o operatiune bancara prin care banca (denumita in continuare banca emitenta), in numele si pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, desfasoara actiuni de primire a platii de la platitor. Pentru efectuarea decontărilor de colectare, banca emitentă are dreptul de a atrage o altă bancă (denumită în continuare banca executantă).

Plățile pentru încasare se efectuează pe baza cererilor de plată, a căror plată se poate face prin ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără comanda acestuia (în mod neacceptat), și ordine de încasare, a căror plată se face fără ordinul plătitorului (în mod incontestabil).

Solicitările de plată și ordinele de încasare sunt transmise de către destinatarul fondurilor (colector) în contul plătitorului prin intermediul băncii care deservește destinatarul fondurilor (colector).

Destinatarul fondurilor (colector) depune la bancă documentele de decontare specificate în registrul documentelor de decontare depuse la încasare, formular 0401014, întocmit în două exemplare.

Registrul poate include, la discreția destinatarului fondurilor (colector), cereri de plată și (sau) ordine de încasare.

Prima copie a registrului se întocmește cu două semnături ale persoanelor autorizate să semneze documentele de decontare și un sigiliu.

La acceptarea ordinelor de incasare cu documente executive anexate, directorul executiv al bancii este obligat sa verifice conformitatea detaliilor documentului de plata cu detaliile documentului executiv. Denumirea indicată în rubrica „Destinatar” din actul de decontare poate să nu corespundă cu numele creditorului din titlul executoriu în cazul încasării de fonduri de către un executor judecătoresc în contul de depozit al serviciului executorului judecătoresc.

Banca emitenta, care a acceptat documentele de plata la incasare, isi asuma obligatia de a le livra la destinatie. Această obligație, precum și procedura și termenele de rambursare a costurilor pentru livrarea documentelor de decontare, sunt reflectate în contractul de cont bancar cu clientul.

Instituțiile și diviziile rețelei de decontare ale Băncii Rusiei efectuează transmiterea ordonată a documentelor de decontare ale instituțiilor de credit și ale altor clienți ai Băncii Rusiei.

Organizațiile de credit (sucursalele) organizează în mod independent livrarea documentelor de plată către clienții lor.

Este permisă plata parțială a cererilor de plată și a ordinelor de încasare aflate în dulapul dosarului din contul extrabilanțiar N 90902 „Documente de decontare neachitate la termen”.

Calcule prin cereri de plata

O cerere de plată este un document de decontare care conține o cerere de la creditor (destinatarul fondurilor) în baza acordului principal către debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani prin intermediul băncii.

Cerințele de plată se aplică la efectuarea plăților pentru bunurile livrate, lucrările efectuate, serviciile prestate, precum și în alte cazuri prevăzute de contractul principal.

Decontările prin cereri de plată pot fi efectuate cu acceptare prealabilă și fără acceptarea plătitorului.

Fără acceptarea plătitorului, decontările cu cereri de plată se efectuează în următoarele cazuri:

1) stabilite de lege;

2) prevăzute de părțile la contractul principal, sub rezerva acordării dreptului băncii care deservește plătitorul de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Cererea de plata se intocmeste pe formularul 0401061

Soluționarea cererilor de plată cu acceptarea plătitorilor

Într-o cerere de plată plătită cu acceptarea plătitorului, destinatarul fondurilor introduce „cu acceptare” în câmpul „Termeni de plată”.

Perioada de acceptare a cererilor de plată este stabilită de părțile la contractul principal. În acest caz, perioada de acceptare trebuie să fie de cel puțin cinci zile lucrătoare.

La înregistrarea unei cereri de plată, creditorul (destinatarul fondurilor) conform acordului principal în câmpul „Termen de acceptare” indică numărul de zile stabilit prin acord pentru acceptarea cererii de plată. În lipsa unei astfel de indicații, termenul de acceptare se consideră a fi de cinci zile lucrătoare.

Acceptarea unei cereri de plată sau refuzul de acceptare (total sau parțial) se formalizează printr-o cerere de acceptare, refuz de acceptare în formularul N 0401004

Acceptarea poate fi totală sau parțială, dar trebuie motivată. Principalele motive pentru refuzul de a accepta sunt:

Preț inconsecvent;

Expediere la adresa incorecta;

Articol nu a fost comandat.

Fig. 4.6 Calcule folosind cereri de plată cu acceptare

Furnizorul a trimis bunurile Plătitorului;

Furnizorul a trimis o cerere de plată cu documente de expediere către Banca Plătitorului prin Banca sa;

Banca Plătitorului a predat documentele spre acceptare Plătitorului;

Banca Plătitorului a primit consimțământul Plătitorului de a plăti;

Banca Plătitorului a șters fondurile din contul curent al Plătitorului și le-a creditat în contul său corespondent la filiala A RCC, apoi fondurile sunt transferate la filiala B RCC în contul corespondent al Băncii Furnizorului, iar apoi fondurile sunt debitate din contul corespondent în contul curent al Furnizorului;

Notificarea Furnizorului de plată;

Decontari cu cereri de plata fara acceptare

În cererea de plată pentru debitarea directă a fondurilor din conturile plătitorilor, în câmpul „Termeni de plată”, destinatarul fondurilor introduce „fără acceptare”, și face și o trimitere la lege (indicând numărul acesteia, data de adopție și articolul corespunzător), în baza căruia se efectuează colectarea. În câmpul „Scopul plății”, perceptorul, în cazurile stabilite, indică citirile instrumentelor de măsură și tarifele curente, sau realizează o evidență a calculelor pe baza instrumentelor de măsurare și a tarifelor curente.

În cererea de plată pentru debitare directă a fondurilor pe bază de acord, în câmpul „Termeni de plată”, destinatarul fondurilor indică „fără acceptare”, precum și data, numărul acordului principal și corespunzătoare acestuia. clauză care prevede dreptul la debitare directă.

Băncile nu iau în considerare meritele obiecțiilor plătitorilor de a debita fonduri din conturile lor fără acceptare.

Decontari prin ordine de incasare

Un ordin de colectare este un document de decontare pe baza căruia fondurile sunt anulate din conturile plătitorilor într-un mod incontestabil.

Ordinele de colectare se aplică:

1) în cazurile în care este stabilită prin lege o procedură incontestabilă de colectare a fondurilor, inclusiv pentru colectarea fondurilor de către organele care îndeplinesc funcții de control;

2) pentru încasarea sub acte de executare;

3) în cazurile prevăzute de părțile la contractul principal, sub rezerva punerii la dispoziție a băncii care deservește plătitorul cu dreptul de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

La colectarea fondurilor din conturi în mod incontestabil în cazurile stabilite de lege, în ordinul de încasare trebuie făcută o trimitere la lege în câmpul „Scopul plății” (indicarea numărului acesteia, data adoptării și articolul corespunzător).

La colectarea fondurilor pe baza actelor de executare, ordinul de încasare trebuie să conțină o referire la data emiterii actului de executare, numărul acestuia, numărul cauzei în care s-a pronunțat hotărârea supusă executării, precum și denumirea. a organismului care a luat o astfel de decizie. În cazul în care taxa de executare este încasată de un executor judecătoresc, ordonanța de încasare trebuie să conțină indicarea încasării taxei de executare, precum și o referire la data și numărul actului de executare al executorului judecătoresc.

Ordinele de încasare pentru încasarea fondurilor din conturi emise în baza titlurilor executorii se acceptă de către banca recuperatoare cu atașarea originalului titlului executoriu sau duplicatul acestuia.

Băncile nu iau în considerare temeinicia obiecțiilor plătitorilor la debitarea fondurilor din conturile lor într-o manieră incontestabilă.

Procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă

Plățile fără numerar pentru persoane fizice și juridice au propriile lor caracteristici. Procedura pentru plăți fără numerar pentru persoane fizice este reglementată de Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă din 1 aprilie 2003 nr. 222-P (modificat prin Directiva Băncii Centrale a Federația Rusă din 22 ianuarie 2008 N 1965-U) și Codul civil, capitolul 46, alineatul 2 și articolul 862.

Plățile fără numerar ale persoanelor fizice se efectuează folosind un cont curent, care prevede decontarea tranzacțiilor care nu au legătură cu activitățile comerciale.

La efectuarea platilor fara numerar pe conturile curente de catre persoane fizice se pot folosi forme de plati fara numerar (decontari prin ordine de plata, decontari prin acreditive, decontari prin cecuri, decontari prin incasare) tinand cont de specific.

Banca anulează fonduri din contul curent al unei persoane fizice din ordinul titularului contului sau fără ordinul acestuia în cazurile prevăzute de lege, pe baza documentelor de decontare în limita fondurilor disponibile în cont.

Nu se păstrează un fișier cu documente de decontare neplătite pentru contul curent al unei persoane.

Legea federală nr. 88-FZ din 28 iulie 2004 „Cu privire la modificările aduse Legii federale „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” stabilește cazurile în care instituțiile de credit au dreptul de a refuza încheierea. un acord de cont bancar (depozit) cu o persoană fizică sau juridică.

Pentru a deschide un cont curent, o persoană trebuie să prezinte următoarele documente:

Pașaport sau alt document care dovedește identitatea în conformitate cu legislația Federației Ruse (denumit în continuare actul de identitate);

- „Cartel cu mostre de semnături și amprente de sigiliu” din formularul 0401026 al Clasificatorului panrusesc al documentației de management OK 011-93, întocmit în modul stabilit de Banca Rusiei;

Alte documente prevăzute de lege și/sau contract de cont bancar.

După verificarea documentelor depuse de o persoană fizică, se încheie cu aceasta un acord de cont bancar, iar în prezența acestuia se face o copie a actului de identitate. Documentele pentru deschiderea unui cont se păstrează în dosarul legal al clientului.

Documentele de plată pot fi emise sub forma unui document pe hârtie sau electronic, folosind analogii unei semnături de mână, în modul stabilit de lege, regulamentele Băncii Rusiei și un acord de cont bancar între bancă și o persoană fizică.

La transferul de fonduri de către o persoană fizică din contul său curent în contul bancar al unei persoane juridice sau în contul curent al unei persoane fizice, precum și în alte conturi (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare), inclusiv conturile persoanei fizice. plătitorul însuși, precum și persoana juridică din contul său bancar în contul curent al unei persoane fizice (cont de depozit, cont pentru decontări cu carduri bancare) în documentul de plată din câmpul „Plătitor”, dacă persoana fizică este plătitor, în Câmpul „Destinatar”, dacă persoana fizică este un destinatar, indicați numele complet, prenumele, patronimul persoanei din al cărei cont (în cont) sunt transferate fondurile. La transferul de fonduri de către o persoană fizică, în documentul de plată, numărul de identificare a contribuabilului (TIN) al persoanei fizice (dacă există) este de asemenea indicat în câmpul „TIN” al plătitorului sau în câmpul „Plătitor” - după numele complet . între paranteze adresa locului de reședință (înregistrare) sau a locului de ședere sau data și locul nașterii.

Tranzacțiile care implică transferul de fonduri în numele persoanelor fizice pot fi efectuate fără deschiderea unui cont bancar.

Fără deschiderea unui cont bancar, se efectuează operațiuni de transfer de fonduri primite de la persoane fizice care nu au legătură cu activitățile lor comerciale în favoarea persoanelor juridice și persoanelor fizice.

Ordine de plată pentru transferul de fonduri din contul curent al unei persoane fizice, completate și executate de către persoana fizică, sunt acceptate de bancă sau întocmite de aceasta la cererea persoanei fizice dacă există fonduri în contul său curent. Un acord de cont bancar poate prevedea plata ordinelor de plată prezentate de o persoană fizică dacă există fonduri insuficiente în contul său curent printr-un împrumut (descoperire de cont) acordat de bancă.

Nu este permisă plata parțială a ordinelor de plată.

Scrisoare de credit este destinat decontărilor cu un singur destinatar de fonduri (o persoană fizică, inclusiv un antreprenor individual sau o persoană juridică).

Cecuri , emis de bănci, trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de Codul civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de scopul utilizării lor. Forma cecului este stabilită independent de bancă.

O persoană poate acționa ca trăgător sau deținător al unui cec. Dacă o persoană este trăgătorul cecului, cecul este plătit de către plătitorul care deservește banca pe cheltuiala fondurilor trăgătoarei, de care acesta are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.

Comenzi de colectare sunt utilizate la efectuarea plăților fără numerar de către persoane fizice cu cont curent:

a) pentru incasarea sub acte de executare, daca acestea sunt prezentate prin intermediul bancii de serviciu - banca emitenta;

b) în cazurile prevăzute în contractul principal, sub rezerva acordării dreptului băncii prestatoare de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Întrebări de autotest:

1. Care este structura sistemului bancar rus?

2. Care sunt obiectivele, funcțiile și operațiunile băncilor centrale?

3. Care este structura organizatorică și juridică a instituțiilor de credit din Federația Rusă?

4. Care sunt scopurile înființării și mecanismul de funcționare al Agenției de Asigurare a Depozitelor?

5. Care este structura circulației numerarului în Federația Rusă?

6. Ce tipuri de plăți interbancare sunt acceptate în Federația Rusă?

7. Ce forme de plăți fără numerar sunt utilizate în Federația Rusă?

Literatură:

Codul civil al Federației Ruse;

Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” din 10 februarie 2002;

3. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. Adoptată de Duma de Stat la 3 februarie 1996. (cu modificări și completări ulterioare);

4. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 24 aprilie 2008. Nr. 218-P „Regulamente privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și regulile de depozitare, transport, colectare a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei în instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse”;

6. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la regulile de organizare a circulației numerarului pe teritoriul Federației Ruse” nr. 14-P din 5 ianuarie 1998;

7. Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 20 iunie 2007 Nr. 1843-U (modificată la 28 aprilie 2008 Nr. 2003-U) „Cu privire la valoarea maximă a plăților în numerar și a cheltuielilor de numerar primite la casieria unei persoane juridice sau la casieria unui antreprenor individual”;

8. Bani, credit, bănci / Ed. Lavrushina O.I. – Moscova: Finanțe și Statistică, 2007.

9. Bancar: Manual / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N - M.: Finanțe și Statistică, 2010

1În țările dezvoltate, numărul de unități de valori nominale în numerar corespunde aproximativ cu seria monetară rusă. Deci, în SUA și în Marea Britanie există și 12 unități fiecare. În Uniunea Europeană există 15 numere de numerar: bancnote de 5, 10, 20, 50, 100, 200 și 500 de euro, monede de 1, 2, 5, 10, 20, 50 de cenți și 1 și 2 euro. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că ponderea numerarului în cifra de afaceri monetară a țărilor occidentale este nesemnificativă.

2 Renta (din latină annuitas - plată anuală) - plăți egale în numerar plătite la anumite intervale pentru a rambursa împrumutul primit, împrumutul și dobânda aferentă acestuia.

Reglementări privind plățile fără numerar în Federația Rusă

1.1. Reglementările privind plățile fără numerar reglementează abordările generale de organizare a plăților și fluxul uniform de documente în bănci.

Având în vedere varietatea formelor de proprietate și activitate a întreprinderilor în condițiile dezvoltării relațiilor marfă-bani, Regulamentul privind decontările se bazează pe principiul libertății de alegere de către întreprinderi a formelor de plată și consolidarea acestora în contracte, neamestec. a băncii în relaţiile contractuale ale întreprinderilor.

Prezentul Regulament se aplică tuturor întreprinderilor publice, asociațiilor, organizațiilor și instituțiilor de stat, cooperative, pe acțiuni, pe acțiuni, băncilor comerciale, centrelor de decontare financiară și de credit financiar și persoanelor fizice (denumite în continuare „întreprinderi”).

1.2. Operațiunile de decontare sunt efectuate de bănci din conturile bancare ale întreprinderilor.

Banca stochează fondurile întreprinderilor în conturile lor, creditează sumele primite în aceste conturi, execută ordine ale întreprinderilor de a le transfera și de a le retrage din conturi și de a efectua alte operațiuni bancare prevăzute de regulile și acordurile bancare.

Fondurile din conturile întreprinderii sunt debitate din ordinul proprietarului contului.

Toate plățile din conturile întreprinderii se efectuează în ordinea de prioritate, stabilită de conducătorul întreprinderii, dacă legea nu prevede altfel.

1.3. Este permisă utilizarea pentru plăți fără numerar:

Ordine de plata;

Scrisori de credit;

Cereri de plata-comenzi. Formele decontărilor între plătitor și beneficiarul fondurilor sunt determinate de contract (contract, acorduri separate).

1.4. Prin acord între întreprinderi, datoria reciprocă poate fi compensată, ocolind băncile. În acest caz, o comandă și un cec pentru suma necreditată sunt depuse la bancă.

1.5. Pretențiile reciproce privind decontările dintre plătitor și beneficiarul fondurilor sunt luate în considerare de către părți în modul prescris, fără participarea instituțiilor bancare.

Pretențiile împotriva băncii (centrul de decontare în numerar) legate de efectuarea operațiunilor bancare sunt transmise de întreprindere (bancă) băncii (centrul de decontare în numerar) care a comis încălcările.

Băncile comerciale înaintează creanțele către centrul de decontare în numerar care le deservește.

Depunerea unei plângeri și depunerea unei reclamații nu suspendă operațiunile contului.

1.6. Pentru debitarea intempestivă (mai târziu de a doua zi după primirea documentului relevant) sau incorectă a fondurilor din contul proprietarului, precum și pentru creditarea intempestivă sau incorectă de către bancă a sumelor datorate proprietarului, proprietarul are dreptul de a cere de la bancă (centrul de decontare în numerar) să plătească o amendă în favoarea sa în cuantum de 0,5 la sută din suma creditată (sterată) în termen pentru fiecare zi de întârziere, cu excepția cazului în care s-a convenit altfel în acordul dintre bancă și titularul contului.

1.7. În conformitate cu legislația în vigoare, decontările între întreprinderi sunt efectuate de bănci comerciale și alte instituții de credit (denumite în continuare „bănci”).

Decontările între bănci din Rusia sunt efectuate prin centrele de decontare în numerar create de Banca Centrală a Rusiei în republici, teritorii, regiuni, orașe și districte.

Operațiunile bancare pentru decontări pot fi efectuate și prin conturile corespondente ale băncilor deschise între ele în baza acordurilor interbancare.

1.8. Fluxul de documente în bănci și centrele de decontare în numerar este organizat în conformitate cu Regulamentul „Cu privire la organizarea decontărilor interbancare pe teritoriul Federației Ruse” (Anexa 1) și „Cu privire la organizarea decontărilor între băncile diferitelor republici” (Anexa 2) ).

2. Procedura de întocmire a documentelor de decontare.

2.1. Documentele de decontare trebuie să îndeplinească cerințele standardelor stabilite și să conțină:

a) denumirea actului de decontare;

b) numărul documentului de plată, ziua, luna, anul emiterii acestuia. Data este indicată în cifre, luna în cuvinte și anul în cifre. Pe documentele de decontare completate pe computer este permisă indicarea lunii în cifre;

c) în textul documentului poate fi indicat și numărul băncii plătitorului;

d) numele plătitorului, numărul contului său bancar;

e) numele destinatarului fondurilor, numărul contului său bancar. Numele băncii destinatarului (nu este indicat pe cec), numărul băncii care primește fondurile.

Este permisă o abreviere rațională a numelui plătitorului și beneficiarului de fonduri, ceea ce nu complică munca băncilor și clienților;

f) scopul plății (nu este indicat pe cec). Împreună cu numele textului, puteți pune o denumire de cod;

g) cuantumul plății, indicat în cifre și în cuvinte;

h) pe primul exemplar al semnăturii întreprinderii, indiferent de modalitatea de producere a documentului de decontare, pe primul exemplar al ordinului se prezintă și o amprentă a sigiliului.

2.2. Documentele de plată sunt acceptate de bancă pentru executare dacă există semnături făcute de funcționari care au dreptul de a semna pentru decontare și tranzacții bănești pe conturile bancare.

Documentele de plată pentru tranzacțiile efectuate de sucursale, reprezentanțe, departamente în numele unei persoane juridice se semnează de către persoane autorizate de această persoană juridică.

Documentele de plată pentru tranzacțiile efectuate de un întreprinzător fără a forma persoană juridică sunt acceptate pentru executare dacă pe ele există o singură semnătură, indicată pe card, cu o semnătură eșantion, fără sigiliu.

2.3. Documentele de plata sunt acceptate spre executare indiferent de cuantumul acestora.

Banca acceptă documente de la întreprinderi pe tot parcursul zilei, în funcție de programul de lucru al băncii cu clienții. În același timp, documentele acceptate de bancă de la întreprinderi în timpul orelor de funcționare sunt înregistrate în bilanţ în aceeași zi.

2.4. Ordinele de plată, cererile de plată-ordinele se emit, de regulă, folosind mijloace tehnice dintr-o singură mișcare sub copie carbon sau prin reproducerea originalelor în numărul de copii necesar băncii și tuturor părților implicate în decontări.

Cecurile sunt scrise de mână cu cerneală sau pixuri. Nu sunt permise ștergeri și șters în documentele de decontare.

2.5. Fondurile sunt debitate din contul plătitorului numai pe baza primei copii a documentului de plată (document transmis prin fax), dacă nu se specifică altfel prin instrucțiunile Băncii Centrale a Rusiei.

Decontari prin ordine de plata

3.1. Un ordin de plată, denumit în continuare „comandă”, este un ordin de la o întreprindere către banca de servicii pentru a transfera o anumită sumă din contul său.

3.2. Plătitorul transmite un ordin la bancă pe formularul prescris.

3.3. Comenzile sunt valabile zece zile de la data emiterii (nu se ia în calcul ziua emiterii).

3.4. Ordinele sunt acceptate de la plătitor pentru executare numai dacă există fonduri în cont, cu excepția cazului în care s-a convenit altfel între bancă și proprietarul contului.

3.5. Cu livrări uniforme și constante între furnizori și cumpărători, decontările între aceștia pot fi efectuate în ordinea plăților programate pe baza de contracte (acorduri) folosind ordine de plată în decontări.

3.6. Prin acordul părților, plățile prin instrucțiuni pot fi urgente, anticipate sau amânate.

Plata urgentă se face în următoarele opțiuni:

a) plata în avans, adică înainte de expedierea mărfurilor;

b) după expedierea mărfurilor, i.e. acceptarea directă a mărfurilor;

c) plăți parțiale pentru tranzacții mari.

Plățile anticipate și amânate pot avea loc în cadrul relațiilor contractuale fără a aduce atingere poziției financiare a părților.

3.7. Întreprinderile pot transfera fonduri prin intermediul companiilor de telecomunicații fără a limita suma:

În numele cetățenilor individuali, fondurile care li se cuvin personal (pensii, pensie alimentară, salarii, cheltuieli de călătorie, redevențe);

Întreprinderi pentru cheltuieli pentru plata salariilor, pentru recrutarea organizată a muncitorilor, pentru procurarea produselor agricole, în locurile în care nu există bănci;

Sume în numerar ale veniturilor din tranzacționare, taxe și alte fonduri pentru creditare în conturi bancare.

Atunci când efectuează transferuri din conturile sale prin intermediul companiilor de telecomunicații, în formularele de transfer cedentul indică numele cedentului, numărul contului acestuia, precum și numele și numărul băncii în care se ține acest cont, dacă fondurile urmează să fie creditat acestuia.

3.8. În ordin, compania de comunicații care transferă fonduri indică compania care va plăti transferurile. Comanda este însoțită de un transfer al beneficiarilor de fonduri, care este întocmit într-un singur exemplar și trimis la oficiul poștal. Copiile rămase ale instrucțiunilor sunt însoțite de o listă a destinatarilor transferului, care indică cine primește banii și în ce scopuri.

3.9. Întreprinderile de comunicații plătesc pentru transferurile primite adresate întreprinderilor cu instrucțiuni întocmite în patru exemplare pentru suma totală a tuturor transferurilor pentru fiecare destinatar.

Pe reversul tuturor copiilor ordinelor legate de transferul veniturilor în conturile organizațiilor comerciale, întreprinderile de comunicare sunt obligate să indice numele întreprinderilor comerciale care au depus numerar și suma încasărilor pentru fiecare dintre ele.

4. Plăți prin cecuri ștampilate „Rusia”

4.1. La plata prin cec, titularul contului (trăgatorul) dă un ordin scris plătitorului (băncii care a emis cecurile de decontare) să plătească o anumită sumă de bani indicată pe cec către destinatarul fondurilor (titularul cecului) .

4.2. Cecurile sunt folosite atât de persoane fizice, cât și de persoane juridice, sunt un mijloc de plată și pot fi utilizate pentru decontări în toate cazurile prevăzute de legile Federației Ruse. Decontările prin cecuri între persoane nu sunt permise.

Este permisă acceptarea cecurilor ca depozite de la cetățeni în conturile lor bancare personale în condițiile stabilite de banca emitentă sau banca corespondentă.

Cecul este valabil numai pe teritoriul Federației Ruse.

4.3. Formularele de verificare sunt realizate conform unui singur șablon. Un cec este o garanție. Formularele de verificare sunt forme stricte de raportare. Pentru decontările prin instituțiile Băncii Rusiei, se folosesc numai cecuri cu denumirea „Rusia” pe față și două linii paralele pe fața cecului care indică trecerea generală.

4.4. Acoperirea unui cec la banca tragului poate fi:

Fonduri depuse de tragator intr-un cont separat;

Fonduri în contul relevant al trăgătorului de cecuri, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă de comun acord cu trăgătorul la emiterea cecului. In acest caz, banca poate garanta tragatorului, in cazul lipsei temporare de fonduri in contul sau, plata cecurilor pe cheltuiala bancii. Cuantumul garanției bancare, în limita căreia se pot plăti cecuri, se înregistrează în banca garant în contul extrabilanțiar N 9925 „Garanții, garanții emise de bancă”.

4.5. Pentru a primi cecuri, întreprinderea depune o cerere la bancă (f.040107) într-un singur exemplar (în două exemplare - pentru a primi cecuri, a căror plată este garantată de bancă) semnată de persoane care sunt autorizate să semneze documente pentru efectuarea tranzacții în contul întreprinderii și cu imprimarea amprentei acestuia.

În cerere și cuponul care o însoțește, întreprinderile indică numărul de cont din care vor fi plătite cecurile.

4.6. Pentru a asigura plățile la cecuri cu depunerea de fonduri într-un cont separat, împreună cu o cerere de emitere de cecuri, se depune un ordin de plată pentru depunerea fondurilor într-un cont personal separat al trăgătoarei. Acest cont este creditat cu suma de fonduri depuse din contul respectiv.

4.7. Cecul trebuie prezentat spre plată la bancă în termen de 10 zile, fără a lua în calcul ziua emiterii acestuia.

4.8. Băncile din Federația Rusă, înainte de a emite cecuri către clienții lor (persoane juridice și persoane fizice), sunt obligate să completeze cecurile marcându-le cu:

a) numele băncii principale și locația acesteia (lângă denumirea băncii principale poate fi plasată denumirea sa corporativă) în partea din stânga sus a cecului, iar dacă cecul este emis de o sucursală bancară - de asemenea, numele a sucursalei și amplasarea acesteia în partea dreaptă sus a cecului;

b) numărul condiționat al băncii conform MFO, iar la trecerea la un sistem de codificare din 8 cifre - numărul său de opt cifre. Numărul băncii este plasat în partea de jos a cecului, în secțiunea corespunzătoare a câmpului țintă. În cazul în care sucursala nu are un subcont corespondent deschis la centrul de decontare numerar sau este deschis la o unitate de bancă comercială, cecul este marcat cu numărul atribuit băncii principale sau, de comun acord cu banca comercială, numărul acesteia. . În acest din urmă caz, în dreptul denumirii sucursalei băncii trebuie să fie indicate denumirea și locația băncii comerciale corespunzătoare;

c) numărul de cont personal al tragătorului de cecuri. Acest număr trebuie plasat în partea corespunzătoare a câmpului țintă din partea de jos a cecului și poate fi, de asemenea, plasat în textul cecului;

d) numele trăgatorului - o persoană juridică (sau numele, prenumele, patronimul unei persoane fizice), numărul de cont. Aceste date sunt introduse într-o zonă specială din partea stângă jos a cecului;

e) suma maximă pentru care poate fi emis un cec se află pe reversul cecului. Suma limită a cecului este indicată în cifre și în cuvinte, certificată prin sigiliul și semnăturile funcționarilor băncii.

4.9. Odată cu cecurile, banca este obligată să elibereze clientului o carte de identitate (card de cec).

Un card de cec este emis într-un singur exemplar la emiterea de cecuri către un client, indiferent de cantitatea acestora, și identifică trăgătorul pentru fiecare cec emis de acesta.

La emiterea de cecuri ulterioare, dacă suma limită a cecului nu depășește cea indicată anterior pe cardul de cec, un nou card de cec nu poate fi emis.

Cardul trebuie să conțină:

Pe partea din față:

a) denumirea băncii și locația acesteia;

b) denumirea „cardul de cec N...”;

c) numele unei persoane fizice sau juridice;

d) semnătura trăgătoarei;

e) detaliile pașaportului de la sertarul de cecuri (numai pentru persoane fizice);

f) numarul de cont al tragatorului; - pe verso: „Garantăm plata unui cec urmărit către noi în următoarele condiții:

a) un cec poate fi emis pentru o sumă care nu depășește cea indicată pe verso și pe cardul de cec;

b) semnătura trăgătoarei trebuie să corespundă cu modelul de semnătură aplicat pe cardul de cec;

c) numarul de cont al tragatorului indicat pe cec trebuie sa corespunda numarului indicat pe cardul de cec;

d) identificarea tragatorului se realizeaza prin compararea datelor sale din pasaport cu datele indicate pe cardul de cecuri;

e) cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care a fost emis, fara nici un comision.

Ştampila şi semnătura angajatului responsabil al băncii.

4.10. Băncile acceptă cecuri de la deținătorii de cecuri ținând cont de clauza 4.17. În cazul în care deținătorul cecului depune cecuri direct la bancă (ocolind firmele de colectare), întocmirea registrelor se realizează de către titularul cecului sau bancă prin acord între aceștia.

4.11. Băncile depun cecuri la centrul de decontare numerar pentru a primi plata în cazul în care plătitorii sunt alte bănci cu care nu s-au stabilit relații de corespondență. Sucursalele aceleiași bănci decontează cecurile plătite direct între ele, ocolind centrele de decontare a numerarului.

4.12. Băncile depun cecurile primite de la întreprinderi la centrul de decontare numerar cu registre de forma stabilită în 4 exemplare, din care primul și al doilea exemplar, împreună cu nota de debit, sunt trimise la centrul de decontare numerar care deservește banca plătitorului; al treilea - ramane cu cecul la centrul de decontare numerar care deserveste banca furnizorului; al patrulea exemplar se eliberează ca chitanță de primire a cecurilor la banca furnizorului.

Registrul trebuie să conțină următoarele informații despre control:

a) denumirea băncii plătitorului și numărul acesteia și, dacă este necesar, numele și numărul băncii în care este deschis subcontul corespondent al băncii plătitoare (clauza 4.8. „b”);

b) numarul de cont al tragatorului;

c) cuantumul cecului;

d) numărul cecului.

4.13. Băncile anulează fondurile din contul trăgătorului pe baza registrului cecurilor primite de la centrul de decontare a numerarului. Cecurile în sine rămân depozitate la centrul de decontare a numerarului. Copii ale acestora pot fi solicitate dacă este necesar.

4.14. Banca este obligată, contra primirii, să informeze persoana care primește cecurile despre procedura de completare a acestora, precum și să avertizeze trăgătorul de răspunderea pentru cecurile pierdute sau furate.

4.15. O întreprindere care acceptă cecuri pentru plată trebuie să se asigure că:

a) cuantumul cecului nu depășește suma maximă indicată pe verso și pe cardul de cec;

b) numarul de cont al tragatorului indicat pe cec corespunde cu cel indicat pe cardul de cec;

c) datele pașaportului trăgătoarei de cecuri corespund datelor indicate pe cardul de cecuri.

Asigurați-vă că semnătura trăgătoarei aplicată pe cec la momentul completării acestuia este identică cu semnătura aplicată pe cardul de cec.

4.16. Pe versoul unui cec acceptat ca plată pentru bunuri sau servicii, societatea este obligată să aplice ștampila acestuia și semnătura persoanei (oficiale) responsabile.

4.17. Întreprinderile sunt obligate să depună cecurile acceptate pentru plată la banca deservitoare în modul prescris. În acest caz, în coloana nr. 5 a fișei de transmitere (Anexa nr. 12 - la instrucțiunea Băncii de Stat a URSS din 10 decembrie 1987 nr. 23 „Cu privire la emiterea și activitatea de numerar în instituțiile băncilor din URSS”) se înscriu numai numerele de cont ale trăgătorilor, iar în coloana nr. 7 - numele plătitorului băncii și numărul acestuia.

4.18. Cecurile acceptate de întreprindere nu pot fi vizate de acestea.

4.19. Pierderile rezultate din plata de către plătitor (bancă) a unui cec pierdut sau furat sunt suportate de trăgător, cu excepția cazului în care se dovedește că cecul a fost plătit din intenția sau neglijența plătitorului.

4.20. Pierderile rezultate din plata de către plătitor a unui cec care nu îndeplinește cerințele clauzei 4.15 sunt suportate de întreprinderea care a acceptat cecul ca mijloc de plată.

4.21. Instituțiile Băncii Rusiei care acceptă cecuri de la băncile comerciale verifică corectitudinea completării acestora, precum și respectarea clauzei 4.10 și plătesc cecurile cu debitarea ulterioară a cheltuielilor către instituția Băncii Rusiei care deservește banca plătitoare.

4.22. Fondurile sunt anulate imediat din conturile băncii plătitoare de către instituția de servicii a Băncii Rusiei, pe baza registrelor de cecuri primite cu nota de debit.

4.23. Instituțiile Băncii Rusiei sunt responsabile pentru pierderile cauzate de plăți sau de cecuri completate incorect.

4.24. Ceea ce este specificat la paragrafele 4.11, 4.22 este valabil numai dacă există acordul scris al băncii de a debita imediat fonduri din contul acesteia, dat de aceasta la emiterea cecurilor.

4.25. Este interzis transferul de cecuri de către deținătorii acestora către furnizori (deținătorii de cecuri) prin avizare.

4.26. În cazurile în care, după utilizarea completă a tuturor cecurilor, suma fondurilor depuse se dovedește a fi neutilizată, întreprinderii, la cererea sa, i se pot emite cecuri pentru suma fondurilor neutilizate. În cazul în care întreprinderea refuză să primească noi cecuri, întreprinderea transmite băncii un ordin pentru a transfera suma neutilizată a fondurilor depuse în contul din care au fost depuse aceste fonduri.

4.27. În caz de pierdere a cecurilor, întreprinderea depune la banca care a emis cecurile o declarație în care se indică numerele cecurilor utilizate.

4.28. Băncile pot emite alte cecuri pentru decontare în termeni și condiții diferite de prezentele Regulamente, sub rezerva respectării legislației actuale privind cecurile.

5. Plăți folosind acreditive

5.1. O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată a unei bănci, emisă de aceasta în numele unui client în favoarea contrapartidei sale, în baza unui acord în baza căruia banca care a deschis acreditiv (banca emitentă) poate efectua o plată către furnizor. sau să autorizeze o altă bancă să efectueze astfel de plăți, sub rezerva furnizării documentelor acestora, prevăzute în acreditiv și sub rezerva îndeplinirii altor condiții din acreditiv.

5.2. În cazul în care banca care a emis acreditivul (banca emitentă), în numele plătitorului (cumpărătorul), transferă fonduri către o altă bancă - banca furnizorului, atunci să efectueze plata, cu respectarea tuturor condițiilor stipulate în acreditiv , se deschide un cont separat de bilanț „Acreditive” în banca furnizorului.

Pentru a înregistra acreditivele primite de instituția bancară, se deschide un cont în afara bilanţului „Acreditive pentru plată” în banca plătitorului.

În acest caz, executarea acreditivului, adică plățile în baza acesteia, se face direct de către banca care deservește furnizorul.

5.3. Se pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

Acoperit (escrowed) sau neacoperit (garantat);

Revocabil sau irevocabil.

5.4. Acreditivele sunt considerate acoperite (depuse), atunci când sunt deschise, banca emitentă transferă fondurile proprii ale plătitorului sau împrumutul acordat acestuia la dispoziția băncii furnizorului (băncii executante) într-un cont separat de bilanț „Acreditive” pt. întreaga durată a obligaţiilor băncii emitente.

La stabilirea relatiilor de corespondenta intre banci se poate deschide o acreditiva neacoperita (garantata) la banca executanta prin acordarea acesteia dreptului de a anula intreaga suma a acreditivului din contul bancii emitente detinute de aceasta.

Solicitările întreprinderii de a emite o scrisoare de credit neacoperită (garantată) sunt contabilizate de către banca emitentă într-un cont separat în afara bilanţului.

5.5. Fiecare scrisoare de credit trebuie să indice clar dacă este revocabilă sau irevocabilă. În lipsa unei astfel de indicații, acreditivitatea este revocabilă. O scrisoare de credit revocabilă poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă fără acordul prealabil cu furnizorul (de exemplu, în cazul nerespectării condițiilor stipulate în contract, refuzul anticipat al băncii emitente de a garanta plățile conform scrisorii). de credit). Plătitorul poate da toate ordinele de modificare a termenilor unei acreditive revocabile furnizorului numai prin intermediul băncii emitente, care anunță banca furnizorului (banca executantă), iar aceasta din urmă anunță furnizorul. Cu toate acestea, banca executantă este obligată să plătească documentele corespunzătoare termenilor acreditivului, emise de furnizor și acceptate de banca furnizorului înainte ca aceasta din urmă să primească notificarea cu privire la modificarea sau anularea acreditivului.

O scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi modificată sau anulată fără acordul furnizorului în favoarea căruia este deschisă.

Furnizorul poate refuza utilizarea anticipat a acreditivului dacă acest lucru este prevăzut de termenii acreditivului.

5.6. O scrisoare de credit poate fi destinată decontărilor cu un singur furnizor.

5.7. Perioada de valabilitate și procedura de plată a unei acreditive sunt stabilite în acordul dintre plătitor și furnizor, care trebuie să indice:

Denumirea băncii emitente;

Tipul acreditivului și modalitatea de executare a acesteia;

Modalitate de notificare a furnizorului despre deschiderea unui acreditiv;

O listă completă și descrierea exactă a documentelor depuse de furnizor pentru a primi fonduri în baza acreditivului;

Termenele de depunere a documentelor după expedierea mărfurilor, cerințe pentru executarea acestora. Alte documente și condiții necesare.

Deschiderea acreditivelor garantate de către banca emitentă se realizează de comun acord cu cumpărătorul și în conformitate cu termenii relațiilor de corespondență cu o altă bancă. Executarea unor astfel de acreditive de către banca furnizorului se realizează în conformitate cu procedura stabilită.

5.8. Pentru deschiderea unei acreditive, plătitorul depune la banca de servicii (banca emitentă) o cerere pe formular (formular 0401005), în care plătitorul trebuie să indice:

Numărul contractului în baza căruia este deschisă acreditivul;

Perioada de valabilitate a acreditivului (ziua și luna închiderii acreditivului);

Numele furnizorului;

Numele băncii care execută acreditiv;

Locul de executare a acreditivului;

Denumirea completă și exactă a documentelor împotriva cărora se efectuează plățile în baza acreditivului, termenul limită de depunere a acestora și procedura de executare (o listă completă detaliată poate fi indicată în anexa la cerere);

Tipul acreditivului care indică datele necesare;

Pentru expedierea a ce mărfuri (prestarea de servicii) se deschide o scrisoare de credit, perioada de expediere (prestarea de servicii);

Suma scrisorii de credit;

Metoda de implementare a unei scrisori de credit.

5.9. Cererea de deschidere a acreditivului se depune în numărul de exemplare cerut de banca plătitorului pentru îndeplinirea termenilor acreditivului.

5.10. Pentru a primi fonduri în baza unei scrisori de credit, furnizorul, după ce a expediat bunurile, depune un registru de conturi, transport și alte documente prevăzute de termenii acreditivului băncii deservitoare. Documentele care confirmă plățile conform acreditivului trebuie să fie prezentate de către furnizor la bancă înainte de expirarea acreditivului și să confirme îndeplinirea tuturor condițiilor din acreditiv. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, plățile conform acreditivului nu vor fi efectuate.

5.11. La plata în baza acreditivului, banca furnizorului (banca executantă) este obligată să verifice respectarea de către furnizor a tuturor termenilor acreditivului, precum și corectitudinea registrului de conturi, conformitatea semnăturilor furnizorului și sigilează pe el cu mostrele declarate.

Dacă termenii acreditivului prevăd acceptarea unui cumpărător autorizat, atunci se verifică prezența unei note de acceptare și conformitatea semnăturii persoanei autorizate cu eșantionul prezentat de acesta.

Nu se acceptă la plată registrele de facturi fără a se indica data expedierii, numărul documentelor de expediere, numerele chitanțelor poștale la expedierea mărfurilor prin intermediul firmelor de comunicații, numerele sau datele documentelor de recepție și tipul de transport prin care a fost expediată încărcătura la momentul expedierii. marfa a fost acceptata de reprezentantul cumparatorului la fata locului la furnizor.

Registrul de conturi este prezentat de către furnizor băncii în trei exemplare, din care primul exemplar este folosit ca ordin memorial, al treilea este eliberat furnizorului ca chitanță de acceptare a registrelor de conturi, iar al doilea, cu atașarea documentelor de expediere și a mărcii băncii, se transmite la banca emitentă pentru predare plătitorului și reflectare simultană în contul „Acreditive de plată”.

Nu este permisă plata cu o scrisoare de credit în numerar. Băncile nu sunt responsabile pentru consecințele întârzierii sau pierderii oricăror documente aflate în tranzit.

5.12. Dacă termenii scrisorii de credit prevăd acceptarea de către un cumpărător autorizat, atunci aceste persoane sunt obligate să prezinte băncii executante:

Pașaport sau alt document echivalent;

O mostră de semnătură, dacă banca nu are una (completată la bancă pe eșantionul de card de semnătură);

Un certificat de călătorie sau o procură eliberată de organizația care a emis scrisoarea de credit.

Pe registrele de conturi sau pe documentele de transport acceptate la plata contra acreditivului, persoana autorizata face urmatoarea inscriptionare:

„Acceptat împotriva acreditivului datat (data) N de către Autorizat (numele organizației cumpărătorului) Semnătura „ „ 19.”

5.13. Scrisoarea de credit este închisă la banca furnizorului:

a) la expirarea acreditivului. Banca executantă notifică banca emitentă închiderea acreditivului;

b) la cererea furnizorului de a refuza utilizarea ulterioară a acreditivului înainte de expirarea perioadei bazată pe cererea furnizorului de a refuza utilizarea ulterioară a acreditivului. O notificare este trimisă băncii emitente de către banca executantă. Suma neutilizată este transferată la banca plătitorului la indicația acesteia în contul din care au fost depuse fondurile;

c) la cererea cumpărătorului de revocare a acreditivului în totalitate sau în parte, acreditivul se închide sau se reduce în ziua primirii mesajului de la banca emitentă, dar nu mai mult decât suma soldului de pe „ Contul scrisori de credit”. Băncii emitente se transmite o notificare despre închiderea acreditivului.

5.14. Toate pretențiile împotriva furnizorului, cu excepția celor apărute din vina băncii, sunt luate în considerare de către părți fără participarea băncii.

6. Calcule prin cereri de plata-comenzi

6.1. O cerere-comandă de plată reprezintă solicitarea furnizorului către cumpărător de a plăti, pe baza documentelor de decontare și expediere transmise băncii de service a plătitorului, costul produselor furnizate în baza contractului, lucrărilor efectuate, serviciilor prestate.

6.2. Solicitările-comenzile de plată sunt emise de furnizor pe un formular (f.0401040) și, împreună cu documentele, se trimit în trei exemplare la banca cumpărătorului, care transferă cererea-comanda plătitorului, și lasă documentele de expediere în dosar pentru contul plătitorului (dosar card nr. 1).

6.3. Plătitorul este obligat să depună o cerere-ordin de plată la bancă în termen de trei zile de la data primirii acesteia de către banca plătitorului.

În cazul în care este necesar să se furnizeze aviz telegrafic pentru plata de către furnizor, toate copiile instrucțiunii de solicitare vor purta inscripția „Plată care urmează să fie transferată prin telegraf” în partea de sus a marjei.

O comandă de cerere de plată este acceptată dacă există fonduri în contul plătitorului.

6.4. Plătitorul notifică banca care îl deservește cu privire la refuzul de a achita total sau parțial cererea-ordin de plată în aceste trei zile.

Solicitările-instrucțiuni, împreună cu documentele de expediere anexate și un aviz de refuz de plată, se returnează direct furnizorului.

6.5. În cazul în care este de acord să plătească integral sau parțial cererea-ordin de plată, plătitorul o întocmește cu semnăturile persoanelor abilitate să administreze contul și un sigiliu pe toate exemplarele și le depune la banca deservitoare, din care:

primul servește drept bază pentru debitarea fondurilor din contul plătitorului și, după finalizarea tranzacției, este plasat în documentele zilnice ale băncii;

al doilea este trimis la banca care deserveste furnizorul;

al treilea - împreună cu documentele de expediere se returnează plătitorului sub formă de chitanță de acceptare și plată a mărfurilor, lucrărilor efectuate, serviciilor prestate.

În coloana „Suma de plătit” trebuie introdusă în cifre și în cuvinte suma de debitat din contul plătitorului.