Organizația și-a asigurat proprietatea pe o perioadă de un an, care acționează ca garanție pentru un împrumut acordat organizației. Proprietatea aparține fondatorului. Are organizația dreptul de a include această cheltuială cu impozitul pe venit în mod egal pe tot parcursul anului, de ex. in contabilitatea fiscala.?

Cheltuielile împrumutatului pentru asigurarea proprietății ipotecate care aparțin unor terți pot face obiectul unui litigiu cu fiscul.

Practica judiciară arată că autoritățile fiscale locale exclud cheltuielile debitorului pentru asigurarea proprietății ipotecate care nu îi aparțin. Cu toate acestea, majoritatea instanțelor permit debitorilor să recunoască aceste cheltuieli pe impozite. Dar numai cu condiția ca contractul de garanție sau contractul de împrumut să conțină o prevedere care atribuie obligația de a asigura garanția împrumutatului.

Dacă contractul de garanție sau contractul de împrumut prevede că responsabilitățile de asigurare sunt atribuite debitorului ipotecar, instanțele de obicei refuză să recunoască costurile de asigurare ale împrumutatului.

Astfel, numai dacă contractul de împrumut prevede obligația împrumutatului de a asigura garanția și organizația este pregătită să-și apere drepturile în instanță, astfel de cheltuieli pot fi recunoscute în contabilitatea fiscală.

Dacă o organizație utilizează metoda de angajamente, atunci, în general, costurile de asigurare sunt incluse în cheltuieli atunci când se calculează uniform impozitul pe venit:

• pe durata contractului proporțional cu numărul de zile calendaristice din perioada de raportare - dacă organizația plătește prime de asigurare plata unică;
• în perioada pentru care se plătește o parte din prima de asigurare (an, jumătate de an, trimestru, lună) proporțional cu numărul de zile calendaristice din perioada de raportare - dacă organizația plătește primele de asigurare în rate.

Dacă o organizație folosește metoda numerarului, atunci, indiferent de metoda de decontare cu asigurătorul, primele de asigurare (contribuțiile) reduc profitul impozabil la momentul plății.

Motivul acestei poziții este prezentat mai jos în materialele sistemului Glavbukh

Articolul 1 este dat din materiale versiunea VIP pt organizatii comerciale sisteme Glavbukh

1.Articol: Cum se justifică costurile de asigurare a proprietății pe care compania nu le deține

Adesea, organizațiile trebuie să asigure proprietățile deținute de terți, de exemplu, proprietatea acceptată pentru depozitare temporară, închiriată sau pentru transport, sau furnizată de fondator ca garanție pentru împrumut bancar. Codul Fiscal nu precizează dacă o societate are dreptul, la calcularea impozitului pe venit, să ia în considerare costurile asigurării bunurilor care nu sunt proprietatea sa. Cu toate acestea, Codul Fiscal al Federației Ruse nu conține o interdicție directă privind recunoașterea unor astfel de cheltuieli.

Aceasta înseamnă că atunci când apar cheltuieli pentru asigurarea proprietății altor persoane, organizațiile trebuie să fie ghidate de principii generale recunoașterea cheltuielilor în contabilitatea fiscală. Adică, este necesar să se demonstreze că aceste costuri sunt justificate economic, susținute de documente și legate de implementarea activităților care vizează generarea de venituri (clauza 1 a articolului 252 din Codul fiscal al Federației Ruse). Cu toate acestea, chiar și în astfel de circumstanțe, autoritățile fiscale exclud adesea costurile de asigurare a proprietății altcuiva, dar instanțele nu sunt întotdeauna de acord cu acest lucru. Să analizăm cele mai frecvente situații.

Împrumutatul a asigurat proprietatea care a fost oferită ca garanție de către o companie-mamă sau o filială sau o altă persoană

Debitorul ipotecar al unui împrumut sau al unei alte obligații poate fi fie debitorul, fie debitorul însuși, fie un terț (clauza 1, articolul 335 din Codul civil al Federației Ruse). De exemplu, proprietatea personală a fondatorilor, directorilor sau activele unei societăți-mamă sau subsidiare poate servi drept garanție pentru un împrumut acordat unei organizații.

Inspectorii exclud cheltuielile împrumutatului pentru asigurarea proprietății gajate care aparțin unor terți*

Dacă împrumutătorul nu primește bunul gajat pentru depozitare (de exemplu, bunuri imobile, echipamente de producție, bunuri în circulație), atunci de obicei cere ca bunul gajat să fie asigurat (subclauza 1, clauza 1, articolul 343 din Codul civil al Federația Rusă). Cel mai adesea, o astfel de proprietate este asigurată pe cheltuiala împrumutatului. La urma urmei, el este interesat în primul rând să obțină un împrumut. Deși sunt posibile și alte opțiuni.

Practica judiciară arată că autoritățile fiscale locale exclud cheltuielile debitorului pentru asigurarea proprietății ipotecate care nu îi aparțin. Cu toate acestea, majoritatea instanțelor permit debitorilor să recunoască aceste cheltuieli pe impozite. Dar numai cu condiția ca contractul de garanție sau contractul de împrumut să conțină o condiție care atribuie obligația de a asigura garanția împrumutatului* (rezoluții ale Serviciului Federal Antimonopol din Urali din 23 iulie 2009 nr. Ф09-5120/09-С2 și din 6 mai 2009 Nr. Ф09-2737 /09-С3, raionul Nord-Vest din 25 iulie 2005 Nr. A52-7567/2004/2).

Proprietatea gajată trebuie să fie asigurată de debitorul gajist, dar de fapt este asigurată de împrumutat.În cazul în care acordul de garanție sau acordul de împrumut prevede că responsabilitățile de asigurare sunt atribuite în mod special debitorului ipotecar, instanțele de obicei refuză să recunoască costurile de asigurare ale împrumutatului *(rezoluții ale Serviciului Federal Antimonopol din Povolzhsky din 02.08.11 nr. A12-17486/2010 și din 17.05.07 Nr. A12- 16837/06-С36, raion Nord-Vest din 13.11.06 Nr. A66-2735/2006).

Arbitrii pleacă de la faptul că în acest caz cheltuielile împrumutatului pentru asigurarea bunului gajat nu pot fi considerate justificate economic. La urma urmei, le-a îndeplinit pentru a îndeplini un acord de gaj, la care nici măcar nu era parte.

Contractul de asigurare indică proprietarul acestei proprietăți ca fiind asigurat, iar împrumutatul a plătit pentru asigurarea pentru aceasta.

Această opțiune de întocmire a unui acord ridică și plângeri atât din partea autorităților fiscale, cât și a instanțelor de judecată. De exemplu, împrumutatul a recunoscut cheltuielile conform unui astfel de contract de asigurare, iar inspectorii le-au exclus în timpul unei inspecții la fața locului. În astfel de cazuri, instanțele sunt de acord cu autoritățile fiscale și refuză să permită împrumutatului să ia în considerare costurile în litigiu, deoarece partea la contractul de asigurare este debitorul ipotecar, nu împrumutatul* (rezoluții ale Serviciului Federal Antimonopol al Nordului). Raionul Caucaz din data de 23/08/11 Nr. A32-29438/2010 si din data de 12/06/10 Nr. A32-28733/2009-1/380).

O.Z. Belyaeva,

asistent al serviciului public de stat al Federației Ruse, clasa a II-a

Elena Vaitman,

expert al revistei Russian Tax Courier

Asigurarea de proprietate se referă la asigurarea de proprietate împreună cu asigurarea de răspundere civilă și de riscuri de afaceri ().

O astfel de asigurare este obligatorie dacă condițiile și procedura de implementare a acesteia sunt determinate de legile federale privind anumite tipuri de asigurări obligatorii. Cu toate acestea, nu există încă legi privind asigurarea obligatorie a proprietății.

Contabilitatea fiscală a costurilor de asigurare (atât voluntare, cât și obligatorii) depinde de frecvența plății primei de asigurare și de modalitatea de recunoaștere a veniturilor și cheltuielilor pe care o folosește organizația*.

Dacă o organizație utilizează metoda de angajamente, atunci, în general, includeți costurile de asigurare în cheltuieli atunci când calculați impozitul pe venit în mod egal*:

Pe durata contractului, proporțional cu numărul de zile calendaristice din perioada de raportare - dacă organizația plătește prime de asigurare într-o plată unică;

Faceți acest lucru dacă contractul este încheiat pe o perioadă mai mare de unu perioada de raportare pentru impozitul pe venit (adică luna sau trimestrul).

Dacă termenul contractului nu depășește o perioadă de raportare a impozitului pe venit, atunci includeți costurile de asigurare ca cheltuieli la calcularea impozitului pe venit la momentul plății.

Această procedură este prevăzută în paragraful 6 al articolului 272 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Dacă o organizație utilizează metoda numerarului, atunci, indiferent de metoda de decontare cu asigurătorul, primele de asigurare (contribuțiile) reduc profitul impozabil în momentul plății (clauza 3 a articolului 273 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Dacă o organizație recunoaște costurile de asigurare în mod diferit în contabilitate și contabilitate fiscală, vor apărea diferențe temporare în contabilitate (clauza 10 din PBU 18/02).

Oleg Horoshiy

consilier de stat serviciul fiscal RF rang II

Cu stimă,

Svetlana Voloshina, expertă în sistemul Glavbukh.

Răspuns aprobat de Serghei Granatkin,

expert principal al sistemului Glavbukh.

Asigurarea proprietății colaterale este utilizată în cazurile în care o persoană contractă un împrumut și oferă băncii bunuri personale drept garanție. Pentru a se asigura că acesta durează până la rambursarea împrumutului, băncile solicită utilizarea unei asigurări obligatorii. Care este procedura pentru obținerea unei astfel de asigurări? Cât costã? Citiți articolul nostru.

Ce poate deveni garanție?

• Imobiliare (apartament/casă privată);
• Loc de teren;
• Fabrică;
• masina;
• Echipamente de calcul scumpe;
• Alte lucruri de valoare;

Valoarea garanției se stabilește în cadrul unei examinări speciale.

Cum funcționează asigurarea?

• Clientul contacteaza banca pentru a i se acorda dreptul la un imprumut;
• După aprobare, clientul este rugat să aleagă una dintre companiile de asigurări care deservesc clienții unei anumite bănci;
• După alegerea unei companii de asigurări, se încheie un acord între trei părți (client, bancă și societate de asigurări);

Perioada pentru care se emite creditul corespunde perioadei de valabilitate a creditului.

Înainte de a alege o companie de asigurări, trebuie să studiați temeinic condițiile de asigurare, precum și valoarea contribuției obligatorii pentru obținerea asigurării.

Avantajele asigurării prin bancă

Banca este mai interesată de rambursarea împrumutului decât altele. Prin urmare, dacă un împrumut este contractat împotriva proprietății de valoare a clientului, este important ca garanția să rămână intactă până la finalizarea rambursării conturilor de plătit. Prin urmare, banca:

• La alegerea unei companii de asigurări care va deservi clienții băncii, se evaluează potențialul financiar al companiei. Este important ca toate riscurile emergente asociate cu deteriorarea obiectului colateral să fie plătite integral de companie;
• În cazul în care o companie de asigurări dă faliment sau își lichidează activitățile din cauza suspendării licenței sale, banca scoate compania de pe lista partenerilor de încredere;
• În cazul în care societatea de asigurări încalcă termenele de plată a despăgubirilor clienților săi, banca încetează cooperarea;
• Atunci când alege o companie de asigurări parteneră, banca studiază întreaga istorie a activităților companiei: câți ani a fost pe piață, recenziile clienților, numărul de procese din cauza furnizării de servicii de asigurare de calitate scăzută;

Din criteriile de mai sus pentru selectarea companiilor de asigurări de către bănci, putem concluziona că asigurarea garanțiilor prin intermediul unei bănci este fiabilă.

Dar merită să ne amintim că nu toate băncile efectuează o astfel de verificare înainte de a aproba asigurătorul de service. Deci, nu ar strica să verificați singur reputația companiei de asigurări.

Obiectele imobiliare sunt un subiect comun de garanție atunci când băncile acordă împrumuturi juridicilor și indiviziiîn diverse scopuri. Totodată, instituțiile de credit au înaintat debitorului obligația de a asigura garanția pentru a exclude situația pierderii acesteia și imposibilitatea executării silite asupra acesteia. În acest caz, banca este beneficiarul soldului datoriei împrumutatului pe contract de împrumut. Ca garanție pot fi folosite diverse obiecte imobiliare - spații rezidențiale, spații nerezidențiale, terenuri. Acest articol discută caracteristicile specifice ale asigurării titlului de proprietate a obiectelor enumerate și, de asemenea, acordă atenție problemelor de asigurare a riscului financiar asociat investițiilor.

Dezvoltarea creditării ipotecare a devenit recent un program guvernamental, deși fără sprijin real din partea statului. Vorbim despre achiziționarea de spații rezidențiale pe piața „secundară” folosind o resursă de credit cu gaj (ipotecă) simultană a apartamentului la banca creditoare. Asigurarea ipotecară cuprinzătoare include de obicei trei tipuri: asigurare de proprietate, asigurare de viață a împrumutatului și asigurare de pierdere a proprietății din cauza pierderii titlului sau, așa cum este adesea numită, asigurare de titlu. Piața secundară este reprezentată de obiectele imobiliare care au „istorie” de origine și transfer de proprietate. În prezent, nici la nivel federal, nici la nivelul Moscovei, subiect al Federației, drepturile unui cumpărător de bună credință de bunuri imobiliare sunt protejate legal, cu excepția Legii federale din 30 decembrie 2004 nr. 217-FZ. , adoptat ca parte a pachetului de documente al programului „Locuințe la prețuri accesibile” al guvernului rus Cu privire la modificările la articolul 223 din prima parte a Codului civil Federația Rusăși Legea federală „Cu privire la înregistrarea de stat a drepturilor asupra bunurilor imobiliare și a tranzacțiilor cu aceasta”. Una dintre prevederile acestei Legi prevede: „Proprietarul unui imobil de locuit care nu are dreptul de a-l revendica de la un cumpărător de bună credință, precum și un cumpărător de bună credință de la care i s-a revendicat imobilul de locuit, are dreptul de a o compensație unică din partea trezoreriei Federației Ruse.” Dar încă nu există comentarii cu privire la Lege și la statutul de implementare a acesteia. Ce se înțelege, în acest caz, prin „compensație unică” - compensație care poate fi folosită o dată în viață, precum privatizarea gratuită? Ce se întâmplă dacă împrumutatul a primit deja „compensație unică”?

În plus, legea prevede că valoarea despăgubirii „se calculează din suma care constituie prejudiciul real, dar nu poate depăși un milion de ruble”. Ce este paguba reală? Aparent, valoarea de inventar a apartamentului este estimarea ITO. Pentru majoritatea regiunilor Rusiei, inventarul și valorile de piață sunt sume, dacă nu sunt egale, atunci proporționale. La Moscova ele pot diferi de zeci de ori. Ce înseamnă un milion de ruble? La Moscova, Sankt Petersburg și în multe zone din regiunea Moscovei, acești bani nici nu se mai pot cumpăra apartament cu o camera. Prin urmare, asigurarea este în prezent singura formă de garanție financiară a returnării numerarîn cazul pierderii dreptului de proprietate asupra bunului dobândit.

Imobilul este marfa cea mai fundamentală și substanțială care există. Există întotdeauna o cerere pentru aceasta, deoarece disponibilitatea imobiliară nu este numai conditie necesara existența unei persoane sau a unei întreprinderi, dar și o modalitate fiabilă de a investi bani: imobilele nu pot fi furate sau pierdute, ca alte proprietăți, banii într-o bancă etc. Dar imobilele pot fi pierdute prin pierderea dreptului de proprietate asupra lor.

Asigurarea titlului imobiliar

În prezent, asigurarea este singura modalitate rezonabilă și viabilă din punct de vedere economic de a garanta siguranța fondurilor investite în achiziționarea de bunuri imobiliare. O poliță de asigurare costă în medie 0,5% din valoarea imobilului pe an și, de regulă, include suport juridic pe întreaga perioadă de asigurare. Aceasta înseamnă că în cazul unui litigiu privind o proprietate, asiguratul primește un „avocat gratuit” în persoana asigurătorului, dar motivația acestui avocat este mult mai interesantă pentru el decât cea „angajată”: dacă asigurătorul pierde cazul, el va plăti compensația de asigurare, iar cel „angajat” doar își va ridica mâinile, spunând că a încercat, dar nu a putut...

Examinarea bunurilor imobile rezidențiale și nerezidențiale

Desigur, asigurarea pentru pierderea proprietății ca urmare a pierderii dreptului de proprietate are sens dacă este efectuată, așa cum spun asigurătorii, „împotriva tuturor riscurilor”, adică evenimentul asigurat este pierderea dreptului de proprietate pentru orice motiv care nu poate fi controlat. a asiguratului.

Înainte de emiterea unei polițe de asigurare, asigurătorul efectuează o examinare a „istoriei” apartamentului din punctul de vedere al evaluării probabilității unor daune viitoare din partea terților și din perspectiva judiciară. Se studiază legalitatea transferurilor de drepturi de proprietate, începând cu privatizarea, se relevă prezența moștenitorilor necontabili prin lege, încălcări ale drepturilor minorilor etc. Dacă, pe baza rezultatelor examinării, asigurătorul refuză asigurarea, acesta este un motiv pentru refuzul de a acorda un împrumut pentru o anumită proprietate.

Una dintre modificările aduse Legii federale „Cu privire la ipoteci (gajul imobiliar)”, adoptată în cadrul programului „Locuințe accesibile”, deja menționat, introduce pe piața creditelor ipotecare un alt tip de asigurare, și anume posibilitatea asigurării răspunderii împrumutatului. împrumutătorului pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor din rambursarea împrumutului. Anterior, acest lucru nu era permis, întrucât, în virtutea dreptului civil, răspunderea care decurgea dintr-un contract putea fi asigurată numai în cazurile stabilite de lege. Legea a stabilit această posibilitate, dar a intervenit imediat în relația dintre asigurat și asigurător. Aceasta se referă la cerința legală de plată unică a primei de asigurare pentru întreaga perioadă de asigurare, adică perioada de valabilitate a contractului de împrumut și imposibilitatea restituirii primei în cazul în care împrumutatul refuză asigurarea. Dacă a plătit împrumutul mai devreme? Ce se întâmplă dacă contractul de împrumut este încheiat pe 10 ani? Plata pentru asigurare devine o povară semnificativă pentru debitor în etapa cea mai dificilă pentru el - etapa obținerii credit ipotecar. Acest lucru este ilogic și privează acest tip de asigurare de atractivitatea sa.

Esența asigurării pentru obiectele nerezidențiale este aceeași ca și pentru spațiile rezidențiale. Specificul constă în examinarea documentelor pentru luarea unei decizii privind asigurarea. Spațiile nerezidențiale, clădirile și complexele industriale au adesea o istorie care datează din perioada sovietică. Proprietatea asupra acestora a apărut la începutul anilor 90 ai secolului trecut. Aceste zone au adăpostit organizații de stat care au fost încorporate, iar imobilele pe care le-au ocupat au devenit proprietatea noii societăți pe acțiuni. În cele mai multe cazuri, corporatizarea s-a realizat cu anumite încălcări ale legii, iar legislația în sine era contradictorie. Drept urmare, printre astfel de obiecte nu există practic unele „curate fără pată” din punct de vedere legal. Desigur, există speranța că legiuitorii vor răspunde prompt ordinului președintelui Federației Ruse de a modifica legislația civilă în ceea ce privește reducerea termenului de prescripție pentru tranzacțiile de privatizare. Acest lucru va simplifica situația, dar nu va rezolva complet problema.

Și în istoria „modernă” există multe obiecte problematice. De exemplu, la Moscova a existat o prevedere conform căreia chiriașul spațiilor nerezidențiale avea dreptul de preempțiune de a le cumpăra. Dar acest lucru nu a respectat legea federală. Rezultatul este o mulțime de procese și hotărâri judecătorești care declară invalide astfel de tranzacții.

O altă problemă, care a rămas nerezolvată multă vreme și, se pare, a fost înlăturată prin Rezoluția Curții Constituționale a Federației Ruse din 21 aprilie 2003, este asociată cu prevederea dreptului civil pe care o implică invaliditatea unei tranzacții. invaliditatea tranzacţiilor ulterioare. Instanța a recunoscut neconstituționalitatea dispozițiilor alin. 1 și 2 ale art. 167 Cod civil al Federației Ruse " Prevederi generale despre consecințele nulității tranzacției.” Situația problematică a fost rezolvată. Piața imobiliară are chiar și un termen: „faceți o achiziție de bună-credință”. Aceasta înseamnă că proprietatea este cumpărată și vândută de mai multe ori. Dar art. 302 din Codul civil al Federației Ruse „Recuperarea proprietății de la un cumpărător de bună credință” continuă să fie în vigoare. Prevederile acestui articol prevăd posibilitatea unei astfel de revendicări. Există multe exemple de acest fel: finalizarea unei tranzacții folosind documente falsificate sau furate, utilizarea unei procuri revocate, finalizarea unei tranzacții care depășește atribuțiile unei persoane juridice sau ale reprezentantului acesteia etc. Prin urmare, speranța pentru o „cumpărare cu bună credință” este poziția unui struț cu capul în nisip.

La analizarea documentelor privind istoria unei proprietăți deținute de persoană juridică, este, de asemenea, necesar să se verifice respectarea prevederilor legilor federale „Cu privire la societățile pe acțiuni” și „Cu privire la societățile cu răspundere limitată” referitoare la tranzacțiile pentru înstrăinarea unui obiect, în special prevederile privind procedura de desfășurare a marilor tranzacții. Pentru tranzacțiile încheiate cu câțiva ani în urmă, este aproape imposibil să se obțină situații financiare ale organizației de vânzare la data tranzacției. Situația este similară și în ceea ce privește deciziile organelor abilitate privind vânzarea unui imobil. În practică, se cunoaște o situație când un acționar a formulat o cerere de invalidare a contractului de vânzare-cumpărare a unui imobil decomandat pe motiv că adunarea extraordinară a acționarilor la care s-a luat decizia de vânzare a fost convocată cu o oarecare încălcare a prevederilor legea.

Nici vânzătorul, nici cumpărătorul nu se gândesc (sau știu) aproape niciodată că, în unele cazuri, tranzacțiile pentru înstrăinarea activelor fixe ale unei întreprinderi trebuie să fie aprobate de Serviciul Federal Antimonopol.

Adesea, proprietățile imobiliare deținute de companii străine, de obicei înregistrate în zone offshore, sunt oferite pieței. În consecință, avocații asigurătorului trebuie să cunoască legislația acestor state.

Examinarea bunurilor imobiliare nerezidențiale este o procedură complexă și îndelungată. Dacă examinarea spațiilor rezidențiale se efectuează într-una sau două zile, atunci pentru spațiile nerezidențiale poate dura câteva luni. Acest factor trebuie luat în considerare atât de împrumutat, cât și de banca împrumutătoare.

Și despre încă o problemă. Proprietățile rezidențiale costă zeci, sute de mii de dolari. Instalațiile nerezidențiale pot costa milioane, zeci de milioane de dolari. Se pune problema reasigurării. Asigurătorii și reasiguratorii ruși tratează acest tip de asigurare cu prudență, iar companiile străine, de regulă, nu acceptă deloc aceste riscuri pentru reasigurare. Procedura de plasare preliminară în reasigurare durează uneori mult timp.

Caracteristicile asigurării pentru bunurile imobiliare din țară

Asigurarea de titlu pentru bunurile imobiliare suburbane este, în general, similară cu aceeași procedură pentru apartamentele din oraș, dar există câteva diferențe fundamentale. În primul rând, în afara orașului gama de obiecte este mai diversă (dacha, casă de țară, cabana), costul lor variază semnificativ mai mult. Dacă apartamentele din oraș sunt în mare parte standard și pot fi evaluate fără a căuta cu o fiabilitate de până la 5%, atunci acest lucru nu va funcționa cu imobiliare de țară. Evaluarea în sine este o operațiune lungă și costisitoare.

În al doilea rând, în conformitate cu legea, un teren și clădirile de pe acesta sunt obiecte diferite. Ele sunt, desigur, indisolubil legate, dar certificatele de înregistrare a proprietății vor fi diferite. Așadar, dacă cumpărătorul achiziționează doar imobilul, va deține numai acesta, fără teren, - o astfel de situație este destul de posibilă. De asemenea, se poate întâmpla ca pe un teren (un singur obiect de drept) să existe mai multe clădiri. Acesta nu este un caz foarte frecvent, dar destul de probabil.

Procedura de finalizare a unei tranzacții cu proprietăți suburbane este mult mai greoaie. Acest lucru se datorează atât unui set mare de documente, cât și noutății binecunoscute a legislației, a cărei bază este Codul funciar al Federației Ruse, adoptat în 2001. Până în prezent, proiectele de legi și reglementări care ar defini strict succesiunea acțiunilor în astfel de tranzacții nu au fost încă elaborate pe deplin. Chiar și procesul de cadastrare a terenurilor nu este în întregime același, nu numai în diferite regiunițară, dar și în diferite zone ale regiunii Moscovei.

Mai există un aspect pe care orașul nu îl are - scopul propus al site-ului. Pe terenul de așezare, orice construcție este legală, dar nu și pe terenul agricol. La începutul anilor 90 ai secolului trecut, au fost alocate terenuri excelente pentru agricultură - mari (până la 20 de hectare), îndepărtate de vechile sate. Toate sunt bune pentru construirea de cabane, dar legea interzice acest lucru. Aceasta înseamnă că încercarea de a construi ceva pe un astfel de teren fără a-i schimba mai întâi statutul va duce la intervenția parchetului raional. Și ceea ce va fi deja construit până la acel moment va fi supus demolării.

În plus, există terenuri de arii și obiecte special protejate. La prima vedere, totul este simplu cu ele: construcția este clar interzisă. Dar în realitate nu este cazul. Legislația permite anumite utilizări ale unor astfel de terenuri, iar autoritățile de stat sau municipale le oferă uneori pentru închiriere pe termen lung pentru o „dezvoltare” - de fapt, acolo se construiesc locuințe, dar nu puteți pronunța acest cuvânt în sine, iar dezvoltatorii folosesc formulări precum „ dezvoltare pentru a îmbunătăți oportunitățile de recreere.” Într-o serie de cazuri, situația depășește pas cu pas ceea ce este permis, iar acum a început deja construcția unui sat de cabană permanent serios, cu autorizație pentru mai multe clădiri provizorii. Soarta ulterioară a unor astfel de obiecte este foarte vagă.

Toate aceste detalii cauzează probleme suplimentare la verificarea corectitudinii juridice a tranzacției. La urma urmei, este clar că orice defect, chiar și aparent nesemnificativ la prima vedere, poate deveni un motiv de dispută și acțiune în justiție. Piața imobiliară suburbană, dacă luăm în calcul din momentul adoptării Codului funciar al Federației Ruse, este foarte tânără. În același timp, pe el există obiecte care au mai mult de 80 de ani: vechile dachas „generalului”, care au fost alocate „elitei” militare de atunci în anii 30 ai secolului trecut. Și toate schimbările de chiriași și proprietari care au avut loc de atunci trebuie analizate. Desigur, toate acestea dau naștere la mult mai multe riscuri potențiale decât în ​​tranzacțiile cu imobiliare urbană.

Un punct fundamental la care mulți asigurați nu se gândesc: imobilele pot fi pierdute nu doar printr-o hotărâre judecătorească, ci și din inițiativa autorităților. Pentru un apartament de oraș, această opțiune este foarte rară și destul de previzibilă (de exemplu, demolarea unei clădiri cu cinci etaje). Dar cu imobiliare de țară situația este diferită: proprietatea dumneavoastră (mai precis, locul pe care se află) poate fi necesară pentru dezvoltarea infrastructurii - construcția unui drum, a unei conducte de petrol, a unui rezervor. În principiu, companiile de asigurări nu protejează împotriva unei astfel de situații, deoarece există o normă legală care garantează despăgubiri proprietarului și la costul total. În practică însă, problema stabilirii prețului proprietății înstrăinate nu a fost rezolvată definitiv, compensația se plătește adesea la valoarea estimată, care poate fi de câteva ori mai mică decât valoarea reală de piață. Există, de asemenea, un punct pozitiv - deciziile care duc la confiscarea proprietăților, a organelor guvernamentale ale Federației Ruse, a subiecților și a organelor acesteia. administrația locală poate fi acceptat doar în cazuri speciale, de exemplu, pentru amplasarea de obiecte de importanță statală și municipală în lipsa altor opțiuni de plasare.

Acești factori trebuie să fie luați în considerare atât de către banca creditoare atunci când decide asupra executării unui contract de gaj asupra unui teren ca garanție pentru un împrumut, cât și de către asigurător atunci când decide asupra posibilității de asigurare a garanției.

Asigurarea riscului financiar asociat investiției

Împrumuturile în scopul achiziționării de locuințe în etapa de construcție sunt încă rare. În același timp, următoarele tendințe sunt clar vizibile astăzi: 1. Cererea de servicii de creditare în scopul achiziționării de locuințe în clădiri noi este destul de mare.

2. În ultimii ani, numărul ofertelor de vânzare de imobile pe piața secundară a locuințelor a scăzut semnificativ, cu o creștere simultană a prețurilor de până la 40% pe an, în funcție de segmentul de piață.

3. Rentabilitatea investiției în imobiliare în ultimii trei ani a ajuns la 50% pe an în dolari SUA.

4. Piața clădirilor noi (piața primară) este mai atractivă pentru creditare în ceea ce privește o selecție largă de obiecte, posibilitatea de plată în rate și formele de decontare reciprocă fără numerar.

În ciuda tendințelor de mai sus, lipsa garanțiilor, dacă nu există altă garanție pentru împrumut, împiedică furnizarea de servicii de creditare persoanelor juridice și persoanelor fizice din acest segment de piață.

Pe lângă avantajele menționate ale pieței clădirilor noi în comparație cu locuințele „secundare”, un factor important este prețul relativ scăzut. metru pătrat, dacă intrați într-un proiect de investiții în stadiul inițial de construcție. Dar în această etapă există o mare incertitudine cu privire la finalizarea cu succes a proiectului. Cu alte cuvinte, există riscul de a nu obține un apartament și de a pierde banii investiți. Legea federală „Cu privire la participarea la construcția în comun a clădirilor de apartamente și a altor obiecte imobiliare și privind modificările la anumite acte legislative ale Federației Ruse”, care a intrat în vigoare la 1 aprilie 2005, nu a rezolvat problema - statul nu a rezolvat problema. oferi investitorului garanții financiare. Deocamdată, asigurarea rămâne singura garanție. Vorbim de asigurarea de risc financiar pentru participarea în comun la construcția de imobile.

Asigurătorii oferă acest serviciu - asigurare a riscului financiar asociat cu investiția în construcția de bunuri imobiliare, chiar și pe stadiu inițial construcție, dacă construcția este legală și relațiile contractuale ale participanților la proiectul de investiții sunt corecte. În acest caz, sunt luate în considerare diferite forme de relații contractuale.

Acest tip de asigurare este utilizat pentru a minimiza riscurile instituțiilor financiare asociate cu creditarea populației în scopul achiziționării de locuințe în faza de construcție.

De regulă, perioada de valabilitate a contractului de împrumut se suprapune cu perioada de construcție, astfel încât protecția asigurării cuprinde două etape.

În prima etapă - etapa construcției - riscul financiar al investitorului-împrumutat este asigurat în cazul neprimirii bunului în termenul stabilit și se emite un gaj al dreptului de a revendica rezultatul investiției. Costul asigurării este în limita a 1% din suma asigurată pe an.

În a doua etapă, când proprietatea a apărut de facto și de drept, adică proprietatea asupra acesteia a fost înregistrată, se efectuează un gaj (ipotecă) asupra proprietății și o asigurare ipotecară globală. În același timp, asigurarea titlului, asigurarea pierderii unui obiect ca urmare a pierderii dreptului de proprietate asupra acestuia, nu au nicio semnificație practică: obiectul nu are un „istoric” al transferurilor de proprietate. Și dacă această asigurare este exclusă, taxa de asigurare nu va depăși 1%. În orice caz, costurile de asigurare pentru debitor la achiziționarea de locuințe într-o clădire nouă vor fi mai mici decât pe piața secundară.

Schema descrisă a fost implementată în practică și nu este o alternativă la creditarea ipotecară, servește ca exemplu de cooperare strânsă între instituțiile financiare și organizațiile de asigurări, există o cerere din ce în ce mai mare pentru acest serviciu;

Cu toate acestea, la implementarea acestei scheme, apare o problemă, deși rezolvabilă, asociată cu acumularea riscului de asigurare și capacitatea relativ scăzută a pieței de reasigurare din Rusia pentru acest tip. Adesea apare o situație când o bancă care decide să împrumute populației în scopul achiziționării de locuințe într-o clădire nouă se concentrează pe un anumit obiect de investiție. Dacă în cele din urmă casa nu este construită, atunci vor apărea nu una, ci zeci, sute de cazuri de asigurare, în funcție de numărul de apartamente finanțate și asigurate simultan. Oportunitatea de reasigurare astăzi nu depășește 3 milioane USD per adresă de investiție.

Până în prezent, au fost deja dezvoltate scheme de protecție a asigurărilor pentru interesele financiare ale creditorilor diverse opțiuniîmprumut. Aceste zone se dezvoltă intens. Se caută noi forme și modalități de implementare a acestora. De asemenea, asigurătorii sunt gata să participe lucrând împreună pentru a crea noi tehnologii care să fie atractive pentru toți participanții pe piața imobiliară.

Băncile, atunci când acordă un împrumut pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, nu numai că emit un credit ipotecar asupra acestuia, dar solicită și asigurare ipotecară. Achiziționarea unei polițe de asigurare a proprietății este o cerință a oricărui contract de ipotecă. Dar alte tipuri de asigurare?

Înțelegerea generală a ceea ce este asigurarea ipotecară

Asigurarea ipotecară este un set de tipuri de asigurări care sunt concepute pentru a proteja interesele financiare ale fiecărui participant la creditarea ipotecară rezidențială.

Necesitatea încheierii unor astfel de acorduri se datorează necesității:

• banca - in obtinerea de garantii de rambursare a creditului, ceea ce permite reducerea ratei dobanzii si cresterea termenului creditului raportat la creditele de consum;
• clientul - în obținerea unei garanții financiare pentru capacitatea de a-și îndeplini obligațiile în caz de deces, invaliditate, scădere a veniturilor și alte lucruri.

Scopul principal al asigurării ipotecare este de a redistribui riscurile între asigurători, debitori și creditori pentru a crește fiabilitatea sistemului de asigurări ipotecare.

Tipuri de asigurare ipotecară:

• asigurarea bunurilor pe baza unei ipoteci, care, conform contractului, a fost gajată, împotriva riscurilor de pierdere sau deteriorare;
• personal, care este asigurarea de viață și invaliditate a clientului (împrumutată sau co-împrumutată);
• titlul este asigurarea împotriva pierderii dreptului de proprietate asupra garanției ca urmare a încetării dreptului de proprietate.

Ca opțiune suplimentară Asigurătorii oferă să asigure răspunderea civilă a proprietarului spațiilor împotriva:

• de către terți în timpul exploatării proprietății (de exemplu, din cazuri de inundare a apartamentului unui vecin);
• de către creditor pentru neîndeplinirea obligațiilor financiare acceptate (dacă există o întârziere, dacă este imposibil să se efectueze plăți în viitor).

Caracteristicile acestui tip de asigurare

Asigurarea de risc ipotecar diferă prin faptul că beneficiarul contractului este creditorul (banca). În cazul unui eveniment asigurat, asigurătorul va efectua o plată de asigurare în favoarea sa. Mărimea acestuia nu poate depăși atât valoarea datoriei restante, cât și valoarea prejudiciului suferit.

Există o schemă de plată a sumei asigurate într-o sumă forfetară - imediată - la încheierea unui acord pe întreaga durată a împrumutului. O schemă mai comună este plata anuală a sumei de asigurare.

Trebuie să îmi asigur apartamentul în fiecare an dacă am o ipotecă? Da. Acest lucru este specificat în contractul de împrumut.

Legalitatea cerințelor pentru încheierea contractelor de asigurare

Asigurarea imobiliară pentru un credit ipotecar: obligatorie sau nu – dezbaterile sunt de multă vreme, dar există o lege și există practică judiciară.

În conformitate cu Legea federală nr. 102-FZ „Cu privire la ipoteci”, debitorii ipotecilor sunt obligați să asigure garanția. Documentul nu spune nimic despre alte tipuri de asigurare.

Asigurare de persoane pentru credit ipotecar Art. 935 din Codul civil al Federației Ruse este definit ca fiind voluntar. Cu toate acestea, băncile recomandă insistent clienților lor să încheie o astfel de asigurare. Este opțional, dar absența lui va duce la o creștere a ratei creditului cu cel puțin 1%.

O situație similară s-a dezvoltat în ceea ce privește asigurarea titlului. Clientul are dreptul de a refuza, dar împrumutul, întrucât este mai riscant din punctul de vedere al creditorului, îi va fi oferit în alte condiții, mai puțin favorabile decât acelor debitori care au acceptat să îndeplinească cerințele băncii.

Practica judiciară în legătură cu astfel de litigii indică faptul că, în majoritatea cazurilor, cerința de a încheia un contract de asigurare de viață și sănătate este recunoscută ca un abuz de libertatea contractuală, întrucât au refuzat să acorde un împrumut fără a obține asigurare.

Conform Directivelor Băncii Centrale a Federației Ruse din 20 noiembrie 2015 Nr. 3854-U, împrumutatul are dreptul de a refuza produsul de asigurare care i-a fost impus în termen de 5 zile de la momentul semnării documentelor relevante. Suma plătită de acesta trebuie returnată integral.

Cu toate acestea, Banca Centrală a Federației Ruse a explicat că, dacă împrumutatul refuză acest serviciu, împrumutătorul are dreptul de a modifica termenii acordului standard și de a crește rata dobânzii.

Această clauză este deja inclusă în majoritatea contractelor de credit ipotecar. Creditorii își folosesc pe scară largă dreptul de a rezilia unilateral contractul de ipotecă din cauza nerespectării de către client a termenilor acestuia. Această prevedere este menționată și în documentația de împrumut. Banca trimite clientului o notificare prin care îi cere fie să încheie o asigurare, fie va rezilia contractul. Aceasta din urmă înseamnă că împrumutatul este obligat să ramburseze întreaga sumă a împrumutului sau să se confrunte cu proceduri judiciare.

Contestațiile cetățenilor (de obicei în timpul procedurilor judiciare) la faptul că cerința de asigurare le încalcă drepturile nu sunt acceptate: acordul a fost încheiat în anumite circumstanțe, despre care clientul a fost avertizat în prealabil.

Semnarea documentelor înseamnă acord cu îndeplinirea cerințelor stabilite de acestea.

Cazuri tipice de asigurare

Asigurarea unei proprietăți imobiliare presupune de obicei ca un eveniment asigurat:

• incendiu, inclusiv unul care a avut loc în afara proprietății asigurate;
• explozie de gaz de uz casnic;
• dezastru natural;
• inundații survenite în urma unui accident în sistemul de alimentare cu apă, de canalizare sau de încălzire, chiar dacă apa provenea din spații învecinate;
• acțiuni ilegale ale terților (huliganism, jaf, vandalism);
• căderea aeronavei (părți ale acestora) pe bunuri imobiliare;
• identificarea defectelor structurale ale structurii, care nu erau cunoscute de asigurat la momentul incheierii contractului.

Trebuie să fii pregătit pentru faptul că pachetul minim oferit de asigurători prevede plăți doar atunci când bunul asigurat a suferit daune semnificative.

De exemplu, dacă tapetul vecinilor tăi a fost deteriorat ca urmare a unei inundații, nu va fi nicio plată, dar dacă cineva sparge o fereastră, poți conta pe o compensație pentru costul acesteia. Întregul sold al împrumutului va fi plătit numai atunci când obiectul este complet distrus. În cazul unei case private, dacă fundația rămâne, atunci doar o parte din datorie va fi rambursată, deoarece, din punctul de vedere al asigurătorului, restul clădirii poate fi folosit în continuare pentru construirea de noi locuințe.

Pentru a obține mai multe garanții și mai multe compensații, ar trebui să încheiați o asigurare mai extinsă, dar va costa mai mult.

Următorul tip de asigurare ipotecară este asigurarea de viață și sănătate a debitorului. Evenimentele asigurate în cadrul unui astfel de contract sunt:

• decesul asiguratului din cauza unui accident sau a unei boli survenite în perioada de valabilitate a contractului;
• pierderea capacității de muncă ca urmare a bolii sau accidentului cu repartizarea a 1 sau 2 grupe de handicap.

Ce este asigurarea de titlu pentru o ipotecă este mai ușor de înțeles din lista evenimentelor asigurate în cadrul următoarelor contracte:

• recunoașterea vânzării și cumpărării ca fiind nevalidă (pe baza clauzei 2 a capitolului 9 din Codul civil al Federației Ruse);
• cererea de la cumpărătorul de locuințe (în întregime sau parțial) de către persoanele care păstrează proprietatea asupra proprietății.

Acest tip de asigurare este conceput pentru a proteja drepturile unui cumpărător de bună credință. Confirmarea producerii unui eveniment asigurat va fi o decizie judecătorească. Plățile în temeiul unor astfel de acorduri ar trebui să compenseze costurile financiare ale împrumutatului și să garanteze rambursarea împrumutului de către creditor.

În astfel de cazuri, compania de asigurări are dreptul de a oferi suport juridic complet, inclusiv reprezentarea intereselor clientului în instanță.

Problema primirii plăților de asigurare

Asigurătorul are dreptul de a refuza plata despăgubirilor de asigurare în mai multe cazuri. Toate sunt specificate în contractul de asigurare.

Asigurarea personală pentru creditarea ipotecară presupune, ca eveniment asigurat, identificarea împrumutatului cu a 2-a sau a 1-a grupă de handicap sau decesul acestuia. În acest caz, plata se face integral ca plată unică. În primul caz, bunul rămâne proprietatea împrumutatului, în al doilea va fi inclus în patrimoniul moștenire și moștenitorii îl vor primi fără nicio grevare (fără garanții sau obligația de rambursare a datoriei de împrumut). Dar, de exemplu, compensația conform unui contract de asigurare de viață va fi refuzată dacă decesul a survenit ca urmare a sinuciderii sau a unui accident de mașină în care asiguratul a fost vinovat. Aceștia nu vor plăti despagubiri în cazurile în care clientul a știut inițial despre probleme de sănătate, confirmare pe care asigurătorul o va găsi în fișele sale medicale, dar nu a informat despre acest lucru la încheierea contractului.

De asemenea, vor exista probleme cu despăgubirile pentru persoanele care au suferit riscuri profesionale, precum și pentru cei în sângele cărora la momentul producerii evenimentului asigurat se găsesc alcool sau droguri care nu au fost prescrise de medic. Potrivit legii, asigurătorul într-o astfel de situație nu este obligat să ramburseze datoria.

În cazul în care a fost încheiată asigurare de viață și sănătate în raport cu ambii soți-coîmprumutați, atunci în cazul decesului unuia dintre aceștia, datoria către bancă va fi rambursată doar la jumătate, i.e. cu 50% din soldul creditului. In cazul in care asigurarea s-a facut tinand cont de anumite proportii, atunci plata se va face tinand cont de modul in care era specificat in contract. De exemplu, în cazul decesului unuia dintre soți, despăgubirea poate fi de 70% din sold, în timp ce în cazul decesului celuilalt - 30%.

În cazurile în care nu există certitudinea fermă că refuzul companiei de asigurări este corect, merită să contactați un avocat specializat în acest domeniu.

Deja la prima consultare, după ce a studiat toată documentația, specialistul va putea confirma sau infirma legalitatea acțiunilor asigurătorului și va sugera oportunitatea de a-și proteja interesele în instanță.

Cum să economisești la asigurarea ipotecară

Programul de asigurare oferit de angajatii creditorului este, de regula, un produs neprofitabil pentru debitori. Majoritatea băncilor acționează ca intermediari între adevăratul asigurat, organizația cu care se încheie efectiv contractul și care ulterior va efectua plăți de asigurare dacă va fi necesar, și client. În consecință, creditorul primește cel mai probabil o reducere de la „furnizor” și, în același timp, face o alocație pentru a-și acoperi propriile costuri.

Ca urmare, un contract de asigurare încheiat într-un birou bancar se poate dovedi cu 10-20% mai scump decât un acord încheiat în aceleași condiții fie cu asigurătorul însuși, fie cu celălalt partener oficial al acestuia.

Dacă decideți să cumpărați o asigurare direct de la asigurător, verificați cu creditorul pentru o listă de companii acreditate. În ciuda faptului că orice restricții la alegerea unei companii de asigurări sunt inacceptabile prin lege, acestea pot fi stabilite în ciuda lor. Prin urmare, este mai înțelept să verificați cu banca o listă a asigurătorilor acreditați.

Avand in vedere ca suma asigurata se calculeaza pe baza soldului creditului plus dobanzile care se vor acumula in cursul anul viitor, atunci economii sunt posibile datorită rambursare anticipatăîmprumut

Cu cât datoria ipotecară este rambursată mai repede, cu atât mai puțină dobândă va plăti debitorul, cu atât va fi mai mică suma asigurată.

Ar trebui să luați în considerare și data rambursării împrumutului. În mod ideal, trebuie să determinați termenul limită pentru rambursarea integrală a împrumutului până la expirarea următorului contract de asigurare. Dacă nu funcționează, atunci puteți, completând certificatul corespunzător de la creditor despre absența datoriilor, să contactați asigurătorul cu o cerere de returnare a unei părți din suma asigurată în funcție de timpul real de existență a creditului. obligație (datorie față de bancă).

Cum să te asiguri corect cu un credit ipotecar pentru a nu plăti în exces. La stabilirea sumei asigurate, asiguratorii iau in considerare:

• vârsta clientului. Polița va fi mai ieftină pentru persoanele care au 25-35 de ani;
• prețul proprietății - cu cât este mai scump, cu atât asigurătorul trebuie să plătească mai mult;
• cu asigurare personală li se poate cere să se supună unui control medical, în baza căruia se va stabili costul poliței. Cu cât o persoană are mai puține probleme de sănătate, cu atât are mai puține obiceiuri proaste, cu atât reducerea i se va acorda mai mare;
• cu cât suma împrumutului este mai mare, cu atât este mai mare suma de asigurare vor fi atribuite pentru plată.

Relua

Asigurare ipotecară: necesară sau nu? Este necesar un contract de asigurare pentru bunurile colaterale. Restul - formal nu de fapt, banca indirect (prin deteriorarea condițiilor de creditare sau chiar prin refuzul de a încheia un contract de ipotecă) obligă clienții să accepte această cerință.

Din punct de vedere financiar, uneori este puțin mai profitabil să fii de acord cu o creștere a ratei împrumutului, dar să refuzi asigurarea suplimentară.

Se acumulează în mod regulat dobândă la soldul datoriei, care scade pe măsură ce se primesc plăți pentru rambursarea împrumutului, adică lunar sau chiar mai des. La stabilirea sumei asigurate se ia in calcul suma fixata la inceputul anului.

Decizie inteligentă această problemă– să se conformeze cererii împrumutătorului, dar să încheie un contract de asigurare ipotecară direct cu compania de asigurări.

Beneficiul debitorului cu asigurare ipotecară este că în cazul în care intervine un eveniment asigurat, deși banca va primi plata, cetățeanul va fi eliberat (parțial sau total) de obligația de a plăti ipoteca.

În vremuri dificile, care sunt desemnate în asigurări ca evenimente asigurate (pierderea bunurilor, invaliditate etc.), acest lucru poate fi foarte util.

Ținând cont de cele de mai sus, putem spune că un credit ipotecar este un proiect riscant pentru debitor și pentru asigurător. Banca, dacă are un pachet complet de asigurări și garanții, riscă mai puțin.

Sarcina principală a instituțiilor de credit este de a construi un sistem competent de management al riscului de credit pentru a minimiza posibilitatea nerambursării fondurilor de către debitori. Asigurarea garanțiilor este una dintre modalitățile de a minimiza pierderile pentru bancă. Cine ar trebui să încheie un contract de asigurare pentru proprietatea colaterală? Poate o bancă să facă obligatorie asigurarea colaterală? Contra ce riscuri sunt asigurate garanțiile? Vom răspunde la aceste întrebări în acest articol.

Ce este și pentru ce este?

Există 3 tipuri de garanții de împrumut: fără nicio garanție, cu garanție de la terți și cu furnizare de garanții. În acest din urmă caz, împrumutatul garantează băncii că în cazul neîndeplinirii obligațiilor (încetarea plăților împrumutului), bunurile materiale predeterminate, care fac obiectul garanțiilor, vor deveni proprietatea băncii. Astfel de bunuri materiale pot fi imobiliare, terenuri, mașini etc.

În cele mai multe cazuri, garanția rămâne în posesia împrumutatului până când acesta încalcă termenii contractului de împrumut. Ca urmare, există riscul ca în timpul funcționării garanția să își piardă valoarea (mașina intră într-un accident, există un incendiu în apartament etc.). Pentru a se proteja, banca poate insista să asigure garanția. Pe de o parte, paragraful 2 al articolului 16 din Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor” interzice organizațiilor să condiționeze achiziționarea unor bunuri de necesitatea achiziționării altora. Aceasta înseamnă că împrumutatul poate refuza asigurarea, dar va continua să se califice pentru împrumut. Pe de altă parte, banca poate umfla rata dobânzii la împrumut, făcându-l să nu fie atât de atractiv.

Singurul caz în care o bancă poate obliga legal un debitor să asigure garanții este atunci când acordă un credit ipotecar. Conform articolului 31 din gajul federal „Cu privire la ipoteci”, caracteristicile asigurării garanției (în acest caz, imobile) sunt determinate de contractul de împrumut, iar dacă banca a indicat o astfel de nevoie, împrumutatul va fi obligat să facă asta.

Asigurarea garanțiilor este benefică în primul rând pentru instituția de credit. În acest fel, garantează că, în cazul în care debitorul nu își îndeplinește obligațiile, fondurile din contractul de împrumut vor fi în continuare returnate în cont. În plus, asigurarea garanției se realizează pe cheltuiala împrumutatului. Banca nu suportă pierderi suplimentare. Pentru debitor, asigurarea garanției este benefică în sensul că, dacă apar circumstanțe care împiedică plata împrumutului și distrugerea (deteriorarea) simultană a garanției, împrumutul nu va deveni o povară insuportabilă, ci va fi rambursat pe cheltuiala împrumutului. companie de asigurări. Majoritatea debitorilor ar prefera să nu asigure garanția, considerând că o astfel de asigurare este o risipă inutilă de fonduri, dar aici multe depind de banca însăși.

Obiectul asigurării și eventualele riscuri

În acest caz, obiectul asigurării este garanția oferită băncii ca garanție pentru un împrumut. Companiile de asigurări pot refuza să asigure un anumit tip de bun material. Astfel, asigurarea pentru următoarele articole va fi aproape sigur refuzată:

• Valori mobiliare (obligațiuni, cambii);
• Metale prețioase și semiprețioase, precum și produse fabricate din aceste metale;
• Acțiuni ale oricărei întreprinderi;
• Proprietate care este defecte sau în stare de degradare;
• Proprietate care, din anumite motive, nu poate fi folosită în scopul propus;
• Proprietate situată într-o regiune cu mare probabilitate de dezastre naturale.

Organizațiile de credit oferă debitorilor să asigure garanția proprietății cu companii de asigurări acreditate de aceștia. Astfel, banca va avea încredere în fiabilitatea poliței de asigurare și că aceasta va cuprinde cea mai completă listă a evenimentelor asigurate, la apariția cărora asigurătorul va fi obligat să plătească despăgubiri băncii. Lista standard a evenimentelor asigurate include:

• Foc;
• Explozie;
• Acțiuni frauduloase ale terților (furt de proprietate);
• accidente provocate de om;
• Dezastre naturale.

În cazul în care garanția este deteriorată ca urmare a oricăruia dintre aceste evenimente, compania de asigurări va trebui să plătească daunele de asigurare. În funcție de asigurător, lista dată de evenimente asigurate poate fi redusă sau completată cu alte situații. Este mai profitabil ca bancă să acrediteze acele companii de asigurări care oferă maxim lista posibila cazuri de asigurare.

Caracteristici ale încheierii unui acord și efectuării plăților

Un contract de asigurare colaterală poate fi tripartit, atunci când societatea de asigurări, împrumutatul și instituția de credit sunt implicate în întocmirea lui, sau bilateral, când societatea de asigurări și împrumutatul sunt implicați în pregătirea lui. În cele mai multe cazuri, banca este indicată drept beneficiar. Adică, la apariția unui eveniment asigurat, asigurătorul va plăti imediat despăgubirea băncii. Dacă se dovedește că suma compensației este mai mare decât suma datorată pentru împrumut, banca va returna împrumutatului fondurile plătite în exces și va închide împrumutul. Dacă suma despăgubirii de asigurare nu este suficientă pentru a acoperi întreaga datorie, aceasta rămâne în sarcina împrumutatului și acesta efectuează plățile ca de obicei până la rambursarea împrumutului.

Perioada de valabilitate a contractului de asigurare trebuie să fie egală cu perioada de valabilitate a contractului de împrumut. În cazul în care împrumutul este acordat pentru 10, 20 sau mai mulți ani, asigurătorul poate obliga împrumutatul să reînnoiască periodic asigurarea pentru o primă de asigurare separată. Prelungirea contractului de asigurare colaterală este deosebit de importantă pentru creditarea ipotecară, atunci când împrumutul este acordat pe o perioadă lungă de timp.

Concluzie

Pentru o instituție de credit, asigurarea garanției este benefică din toate părțile: banca nu plătește pentru încheierea unui contract de asigurare, dar conform termenilor acestuia, devine beneficiar atunci când are loc un eveniment asigurat. Pentru debitor, asigurarea garanției nu este atât de profitabilă, dar în acest caz depinde mult de bancă, care poate obliga clientul să asigure garanția.